2022年小学内部控制基础性评价工作总结报告.docx

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1、精品_精品资料_学校内部掌握基础性评判工作总结报告学校内部掌握基础性评判工作总结报告201X 年,学校内部审计依据训练部制定的训练审计基本思路开展工作,取得了肯定成效,在完善内掌握度建设,规范财务治理,提高资金使用效益等方面,发挥了内部审计所具有的预防、揭示和抵挡的 免疫 功能.一年来,学校内审部门共接手各类审计事项 131 项,已完成 119 项,审计资金总额41,743 万元.其中, 校级财务预算执行审计调查1 项; 经济责任审计4 项,审计金额 21,087 万元; 大型建设项目前期工程预算审核20 项,审核金额 7,409 万元 ; 基建工程跟踪审计3 项,审计金额 8,058万元;

2、修缮工程竣工结算审计74 项,审计金额5,073万元 ; 科研项目结项审签12 项,审签金额 116 万元 ;其他有关经济事项审计5 项.参与各类项目招投标109 次.共提交审计报告 79 份,签发审计看法217 份,提出审计整改建议 17 条,为学校削减不合理资金支出3,223 万元.一、构建 三位一体 的内审工作格局,提升内审质量和效益学校内审部门构建以预算执行审计为统领、经济责任审计为抓手、工程建设审计为重点的 三位一体 内部审计工作格局,科学合理支配内审业务,切实履行好内部审计监督和服务职能. 一 开展校级财务预算执行审计调查,促进规范治理可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料

3、_依据训练部关于加强高等学校预算执行与决算审计 工作的看法 教财 12 号 的有关工作要求,审计处对学校XX 年 1-10 月份财务预算执行情形进行了事中审计调查,目的在于增强预算执行的约束力,促进预算规范治理.审计调 查过程中,重点关注了预算收支总体执行情形,并对近三年 有关经费的开支情形进行了统计调查分析.调查结果显示, 截至 10 月底学校财务预算总体执行情形比较好. 二 深化领导干部任期经济责任审计,明确经济责任1. 完善经济责任审计工作程序经济责任审计是一项政策性、业务性、程序性较强的工作,审计处在总结以往体会的基础上,进一步规范执业标准,完善审计程序,做到审计事项公开透亮.一是实施

4、审前公告.公告期间,教职工可就被审计人履行经济责任的有关事项, 通过信息平台、 信件、电话、面谈等方式, 向组织部、纪检监察处、审计处反映问题.此举增强了经济责任审计工作的透亮度和群众参与度. 二是实施审计约谈. 召开进点会, 通报审计事项,约谈不同层次的教职工代表,充分听取群众对被审计领导干部的看法和评判,并对领导干部任职期间履职情形进行民主测评.三是实施审计报告复核.对经济责任审计报告披露的每一经济事项,进行仔细复核,做到事实清晰、证据充分、结论精确,在此基础上形成审计报告初稿, 征求被审计对象反馈看法后最终定稿.四是实施前后任经济可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_.责任事项

5、交接.依据审计结果,完善前后任经济责任事项交接以及存在问题的后续整改,增强领导干部经济责任意识和自律意识,杜绝 新官 不理旧账,保证工作的连续性.2. 仔细开展中层领导干部经济责任审计经济责任审计是促进领导干部正确履行经济职责,加 强党风廉政建设的重要途径.依据训练部关于做好训练系 统经济责任审计工作的通知要求,学校召开了经济责任审 计工作联席会议.依据会议确定的工作方案,经组织部门授 权,审计处完成了对动画学院、远程与连续训练学院、传播 讨论院、资产治理处4 个部门主要领导干部任期经济责任审计.从审计结果看,上述部门领导干部任职期间内履行经济 责任的总体情形是好的,审计期间未发觉领导干部个人

6、存在 严峻的违纪问题,对审计中发觉的问题和治理漏洞已建议相 关部门整改和落实.审计结果向被审部门和个人进行了反馈, 审计结果报告现已提交组织部. 三 强化基建、修缮工程审计,促进增收节支审计处始终把工程建设项目审计列为重点,将事前掌握、过程监督和事后结算审计有机结合起来,重点监控建设项目的实施.此项审计的开展,为学校节省大量资金,提高了资金使用效益,促进了工程建设治理逐步走向规范化和制度化.1. 大中型建设项目前期工程预算审核- 可编辑修改 -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_本年度共开展大中型建设项目前期工程预算审核20 项,审核金额 7,409 万元,审定金额 5,945 万

