(最新版)大学科研经费报销实施细则.docx

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1、大学科研经费报销实施规范为规范我校各类科研工程经费的合理使用，保证科技研 究顺利开展，根据关于进一步规范高校科研行为的意见、 关于进一步加强高校科研工程管理的意见、XX市地方公 办高校总会计师管理方法（试行）等文件精神，贯彻落实XX 大学横向科研工程经费管理与使用方法、XX大学科研计划 工程（自然科学类）经费管理与使用方法和XX大学科研 计划工程（人文社科类）经费管理与使用方法，进一步规范 学校科研经费管理，规范财务报销，结合学校实际，特制定 本管理方法。第一章总那么第一条本规范的科研经费包括科研计划工程经费、横向 科研工程经费。第二条科研工程负责人对科研工程实施负有直接责任, 应按照各级各类

2、科技计划、经费管理的有关规定和工程合同 （任务书）要求开展科学研究和经费使用，自觉接受有关部 门和学校的监督检查。第二章科研计划工程经费报销规范第三条科研计划工程是指经费来源性质属于或地方财政资金的纵向科研工程。 报销会议费应按要求填写XX大学科研计划工程会议审批单 报科技处审批后报分管领导签字，审批单中应包括会议通知、 议程、成果、出席人员名单、签到表和预算支出等内容，并 提供会议服务单位提供的费用原始明细单据等凭证。作为参 加方的会议费报销，按照差旅费报销管理方法执行，但须附 会议通知或邀请函，内容应包含：会议时间、开会地点、参 会人员和会议内容，并加盖主办方公章（假设通知形式为邮件， 必

3、须将邮箱页面一并打印）。会议由第三方公司承办的，须在 会议通知中表达，保证票据开出单位与会议通知一致。（十一）培训费：培训费报销需附培训通知，假设通知形 式为邮件，须将邮箱页面一并打印。培训由第三方公司承办 的，须在培训通知函中表达，保证票据开具单位公章与培训 通知函一致，如培训费开票单位与培训通知中的单位不一致, 应提供会议承办方加盖公章的证明。（十二）材料费：指在工程实施过程中需要消耗的各种 原材料、辅助材料、低值易耗品、元器件、试剂、实验动物、 部件、外购件、包装物、运输、装卸与整理等费用。同一家 单位票据超过1000元（含1000元），需要在资产设备与实 验室管理处办理耗材单填报手续，

4、并提供明细清单。（十三）测试费、检测费、加工费：是指在工程（课题） 实施过程中支付给外单位的检验、测试、化验和加工等费用。 测试化验加工需与对方签订合同，并提供相关测试化验加工 报告。加工费涉及材料和设备金额超过1000元（含1000元） 的，必须到资产设备与实验室管理处填写相应的材料单或设 备验收单后与其他原始凭证一并报销。（十四）燃料动力费：是指在工程实施过程中相关大型 仪器设备和专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、 电、气及燃料消耗费用等，报销时须提供相应的票据。（十五）科研劳务费：是指用于直接参加工程研究人员 的补贴，以及用于参加工程研究的学生助研费。工程结题前， 科研劳务费从特

5、支费中列支，特支费不得超过工程总经费 （扣除硬件和外协局部）的30% （其中劳务费不超过20%）, 按每次到款经费（扣除硬件和外协局部）的30%计算。工程 结题后的劳务费发放原那么上不超过结题经费的70%o给研究 生和校外人员发放的，应认真完整地填写各类酬金发放表, 由本人签收。每人每月发放800元以上的，超过局部需要申 报缴纳个人所得税。给校内科研工程研究人员发放的，应在 薪资发放系统中进行申报，与当月的工资所得合并计税。（十六）招待费：是指用于工程研究交流的各类招待费， 与科研无关的其他商品和服务的支出不得报销。横向工程结 题前招待费从特支费中支出。（十七）固定资产购置费：使用横向科研经费

