2022年小额贷款公司信息披露管理制度.docx

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1、精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -XXX 小额贷款有限责任公司信息披露治理制度第一章总就第一条为规范 XXX小额贷款有限责任公司（以下简称“本公司 ”或“公司”）信息披露工作,加强信息披露事务治理,爱护投资者的合法权益,依据中华人民 共和国公司法（以下简称公司法）等相关法律、法规及XXX小额贷款有限责任公司章程（以下简称公司章程 ）,特制定 XXX 小额贷款有限责任公司信息披露治理制度 （以下简称 “本制度 ”）.其次条本制度所称信息是指公司本制度所称信息披露是指将上述信息依据规定的时限、在规定的媒体上、以规定的方式向股东、社会公众进行公

2、布,并按规定公正、准时报送相关监管机构审查或备案.其次章信息披露的基本原就第四条信息披露是本公司的连续责任.公司及其他信息披露义务人应当真实、精确、完整、准时的披露信息,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏.第五条本公司信息披露应表达公开、 公正、公正对待全部股东的原就,依据监管规定,向投资者同时公开披露信息.第六条在公司的信息依法披露前, 任何知情人员不得公开或者泄露该信息,也不得利用该等信息进行在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得先于指- 1 -定信息披露媒体,不得以新闻发布或者答记者问等任何形式代替应当履行的报告、公告义务,不得以定期报告形式代替应当履行的暂时报告义务.第八条本公司应

3、秉持自愿性信息披露原就,在不涉及敏锐财务信息、 商业隐秘的基础上, 最大限度的主动、 准时的披露对股东和其他利益相关者决策产生较大影响的信息.第九条如本公司拟披露的信息存在不确定性、属于暂时性商业隐秘或交易所认可的其他情形,披露可能损害本公司利益或误导投资者.第十条本公司拟披露的信息属于国家隐秘、商业隐秘或者公司认可的其他情形,履行相关披露义务可能导致违反国家有关保密的法律法规或损害公司利益的,公司可以申请豁免披露或履行相关义务.第三章信息披露的招股说明书第十一条有关发行的信息披露文件如招股说明书的编制及披露,公司遵照股 份有限公司信息披露治理方法规定以及其他相关监管规章执行,并应取得相关监管

4、机构的同意.其次节定期报告第十二条公司应当披露的定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告.凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息,均应当披露.年度报告中的财务会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计.半年度报告中的财务报告可以不经审计,但公司有以下情形之一的,应当经具有相应业务资格的会计- 2 -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页,共 8 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - -

5、 - -师事务所审计：（一）拟在下半年进行利润安排、以公积金转增股本或者补偿亏损的.（二）拟在下半年提出再融资申请,依据相关规定需要进行审计的.（三）监管机构认定的其他需要进行审计的情形.第十三条 年度报告应当在每个会计年度终止之日起 4 个月定期报告编制的详细内容与格式依据本公司所在的监管机构的相关规定执行. 当不同监管机构对报告的编制要求存在差异时, 公司遵循报告内容从多不从少、 报告要求从严不从宽的原就编制.第十五条公司董事、高级治理人员应当对定期报告签署书面确认看法,监事会 应当提出书面审核看法, 说明董事会的编制和审核程序是否符合法律、行政法规以及相关监管规章的规定, 报告的内容是否

6、能够真实、 精确、完整的反映公司的实际情形.董事、监事、高级治理人员对定期报告内容的真实性、精确性、完整性无法保证或者存在异议的,应当陈述理由和发表看法,并予以披露.定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告的,公司董事会应当针对该审计看法涉及事项作出专项说明.- 3 -第十六条公司估量经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的,又或公司曾经作公 开盈利猜测, 但后来发觉猜测所采纳的假设可能不正确,或者最终数据与早前猜测数据会有重大出入,应当准时进行业绩预报或公告.第十七条定期报告披露前显现业绩泄露,或者显现业绩传闻且公司显现反常波动的,公司应当准时披露本报告期相关财务数据.第三节暂时报告第十八条暂时

