2022年公司内部财务管理制度会计岗位职责.docx

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1、精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -公司内部 财务治理制度会 计岗位职责公司内部财务治理制度一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格依据会计法进行计账、算账、报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据精确、账目清楚.2、负责编制公司年度财务方案.编制月、季、年度会计报表及有关说明,每月 10 日前向公司领导准时、真实、精确的报送会计报表,完整的反映财务状况,并按季度进行财务分析.3、责会计核算,特殊对应收、应对等往来账要准时清算和催收.定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发觉不符,

2、必需查明情形准时汇报.4、负责公司的资产治理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,按规定运算折旧费用,确保资产的资金来源.5、妥当保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料.6、完成上级领导交办的其它工作任务.二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行.2、严格遵守现金治理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款.3、依据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付.4、开据支票,办理汇款时要按公司的财务治理制度办妥有关手续,不符合规定者予以退回.5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保证账款

3、相符.6、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联.7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页,共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -8、结合公司的业务实际情形,每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账.9、每月 10 日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银行余额调剂表.10、每月底将银行存款余额、营业收入及

4、本月、本年累计额报告总经理及法人代表.11、妥当保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传.12、完成上级领导交办的其他工作.三、固定资产的治理规定1、公司的固定资产,包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等,其财务治理和计提折旧,由财务室负责.2、每年年终必需进行一次固定资产盘点,做到实物和账表记录相符,核算资料精确.对固定资产遗失、损坏的,要查明缘由,明确责任,做出适当处理.3、购置固定资产,必需有经批准的购置方案.购置时,经领导批准,可借用限额支票在方案范畴内使用.4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行.四、印章使用的治理1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等.公章由行

5、政治理部指定专人负责保管,财务专用章、法人代表章、 合同章由财务室专人负责保管.2、保管人员必需坚守职责,未经领导批准,不得将印章带出办公室,不得私用,不得托付他人代管.3、保持印章使用的庄重性.各类印章只限使用在正式公文、函件上,严禁在空白介绍信上盖章.印章使用必需做到用章登记.五、公司员工差旅费的规定1、职工因公出差,按财政部有关文件规定,一律乘座火车,可购硬卧车票.如因特殊情形需乘飞机者,必需报总经理批准 方可乘座,否就不予报销.如需乘船可购四等舱船票.2、在途补助.乘座火车和轮船每人每天按20 元补贴,乘座长途汽车6小时及以上的,可按在途标准补贴20 元.3、员工每人每天按80 元标准

6、住宿,出差住宿按天数运算.副总经理以上实报实销,所住宾馆不得超过三星级.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页,共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -4、住勤伙食补贴,每人每天20 元标准.5、市内交通补贴,每人每天10 元标准.6、公差人员报销差旅费,必需在回公司五天内办理报销手续、缴仍预借差旅费,否就作为挪用公款处理.六、物资选购规定1、各部门依据每年物资的消耗率、损耗率进行猜测,

7、于每年十二月中旬编制选购方案和预算,报财务室审核.2、方案外选购或暂时增加的项目,也要制定方案或报财务室审核.3、财务室对各部门选购方案和预算进行审核,经审核的方案交行政部门监督实施.4、选购价值在500 元以上的物品要有2 人以上共同办理.大宗用品或长期需用的物资,必需向3 家以上供应商摸底询价,并签定供货协议.5、方案外和暂时少量急需品,需经总经理批准后,方可选购.6、选购人员选购物资付款,价值在500 元以上的,使用转账支票或托付银行付款.价值在500 元以下的,可以支付现金.7、转账支票结账一般由出纳依据选购人供应的精确数字或单据填制转账支票.如由选购人领空白转账支票与对方结账的,转账

8、支票必需限额.8、物资选购价值超过500 元,卖方要求付现金的,必需由财务室审查,经批准后,方可付款.七、公文及合同的治理规定1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理批阅,总经理签发.2、以公司名义对内、对外签定的合同,统一由财务室负责办理,并在办理完毕后将原件分类存档,以便随时备查.八、财务审批、报销规定1、公司各部门应依据工作需要,事先拟订支出方案,报总经理同意后,再由经办人按规定办理借支或报销手续.2、公司员工报销,需以下审批程序：经办人- 部门经理签字 - 总经理签字- 出纳付款.3、上述开支的必需支出,假如总经理不在,需经电话请示总经理同意后,方可予以支出,待总经理回到公司后再予

9、补签.4、员工个人因私借款一律不予批准.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页,共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -本法所称一人有限责任公司,是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司.第五十九条一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元.股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额.一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司.该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责

10、任公司.财务上操作与其他有限公司一样；第六十条一人有限责任公司应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资,并在公司营业执照中载明.第六十一条一人有限责任公司章程由股东制定.第六十二条一人有限责任公司不设股东会.股东作出本法第三十八条第一款所列打算时,应当采纳书面形式,并由股东签名后置备于公司.第六十三条一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告,并经会计师事务所审计.第六十四条一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的,应当对公司债务承担连带责任.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页,共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载