6、购置的设 备仪器，其产权、总金额和明细必须在横向科研工程合同条 款中明确规定。合同条款中没有明确规定的，因履行工程需 要而必须设备仪器的，应补充填写XX大学技术合同设备仪 器清单，该清单由学院审核后交科技处备案。设备产权属学校的，设备的和处置按学校固定资产管理 的有关规定执行。合同经费如有用于外移设备，应当与设备销售方签订合 同。如外移设备金额较大，工程负责人应当对的合法性做出 书面承诺。合同条款中如没有明确规定设备经费总额度，外 移设备总金额不得超过工程经费的40%o外移设备报销时须 先经科技处审核，按要求在票据上加盖科技处的“设备外移 专用章”和科技处相关负责人签字或盖章。（十八）以下内容

7、属于限制性报销范围：烟、酒、私家 车的维修保养、婴幼儿用品、奢侈品、洗浴中心、歌舞厅以 及与科研无关的其他商品和服务的支出，各种赔偿费、违约 金、滞纳金和罚等支出不得报销。（十九）以下内容属于报销时应遵守的基本原那么：1 .科研业务及票据应真实合法，票据报销期限为报销截 止之日的一年以内；.票据日期一般应在合同签约之后；2 .票据不能化整为零，出现规模性的连号；3 .超过1万元（含1万元）的业务应提供购销合同，合 同双方必须签字并加盖双方单位公章，二级学院部门不能对 外签订合同；超过10万元（含10万元）的业务需办理招投标手续；已经过招标采购的设备，后签有补充协议的，需要 通过招标小组批准；4

8、 .金额在5万元（不含5万元）以下的科研借款由工程 负责人签字，金额在5万元（含5万元）以上的科研借款和 特殊事项须科技处相关负责人签字。第四章附那么第九条对于难以直接纳入本实施规范的工程，经科技处 和财务处讨论审核报学校审批后执行。第十条本规范参照XX大学横向科研工程经费管理与使 用方法、XX大学科研计划工程（自然科学类）经费管理与 使用方法和XX大学科研计划工程（人文社科类）经费管 理与使用方法执行与修订。执行期间，与、地方等相关管 理方法不一致的，以和地方规定为准。第十一条本规范所引用的参照执行的文件制度如有更 新，按最新文件制度执行。第十二条本规范自发布之日起施行。原XX大学科研经 费

9、报销实施规范（XXXXXX） XX号）同时废止。第十三条本规范由科技处和财务处负责解释。第四条科研计划工程经费的管理与使用应严格按照有 关文件精神及本规范执行。对于有明确经费使用管理方法的 科研计划工程，经费的支出范围应严格按相关管理部门批准 的工程预算执行。假设预算中未明确的，可参照第五条内容执 行，假设第五条内容与工程预算有冲突，以工程预算为准，但 须经科技处相关负责人签字审批。第五条科研计划工程经费报销规范（一）说收：科研计划工程经费说收按实缴纳与列支, 开具增值税票据的，按实际票据票面税额与相应的附加税缴 纳，不开具票据的无需缴纳。（二）管理费：管理费计提按照XX大学科研计划工程 （自

10、然科学类）经费管理与使用方法和XX大学科研计划 工程（人文社科类）经费管理与使用方法执行。凡上级管 理部门已规定管理费的收取比例和收取金额的，按上级管理 部门的规定收取；上级管理部门没有规定的，按实际到校非 转出经费的5%收取。（三）设备购置费：是指在工程实施过程中购置或试制 专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改变，以及租赁外 单位仪器设备而发生的费用。设备采购需符合学校固定资产 相关文件规定，所购设备属于学校固定资产。设备购置需要 到资产设备与实验室管理处办理请购和验收手续，进口设备 应按规定进行专家论证及办理进口审批手续。科研经费固定 资产，依工程任务书或合同约定固定资产归外单位所有的,

11、 须到科技处备案，科技处相关负责人在票据反面或借款单上 签字或盖章，并加盖“设备外移专用章”。（四）材料费：指 在工程实施过程中需要消耗的各种原材料、辅助材料、低值 易耗品、元器件、试剂、实验动物、部件、外购件、包装物、 运输、装卸与整理等费用。同一家单位票据超过1000元（含 1000元），需要在资产设备与实验室管理处办理耗材单填报 手续，并提供明细清单。（五）燃料动力费：是指在工程实施过程中相关大型仪 器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、 气、燃料消耗费用等，按实际发生的金额报销。（六）差旅费：是指工程组成员在工程实施过程中开展 科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术