7、报告是指公司依据相关法律法规发布的除定期报告以外的公告,包括但不限于以下事项 :（一）董事会决议.（二）监事会决议.（三）股东大会决议.（四）应当披露的交易.（五）关联交易达到应披露的标准时.（六）权益披露.（七）其他可能对公司产生较大影响的重大大事.第十九条第十八条第（四）款所称应当披露的交易：包括但不限于：（一）购买或者出售资产.（二）向其他企业投资（含托付理财、托付贷款等）.（三）供应财务资助（正常业务除外） .（四）供应担保（正常业务除外） .（五）租入或者租出资产（正常业务除外）.（六）托付或者受托治理资产和业务（正常业务除外）.- 4 -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资

8、料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页,共 8 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -（七）赠与或者受赠资产.（八）债权、债务重组（正常业务除外）.（九）签订许可使用协议.（十）转让或者受让讨论与开发项目.本公司拟进行的上述交易达到以下标准之一时,应当准时向公司所在的报告并公告：（一）交易涉及的资产总额（同时存在帐面值和评估值的,以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的10%以上.（二）交易的成交金额 包括承担的债务和费用 占公司最近一

9、期经审计净资产的10%以上,且肯定金额超过100 万元.（三）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上,且肯定金额超过 100 万元.（四）交易标的 如股权 在最近一个会计年度相关的主营业务收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入的10%以上,且肯定金额超过 1000 万元.（五）交易标的 如股权 在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上,且肯定金额超过 100 万元.上述指标涉及的数据如为负值,取其肯定值运算.（六）公司监管机构所规定的其他标准.本公司进行上述交易时,应当按以下方式准时披露进展情形.（一）本公司与有关当事人进行实质性

10、接触并且市场已有传闻,本公司业绩发生反常波动时,本公司应当立刻披露有关事宜的进展或澄清传闻.（二）本公司与有关当事人一旦签署有约束力的协议,本公- 5 -司须按规章的要求向公司报告并依据要求进行公告.公告公布后, 假如协议条款发生重大变化或协议终止的,本公司必需立刻报告交易所并准时披露有关情形.（三）获政府有关部门批准的信息,一经批准本公司将准时披露.其次十条第十八条第（五）款所称关联交易是指公司与公司关联方之间的任何交易,包括授信类关联交易和非授信类关联交易.其次十一条第十八条第（七）款所称其他重大大事包括：（一）公司的经营方针和经营范畴的重大变化.（二）公司的重大投资行为和重大的购置财产的

11、打算.（三）公司订立重要合同,可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响.（四）公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情形,或者发生大额赔偿责任.（五）公司发生重大亏损或者重大缺失.（六）公司生产经营的外部条件发生的重大变化.（七）公司的董事、 1/3 以上监事或者行长发生变动.董事长或者行长无法履行职责.（八）持有公司5%以上股份的股东或者实际掌握人,其持有股份或者掌握公司的情形发生较大变化.（九）公司减资、合并、分立、解散及申请破产的打算. 或者依法进入破产程序、被责令关闭.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - -

12、 -第 3 页,共 8 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -（十）涉案金额超过100 万元,并且占公司最近一期经审计净资产肯定值10%以 上的重大诉讼、仲裁事项.- 6 -（十一）股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效.（十二）公司涉嫌违法违规被有权机关调查, 或者受到刑事惩罚、 重大行政惩罚. 公司董事、监事、高级治理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者实行强制措施.（十三）新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响.（十四） 董事会、股东大会就发行

13、新股或者其他再融资方案、股权鼓励方案形成相关决议.（十五）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份.任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权.（十六）公司主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押.（十七）公司主要或者全部业务陷入停顿.（十八）对外供应除正常业务外的重大担保.（十九） 获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产生重大影响的额外收益.（二十）变更会计政策、会计估量.（二十一） 因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载,被有关机关责令改正或者经董事会打算进行更正.（二十二）变更募集资金投资项目.（二十三）业绩预报、