7、元,核减金额 1,464万元,核减率 %.通过审计事前的介入,有效掌握了工程造价,爱护了学校合法权益.2. 在建基建工程项目的全过程跟踪审计审计处连续对学校 3 项在建工程实施全过程跟踪审计.本年度重点跟踪审计项目为新建图书馆和教学楼b 栋工程, 跟踪内容主要为项目的变更洽商.审计金额 8,058万元, 审定金额 6,784 万元,审减金额 1,274 万元.中蓝二期同学公寓是中途介入跟踪, XX年底已基本完成, 审减金额 664 万元.审计处在跟踪审计过程中坚持同步介入,与基建、设计、施工、监理等单位共同协作,全过程掌握工程造价.为使建设工程有序顺当进行,审计、基建两部门建立了工程事项通报制

8、度.对工程建设过程中显现的问题,准时召开内部和谐会,环绕问题充分发表建设性看法,力争在短时间内把问题解决.由于搭建了良好的沟通平台,本着懂得、信任、支持和协作 的态度对待工作,杜绝相互扯皮与推委,保证了工程建设有 序和规范的进行.3. 日常修缮工程的竣工结算审计本年度审计处共接手各类修缮工程报审项目86 项,完成审计 74 项.在已完项目中,审计金额5,073万元,审定金额 4,588万元,审减金额485 万元,审减率 %,审减率较可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_.往年相比有了明显的下降.内审人员常常深化施工现场对实际工程量进行核查, 力求审计结果做到客观公平、 实事求是.建立

9、了报审工程项目的 三审 制度.即工程治理部门初审, 审计部门二审,使用方三审.通过 三审 结合,对不合理的工程造价和费用坚决予以审减,尽可能的爱护学校利益不受侵害.二、加强制度创新,推动内审工作规范有序开展学校内审部门留意实践积存和调查讨论,在工作中积极创新,保证内审工作规范有序并能见到实效. 一 内审工作理念创新一是树立建设性审计理念.在揭示详细问题、针对性查处漏洞的基础上,更多、更好的从制度建设层面提出可操作性的审计建议,帮忙关键部门优化治理.二是树立审纠结合理念.留意审计成果的运用,发挥审计结果落实整改对完善内部掌握的作用.使审计结果真正变为治理的自觉行动, 订正治理偏差,防范和降低经济

10、风险.三是树立和谐审计理念.客观评判自身作用,依法、科学的开展审计业务,实施和谐审计,形成纪委、监察、财务、资产、后勤、审计等多个部门互动的监督局面,建立良好的信息沟通渠道,有效促进预期审计目标的实现. 二 内审工作制度创新依据领导干部履行经济责任制的要求,制定了中国- 可编辑修改 -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_传媒高校经济责任审计工作联席会议制度,明确经济责任审计联席会议制度的组织原就与治理职能、经济责任审计程序及审计对象的确定方式,在干部治理和监督上形成合力,进一步强化领导干部任期内履行经济责任的意识.制定了中国传媒高校关于进一步加强内部审计结果整改落实的 暂行规定,对

11、审计结果整改落实、责任追究、审计结果运用等提出了详细要求.印发了关于规范校内修缮工程报审前后相关工作流程的通知 ,明确了修缮工程从合同签署、工程款支付、项目报审和竣工结算审计等各个阶段的详细操作流程.三、进一步加强审计队伍的自身建设,提升内审人员的综合素养打造一支 政治强、业务精、作风正 的内审队伍,是审计处队伍建设的奋斗目标.一是加强职业道德训练,提升职业道德修养.要求内审人员严格遵守内部审计人员职业 道德规范,履行职责时做到独立、客观、公平和勤奋,严 守工作纪律.二是有针对性的开展训练培训活动,提升内审 人员专业胜任才能.年度内共有5 人次参与了中国训练审计学会组织的审计人员后续训练培训,

12、通过培训明白和把握了 开展审计工作的新规范和新方法,学以致用.三是积极勉励 审计人员在职学习,提升自身学历和专业技术职称水平,为 将来更好的胜任本职工作打基础.四是加强实践锤炼和沟通可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_.才能,能独立承担交办的工作任务,遇事勤思并能提出解决问题的思路和方法,提高岗位胜任才能.要学会与人沟通, 在沟通与懂得中使自己的人格魅力逐步得到升华.四、加强训练收费专项治理检查,规范训练收费行为审计处制定印发了中国传媒高校关于XX年度进一步规范训练收费工作的实施看法,明确了工作内容和要求. 全部涉及训练收费的责任单位,建立健全内掌握度,完善收费程序,加强收费资金治