12、交流等所发生 的外埠（国内）差旅费和市内交通费用等。单次市内交通费 报销原那么上不超过1000元，外埠差旅费的开支标准应当按 照有关规定执行。（七）会议费：是指工程实施过程中为组织开展学术研 讨、咨询以及协调工程等活动而发生的会议费用，应当按照 有关规定，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和 会期。报销会议费应按要求填写XX大学科研计划工程会议 审批单报科技处审批后报分管领导批准，审批单中应包括 会议通知、议程、出席人员名单、签到表和预算支出等内容， 并附会议服务单位提供的费用原始明细单据等凭证。具体要 求参照XX市市级机关会议费管理方法（沪财行XXX46 号）执行。作为参加方的会议费报

13、销，按照差旅费报销管理 方法执行，但须附会议通知或邀请函，内容应包含：会议时 间、开会地点、参会人员和会议内容，并加盖主办方公章（假设 通知形式为邮件，必须将邮箱页面一并打印）。会议由第三方 公司承办的，须在会议通知中表达，保证票据开出单位与会 议通知一致。（A）国际合作与交流费：是指工程组成员在工程实施过 程中出国及外国专家来华工作的费用。国际合作与交流费应 当严格执行外事经费管理的有关规定。因公出国审批时须填 写因公临时出国预算表，出国预算标准应参照因公临时 出国经费管理方法的通知执行。到财务处报销前须到国际 交流处先行审批，报销时请提供加盖财务处公章的出国预 算审批表、因公护照复印件、出

14、国审批报告单和因公出 国批文，审批单填列的经费卡号与实际开支的工程经费卡号 必须一致。外籍专家来华工作的费用报销，需提供相关预算、 学院审批文件、国际交流处审批文件和相关费用的票据。（九）出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在项 目实施过程中需要支付的出版费、资料费、专用软件费、文 献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费 用。在同一家单位购置图书超过1000元（含1000元）的， 需提供加盖销售单位公章的明细清单（票据上已载明明细的 除外），并到图书馆办理图书入库手续。同一家单位的打印、 复印和图文制作费超过1000元（含1000元）的，需提供加 盖销售单位公章的明细清单。

15、图书出版费报销时，同一家单 位票据金额超过1万元的，需提供图书出版合同，且合同的 甲方和著作权人应为“XX大学”。（十）劳务费：如上级管理部门没有特殊规定，劳务费 是指在工程研究过程中支付给工程组成员中没有工资性收 入的在校研究生、博士后和临时聘用人员的劳务费用，以及 临时聘用人员的社会保险补助费用。上级管理部门没有规定 的，按实际到校经费的20%作为劳务费。劳务费的发放必须 保证工程经费中有相应的劳务费额度。给研究生和校外人员 发放劳务费的，须认真完整地的填写各类酬金发放表，由 本人签收。每人每月发放800元以上的，超过局部需要申报 缴纳个人所得税。除XX市科委的工程外，原那么上不得给校内

16、人员发放劳务费，其他科研工程有另外规定的除外。严禁假 借他人名义提取劳务费用。（十一）专家咨询费：是指在工程实施过程中支付给临 时聘请专家的咨询费用。专家咨询费应按照预算中批准的额 度提取，发放时必须保证工程经费中有相应的专家咨询费额 度。专家咨询费不得支付给参与工程研究及其管理相关的工 作人员。严禁利用虚假名单提取专家咨询费。（十二）其他费用：是指在工程（课题）实施过程中发 生的除上述费用之外的其它支出，比方人文社科工程的数据 采集费和翻译费等。其他费用的使用需经科技处审批。（十三）经费外拨：科研计划工程执行过程中如确需将 经费拨至外单位的，按照XX大学外协科研合同管理方法 实行。（十四）以