14、业绩快报和盈利猜测.（二十四）利润安排和资本公积金转增股本.（二十五）回购股份.（二十六）可转换公司债券涉及的重大事项.- 7 -（二十七）公司名称、股票简称、公司章程、注册资本、注册的址、主要办公的址和联系电话等发生变更.其次十二条公司应当在最先发生的以下任一时点,准时履行重大大事的信息披露义务：（一）董事会、监事会或股东大会就该重大大事形成决议时.（二）有关各方就该重大大事签署意向书或者协议时.（三）董事、监事或者高级治理人员知悉该重大大事发生并报告时.在前款规定的时点之前显现以下情形之一的,公司应当准时披露相关事项的现状、可能影响大事进展的风险因素：（一）该重大大事难以保密.（二）该重大

15、大事已经泄露或者市场显现传闻或报道.其次十三条公司披露重大大事后,已披露的重大大事显现可能对公司产生较大影响的进展或者变化的,应当准时披露进展或者变化情形、可能产生的影响.其次十四条涉及公司的收购、合并、分立、发行股份、回购股份等行为导致公司股本总额、 股东、实际掌握人等发生重大变化的,公司或其他信息披露义务人可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页,共 8 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - -

16、-应当依法履行报告、公告义务,披露权益变动情形.第四章信息披露事务治理其次十五条 本制度适用人员和机构： 公司董事会秘书和信息披露事务治理部门、公司董事和董事会、 公司监事和监事会、 公司高级治理人员、 公司各部门及公司持股 5%以上的股东、其他负有信息披露职责的公司人员和部门.其次十六条本制度由本公司董事会负责实施,本公司董事- 8 -长作为信息披露事务治理制度的第一责任人,董事会秘书负责详细和谐和组织本公司的信息披露事宜.本公司财务治理部门、 对外投资部门及其他相关部门负有信息披露协作义务,以确保公司定期报告以及暂时报告的准时、精确和完整披露.本公司各部门负责人是各部门信息报告第一责任人,

17、同时各部门应当指定专人作为信息披露指定联络人,负责向信息披露事务治理部门或董事会秘书报告信息. 其次十七条本制度由本公司监事会负责监督, 并对制度实施情形进行定期或不定期检查, 对发觉的重大缺陷准时督促本公司董事会进行改正,并依据需要要求董事会对制度予以修订.其次十八条本公司董事会办公室为负责信息披露的常设机构,履行信息披露事务治理职能,保证本公司信息披露的准时性、精确性和完整性.其次十九条定期报告的编制组织与审议程序：（一）总经理、财务负责人、 董事会秘书等高级治理人员负责定期报告的编制组织工作.董事会办公室作为定期报告编制的详细牵头部门.（二）定期报告在董事会及监事会会议召开前送达公司董事

18、、监事和高级治理人员并保证董事和监事有足够的时间批阅定期报告.（三）董事会审计委员会和董事会审议和批准定期报告.（四）监事会应当对定期报告进行审核,并以监事会决议的形式提出书面审核看法.（五）董事、高级治理人员应当对定期报告签署书面确认意- 9 -见.（六）董事会秘书负责将董事会及监事会批准的定期报告提交公司相应的监管机构,并依据有关法律规定在相关监管机构指定的报刊及网站上发布.第三十条暂时报告的编制与审核程序：（一）董事、监事、高级治理人员、总行各部门指定联络人,公司持股5%以上的股东及其他负有信息披露职责的公司人员和部门在知晓本制度所认定的重大信息或其他应披露的信息后,应当立刻向董事会秘书

19、或董事会办公室通报信息.（二）董事会秘书或董事会办公室在获得报告或通报的信息后,应立刻组织暂时报告的披露工作. 由董事会办公室依据信息披露内容与格式要求,草拟拟披露的信息文稿, 并由董事会秘书负责审核. 相关部门或信息报告人有责任协作信息披露工作,应当按要求在规定时间内供应相关材料（书面与电子版）,所供应的文字材料应详实精确并能够满意信息披露的要求.（三）暂时报告涉及日常性事务、或所涉及事项已经董事会审议通过的,董事会秘书负责签发披露, 其他暂时报告应立刻呈报董事长和董事会,必要时可召集临可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -

20、第 5 页,共 8 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -时董事会或股东大会审议并授权予以披露,并由董事会秘书组织相关事项的披露工作.第五章信息披露中相关主体的职责第三十一条公司董事、监事、高级治理人员应当忠实,勤奋尽责,关注信息披露文件的编制情形,保证披露信息的真实、精确、完整、准时、公正.第三十二条董事应当明白并连续关注公司生产经营情形、财务状况和公司已经发生的或者可能发生的重大大事及其影响,- 10 -主动调查、猎取决策所需要的资料.第三十三条监事应当对公司董事、

21、高级治理人员履行信息披露职责的行为进行 监督.关注公司信息披露情形, 发觉信息披露存在违法违规问题的,应当进行调查并提出处理看法.第三十四条高级治理人员应当准时向董事会报告有关公司经营或者财务方面显现的重大大事、已披露的大事的进展或者变化情形及其他相关信息.第三十五条董事会秘书负责组织和和谐公司信息披露事务,聚集公司应予披露 的信息并报告董事会, 连续关注媒体对公司的报道并主动求证重要报道的真实情形.董事会秘书有权参与股东大会、董事会会议、 监事会会议和高级治理人员相关会议,有权明白公司的财务和经营情形,查阅涉及信息披露事宜的全部文件. 第三十六条董事会秘书应将对公司经营有重大影响的法律、法规

22、对公司信息披 露工作的要求准时通知公司董事、监事、高级治理人员及其它信息披露义务人和相关工作人员.第三十七条 除监事会公告、定期报告、扩股说明书外,公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布.董事、监事、高级治理人员非经董事会书面授权,不得对外发布上市公司未披露信息.公司应当为董事会秘书履行职责供应便利条件,财务负责人应当协作董事会秘书在财务信息披露方面的相关工作.第三十八条公司的股东、实际掌握人发生以下大事时,应当主动告知公司董事 会、董事会秘书或董事会办公室,协作本公司履行信息披露义务,并在该等事项未公告前严格保密：- 11 -（一）持有公司5%以上股份的股东或者实际掌握人,其持有股份或者掌

23、握公司的情形发生较大变化.（二）任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权.（三）拟对公司进行重大资产或者业务重组.（四）有权监管机构规定的其他情形.应当披露的信息依法披露前, 相关信息已在媒体上传播, 股东或者实际掌握人应当准时、精确的向公司作出书面报告,并协作公司准时、精确的公告.公司的股东、 实际掌握人不得滥用其股东权益、 支配位置, 不得要求公司向其供应本公司各部门应依据本制度, 实时监控本单位内的各种大事及交易, 一旦发觉符合信息披露标准和范畴的信息, 应准时履行报告义务和职责. 如责任人无法判定有关事项是否属于应报告事项,应准时询问董事会

24、办公室或董事会秘书的意可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页,共 8 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -见.第四十条公司董事、监事、高级治理人员、持股 5%以上的股东及其一样行动人、实际掌握人应当准时向公司董事会、董事会秘书或董事会办公室报送公司关联人 名单及关联关系的说明. 公司应当履行关联交易的审议程序,并严格执行关联交易回避表决制度. 交易各方不得通过隐瞒关联关系或者实行其他手段,规

25、避公司的关联交易审议程序和信息披露义务.第四十一条通过接受托付或者信托等方式持有公司5%以上股份的股东或者实际掌握人,应当准时将托付人情形告知公司,协作公司履行信息披露义务.第四十二条公司董事、监事、高级治理人员应当对公司信- 12 -息披露的真实性、精确性、完整性、准时性、公正性负责,但有充分证据说明其已经履行勤奋尽责义务的除外.公司董事长、总经理、董事会秘书,应当对公司暂时报告信息披露的真实性、精确性、完整性、准时性、公正性承担主要责任.公司董事长、 总经理、财务负责人应对公司财务报告的真实性、精确性、完整性、准时性、公正性承担主要责任.第四十三条董事、监事、高级治理人员履行职责的情形分别