13、理,在日常工作中落实训练收费政策.依据实施看法 支配,审计处在全校范畴内开展了春、秋季训练收费自查自纠工作.依据检查结果,学校执行国家 训练收费政策总体情形较好.针对个别存在的收费项目,审 计处已向有关部门发出了检查看法函,要求将收费的依据、 资金使用及治理等情形报训练收费审核办公室备案,并提出 了相关看法和建议.五、仔细履行岗位职责,做好其他经济事项的审计监督审计处在仔细履行岗位职责的同时,积极协作相关部门做好其他经济事项的审计监督.完成了校级及所属部门银行对账单 审签 工作; 完成科研项目结项经费决算审签12 项, 审签金额 116 万元; 参与学校组织的各类项目招投标109 项; 帮助纪

14、检监察完成了有关部门往来资金的账目核查; 协作完成了学校交办的 小金库 专项治理检查等工作.- 可编辑修改 -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_六、内审工作开展的体会与体会 一 领导的重视支持是做好内审工作的重要前提领导的重视程度越高,内审发挥的作用也越大.我们特殊留意同校领导的沟通,定期汇报内审工作进展情形,听 取校领导的指示和要求,在工作上取得校领导的重视和支持.由于学校领导的求真务实和对审计的重视,为内审营造了一 个良好的氛围,也为工作的顺当开展供应了有力的保证. 二 与部门和谐协作是提升审计成效的重要支撑在内审工作中,审计处与相关职能部门相互沟通、协调协作, 建立部门间联

15、动机制, 是提升审计成效的重要支撑.一是充分发挥经济责任审计工作联席会议制度功能,依据所赐予的工作职责,各司其职,齐抓共管.二是建立部门间相互沟通和谐工作制度, 促进审计工作顺当开展, 在 堵、防、促 等方面帮忙被审单位解决问题.三是审计自身要摆正位置,工作中要留意把握到位而不越位,监督而不干预的原就. 三 监督与服务并重是表达内部审计价值的重要途径要正确处理好监督与服务的关系.审计的目的是通过监督和服务,帮忙学校和部门加强内部治理,堵塞漏洞,整章建制,提高效益.因此,既要严格依法审计,订正被审计单位的违规问题,又要从制造价值和提升治理效益层面供应询问和指导,帮忙被审单位解决实际问题.七、存在

16、的问题和不足可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_.一年来,学校内审工作虽然取得了一些成果,但与上级主管部门、学校领导以及群众的要求和期望仍有肯定的差距,工作中仍存在一些薄弱环节和不足之处.一是内审工作掩盖面有限.一些重要的审计业务如内部掌握审计、科研专项经费审计、大宗设备选购审计等尚未开展.二是内审力气仍显不足.内审工作长期面临工作量大,任务支配紧,人员少的局面,对审计工作的质量和效率带来肯定程度的影响.三是内审人员专业面略显狭窄, 一专多能 的综合业务素养有待锤炼和提升.面对学校内部审计工作面临的新形势、新任务、新要求,我们需要不断的实践和探究,抓住重点,在突出实效、突出质量、突

17、出特色方面下功夫,有针对性的拓宽审计工作掩盖面,细化审计工作,提高审计工作质量和成效,加强审计结果运用力度,在学校领导的支持和关注下,把学校的内审工作做得更好.学校内部掌握基础性评判工作总结报告内部掌握制度是现代治理理论的重要组成部分,是在实践中逐步产生、 进展和完善起来的.它是以一种强调以预防为主的制度,目的在于通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生,提高治理的成效及效率.行政事业单位的内部掌握是指主要通过会计工作和利用会计信息对行政事业单位各项活 动所进行的指导、调剂、约束和促进等活动,以提高行政事- 可编辑修改 -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_业单位的工作效率和

18、社会效率.与企业比,我国行政事业单位的内部掌握制度建设仍相对滞后.文章试图从建设中显现的问题、目前的掌握制度以及设想以后比较完善的掌握制度等几个方面来分析和解决问题.一、我国行政事业单位内部掌握存在的问题1. 内部掌握意识不强,执行力不够良好的内控意识是确保内掌握度得以健全和实施的重要保证.一些单位的领导缺乏内部会计掌握理念,对建立健全单位内部掌握的重要性和现实意义熟悉不够,不重视内部会计掌握制度系统的建设,而简洁的将财政的部门预算掌握等同于内部掌握.有的单位虽建立了内控系统但不尽合理, 生搬硬套,没有从自身实际情形动身.仍有些单位虽然建有较为完善的内部会计掌握制度,但却流于形式,弱于执行.2

