2022年出租汽车公司“财务管理制度”.docx

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1、精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -财务治理制度第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用,特制定本规定.其次条公司财务部门的职能是：（一）仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度.（二）建立健全财务治理的各种规章制度,编制财务方案,加强经营核算治理,反映、分析财务方案的执行情形,检查监督财务纪律.（三）积极为经营治理服务,促进公司取得较好的经济效益.（四）厉行节省,合理使用资金.（五）合理安排公司收入, 准时完成需要上交的税收及治理费用.（六）对有关机构及财政、税务、银行部门明白,检查财务工作,主动供应有关资料,照

2、实反映情形.（七）完成公司交给的其他工作.其次条公司各部门和职员办理财务事务,必需遵守本规定.财务治理制度财务工作岗位职责可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页,共 7 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第三条会计的主要工作职责是：（一）依据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字精确,帐目清晰,按期报帐.（二）依据经济核算原就,定期检查,分析公司财务、成本和利润和执行情形,

3、挖掘增收节支潜力,考核资金使用成效,准时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋.（三） 妥当保管会计凭证、会计帐簿、 会计报表和其他会计资金.（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作.第四条出纳的主要工作职责是：（一）仔细执行现金治理制度.（二）严格执行库存现金限额, 超过部分必需准时送存银行, 不坐支现金,不认白抵压现金.（三）建立健全现金出纳各种帐目, 严格审核现金收付凭证.（四） 严格支票治理制度,编制支票使用手续, 使用支票须经总经理签字后,方可生效.（五）积极协作银行做好对帐、报帐工作.（六）协作会计做好各种帐务处理.（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作.财务治理制度财务工

4、作治理可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页,共 7 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第五条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止.第六条会计凭证、 会计帐簿、 会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整,并符合会计制度的规定.第七条 财务工作人员办会计事项必需填制或取得原始凭证,并依据审核的原始凭证编制记帐凭证.会计、出纳员记帐,都必需在记帐凭证上签字.第八条财务工作人员应当会同总经理

5、办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符.第九条 财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门.会计报表每月由会计编制上报一次.会计报表须会计签字或盖章.第十条财务工作人员对本公司实行会计监督.财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证, 不予受理. 对记载不精确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充.第十一条财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时,应准时向总经理或主管副总经理书面报告,并恳求查明缘由,作出处理.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选

6、- - - - - - - - - -第 3 页,共 7 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第十三条财务工作人员调动工作或者离职,必需与接管人员办清交接手续.财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任、 主管副总经理监交.财务治理制度现金治理第十四条财务人员支付现金, 可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付（即坐支）.因特别情形确需坐支的,应事先报总经理批准.第十五条财务人员从银行提取现金,应当填写现金领单,并写明用途和金额,由总

7、经理批准后提取.第十六条 公司职员因工作需要借显现金,需填写借款单,经会计审核.交总经理批准签字后方可借用.超过仍款期限即转应收款,在当月工资中扣仍.第十七条 符合本规定其次十五条的, 凭发票、 工资单、 差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证, 经手人签字, 会计审核,总经理批准后由出纳支付现金.第十八条发票及报销单经总经理批准后,由会计审核, 经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页,共 7 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品

8、资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第十九条差旅费及各种补助单（包括领款单）,由部门主任签字,会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后,送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理睬计核算手续.其次十条无论何种汇款,财务人员都须审核汇款通知单,分别由经手人、部主任、总经理签字.会计审核有关凭证.其次十一条出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付.帐目当日清月结,每月结算,帐款相符.财务治理制度会计档案治理其次十二条会计凭证应按月、按编号次序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员 签字盖章（包括制单、审核、记帐、

9、主管）,由总经理指定专人归档储存,归档前应加以装订.其次十三条会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录.其次十四条会计档案不得携带外出,凡查阅、 复制、摘录会计档案,须经总经理批准.财务治理制度惩罚方法可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页,共 7 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -其次十五条显现以下情形之一的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3 倍：（

10、一）超出规定范畴、 限额使用现金的或超出超出核定的库存现金金额留存现金的.（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的.（三）未经批准,擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的.（四）利用帐户替其他单位和个人套取现金的.（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范畴和限额坐支现金的.（六）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的.（七）违反本规定条款认定应予惩罚的.其次十六条显现以下情形之一的,财务人员应予解聘.（一）违反财务制度,造成财务工作严峻纷乱的.（二）拒绝供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文件资料的.（三）伪造、变造、谎报、毁灭、陷匿会计凭证、会计帐簿的.

11、（四） 利用职务便利, 非法占用或虚假冒领、骗取公司财务的.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页,共 7 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -（五）弄虚作假、营私舞弊、非法谋私,泄露隐秘及贪污挪用公司款项的.（六）在工作范畴内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受缺失的.（七）有其他渎职行为和严峻错误,应当予以辞退的.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 7 页,共 7 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载