26、由董事会办公室和监事会办公室负责记录并保管相应的文件资料.第六章与投资者、分析师及媒体的信息沟通第四十四条董事会办公室是公司投资者关系治理职能部门,负责公司投资者关系治理日常事务.第四十五条公司可以通过业绩说明会、分析师会议、路演及反路演、接受投 资者调研等形式,为投资者/分析师制造实的调研及明白公司的机会.公司就经 营情形、财务状况及其他大事与相关机构和投资者进行沟通时,应遵守公正信息披露的原就,不得向个别投资者供应信息披露参与方在接待投资者接受媒体拜访时,如对于某些问题的回答公司应准时监测媒体对公司相关的报道,在发觉 重大大事于正式披露前被泄露或显现传闻、或媒体中显现的消- 13 -息可能

27、对本公司产生重大影响时, 有责任和义务准时通知各有关部门实行相关措施,并负责准时向各方面明白真实情形,必要时当以书面形式问询, 并依据详细情形协同有关部门进行公开书面澄清或正式披露.第四十八条 公司品牌宣扬治理机构及人员应积极明白公司的经营情形及外界对公司的报道情形,在严格遵守各项监管规定、披露制度和新闻制度的原就下,应对媒体和公众的有关询问.第七章未公开信息的保密制度第四十九条公司董事、 监事、高级治理人员和其他知情人员在信息披露前,均负有保密责任, 应当将该等信息的知情者掌握在最小范畴本公司在与有关中介机构合作时, 如可能涉及本公司应披露信息,需与该中介机构签订保密协议.该等应披露信息公告

28、前,不得对外泄漏或对外披露.第五十一条本公司寄送给董事、监事的各种文件资料, 包括但不限于会议文件、公告草稿等,在未对外公告前董事、监事均须予以严格保密.第五十二条公司在媒体上登载宣扬文稿以及公司相关部门和人员接受媒体采可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 7 页,共 8 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -访时,如有涉及公司重大决策、 财务数据以及其他属于信息披露范畴的公司按国家有关法律法规或行

29、业治理的要求, 在信息公开披露前须向有关政府主管机构报送信息的,应注明 “保 - 14 -密”字样,必要时可签订保密协议.公司报送信息的部门和相关人员应切实履行 信息保密义务,防止信息泄漏.如报送信息的部门或人员认为该信息较难保密时,应同时报告董事会秘书, 由董事会秘书依据有关信息披露的规定打算是否进行公开披露.第八章罚就第五十四条在信息披露和治理工作中发生以下失职或违反本制度规定的行为, 致使公司的信息披露违规, 或给公司造成不良影响或缺失的,公司将依据有关员工违纪惩罚的规定,视情节轻重赐予责任人警告、通报批判、降职、撤职、辞退 等形式的处分.给公司造成重大影响或缺失的, 公司可要求其承担民

30、事赔偿责任. 触犯国家有关法律法规的,应依法移送司法机关,追究其法律责任.相关行为包括但不限于：（一）信息报告义务人发生应报告事项而未报告,造成公司信息披露不准时的.（二）泄漏未公开信息、或擅自披露信息给公司造成不良影响的.（三）所报告或披露的信息不精确,造成公司信息披露显现重大错误或疏漏的.（四）其他给公司造成不良影响或缺失的违规或失职行为.第五十五条依据本制度对相关责任人进行处分的, 公司应当将处理结果在5 个工作日公司聘请的工作人员和关联人等如擅自披露公司信息,给公司造成缺失的, 公司保留追究其责任的权益.第五十七条公司股东、实际掌握人和其他信息披露义务人- 15 -未依法协作公司履行信

31、息披露义务的,或者非法要求公司供应附就第五十八条本制度未尽之信息披露有关事宜, 应依据相关监管机构适用的有关信息披露的法律法规和其他规范性文件的规定执行.第五十九条本制度自本公司董事会审议通过之日起生效.第六十条本制度由本公司董事会负责说明.第六十一条如相关监管机构颁布新的法规、准就与本制度条款内容产生差异,就参照新的法规、 准就执行, 必要时修订本制度. 本制度的任何修订应重新提交本公司董事会审议通过.- 16 -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 8 页,共 8 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载