19、. 对内部会计掌握的监控力度不够部分单位没有设立内部审计机构,内部会计掌握的执行情形由内部会计掌握执行部门自行监督检查,导致监控力度不够,影响了内部会计掌握作用的发挥.有些单位虽然设立了内部审计机构,但对内部审计工作没有赐予足够的重视和支持,不能正确审计和鉴定会计资料和其他有关资料的正确性和真实性,主要缘由在于内部审计人员不能仔细履行内部审计的职责和权限,不能坚持内部审计的准就和原就,不能遵循内部审计的基本程序,不能正确运用审计方法,没有可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_.照实、公平的编写审计报告.3. 国有资产使用效率低下,流失比较严峻单位内部部门之间对国有资产治理相互脱节,部

20、分单位财务部门未建立固定资产明细账,每年只管经费收支,不管家底多少 ; 后勤部门只管发放而不清晰资产价值和实物分布情形 ; 使用部门只用不管.长此以往,造成国有资产治理与财务治理严峻脱节, 致使存量不实, 账实不符, 责任不清.部分单位之间相互攀比,盲目、重复购置资产,加之资产的购建、使用、占用、处置权均在单位,跨部门、跨单位无法进行资产配置,致使部分资产闲置铺张,发挥不了应有的作用.二、加强我国行政事业单位内部掌握的策略1. 增强内控意识,强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部掌握体系中居于主导位置.按照会计法和内部会计掌握基本规范的规定,单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任

21、主体,对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部掌握制度的合理性、有效性负主要责任.但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部掌握制度建设的“第一责任主体”意识,仍必需强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部掌握 方面的培训学习.2. 建立健全内掌握度- 可编辑修改 -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_会计法其次十七条规定“国家机关、社会团体和 企事业单位必需建立健全内部掌握制度,以确保会计信息的 真实牢靠,国家财产安全稳固”.不能用一般财经法规替代内掌握度.要找准失控环节,明确自控重点,重视伦理道德 规范建设,建立良好的单位文化氛围.对于预算治理、资金 拨付与费用支

22、出治理、报销审批程序以及对错误核算与错误 支出的订正等等经济活动等方面,确定单位自控的重点和目 标,设立合理的组织结构,确认相关的治理职能和关系,为 每个组织划分责任权限,明确建立授权和安排责任的方法, 因事设人,视能授权,责任到位,且责权对等,以增加组织 的掌握意识.3. 加强行政事业单位内部审计监督重视内部审计掌握,真正落实责任制,以保证内部会计掌握制度的顺当、有效运行.内部审计掌握是对内部会计掌握的再掌握.内审部门应将会计掌握制度作为审计评审对象,通过对内部会计掌握执行情形的定期检查和监督,准时发觉内部会计掌握中的漏洞和隐患,特殊是要针对进展中财务及会计核算上显现的新问题、新情形,仔细讨

23、论,不断发现和改正问题, 可以把风险毁灭在萌芽状态, 防止经济违规 ;把审计结果与日常考核结合起来,真正落实责任制,加强监督与奖惩制度,这是对单位内掌握度执行情形的再监督,也是爱护员工的主要措施.有条件的单位均应建立内部审计机可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_.制,保证内部会计掌握制度的顺当、有效运行.4. 提高人员素养行政事业单位内部掌握的成败关键在于公务员素养的 高低程度,其素养掌握的目的在于保证工作人员具有爱岗敬 业的品质和勤奋、有效的工作才能,从而保证内部掌握有效 实施.它对财会人员的素养有更高要求,不仅要求专业技术 性、政策性、法制性强, 并且仍需要有肯定的职业道德水准

24、.5. 建立财务状况预警机制,加强财务风险猜测各行政事业单位可以借鉴国际先进体会并运用现代科技手段,逐步建立风险监控、评判和预警系统.通过一系列指标的横向和纵向数据比较,对财务运作中潜在风险预警预报,提出掌握措施,将可能萌发的财务风险予以化解.内部掌握是一项不断推陈出新、任重而道远的工作,随着时代的不断变化,内部掌握制度也要跟着不断的修改, 以达到其有效性,切实掌握各种漏洞的发生.行政事业单位是一个特殊的单位,不同于企业,有它自身的特点,特殊是在社会主义市场经济大进展的情形下,行政事业单位的建设也面临着新的挑战,因此内部掌握制度的健全也显得犹为重要.- 可编辑修改 -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_欢迎您的下载,资料仅供参考；致力为企业和个人供应合同协议, 策划案方案书, 学习课件等等打造全网一站式需求可编辑资料 - - - 欢迎下载