17、下内容属于限制性报销范围：通信费、非实 验用汽油费、交通卡充值费和招待费，各种赔偿费、违约金、 滞纳金和罚等其他与科研无关的开支内容。（十五）以下内容属于报销时应遵守的基本原那么：1 .科研业务及票据真实合法，票据报销期限为报销截止 之日的一年以内；2 .开支内容属于在XX市市级预算单位公务卡强制结算 目录内的必须使用公务卡结算，报销时应提供公务卡消费 证明；.票据日期一般应在合同签约之后；3 .票据不能化整为零，不能出现规模性的连号；4 .超过1万元（含1万元）的业务应提供购销合同，合 同双方必须签字并加盖双方单位公章，二级学院与职能部门 不能对外签订合同；超过10万元（含10万元）的业务需

18、办 理招投标手续；已经经过招标采购的设备，后再签有补充协 议的，需要通过招标小组批准；5 .金额在5万元（不含5万元）以下的科研借款由工程 负责人签字，金额在5万元（含5万元）以上的科研借款和 特殊事项须科技处相关负责人签字。第三章横向科研经费报销规范第六条横向科研工程是指经费来源性质属于社会资金 的横向工程，包括自然科学技术与人文社会科学的技术开发、 技术咨询和技术服务等工程。第七条横向科研工程经费的管理与使用应严格按照关 于进一步加强高校科研工程管理的意见（教技2012） 14号）、 关于进一步规范高校科研行为的意见（教监20126号） 等文件精神及本规范执行。横向科研工程的经费管理与使用

19、 实行工程负责人负责制。横向工程经费的报销按照工程预算 执行，假设预算中未明确的，参照第八条内容执行，假设第八条 内容与工程预算有冲突，以工程预算为准，但需经科技处相 关负责人签字审批。第八条横向科研经费报销规范（一）管理费：管理费计提按照XX大学横向科研工程 经费管理与使用方法（XXXXX） 114号）执行。凡上级管理 部门已规定管理费的收取比例和收取金额的，按上级管理部 门的规定收取。上级管理部门没有规定的，按实际到校非转 出经费的10%收取（含税）。（二）办公费：包含与科研工程相关办公用品、饮用水 等费用。同一家单位超过1000元（含1000元）的办公用品 报销，需要到资产设备与实验室管

20、理处办理耗材入库手续, 并提供明细清单。（三）印刷费：包含图书资料的、打印复印、版面费、 图书出版费。在同一家单位购置图书超过1000元（含1000 元）的，需提供加盖销售单位公章的明细清单（票据上已载 明明细的除外），并到图书馆办理图书入库手续。同一家单位 的打印、复印和图文制作费超过1000元（含1000元）的需 提供加盖销售单位公章的明细清单。图书出版费报销时，同 一家单位票据金额超过1万元的，需提供图书出版合同，且 合同的甲方和著作权人应为“XX大学”。（四）市内差旅费：市内差旅费单次报销不超过1000元, 其中地铁票和停车票单项合计不超过300元。租车费1万元 以下需提供与租车公司的

21、协议或由学院盖章的说明（包括人 数和目的地等），超过1万元必须提供租车协议。横向科研经 费报销汽油费单笔不超过1000元，加油卡充值只能在横向 科研经费招待费中列支。横向科研经费结题后的每月可以报 销合计800元交通卡充值费、手机话费充值费以及不超过300 元的小区物业停车费。（五）国内差旅费：差旅费报销需经工程负责人审批。 自驾、租车、单程车票及无住宿票据的国内差旅一律不得领 取补助，目的地的交通费报销每人每天不得超过80元。（六）出国费（国际合作交流费）：是指工程组成员在项 目实施过程中出国及外国专家来华工作的费用。国际合作与 交流费应当严格执行外事经费管理的有关规定。因公出国审 批时需填

22、写因公临时出国预算表，出国预算标准应参照 因公临时出国经费管理方法（财行（2013J516号）的通 知执行。到财务处报销前须到国际交流处先行审批，报销时 须提供加盖财务处公章的出国预算审批表、因公护照复印 件、出国审批报告单和因公出国批文，审批单填列的经费 卡号与实际开支的工程经费卡号必须一致。外籍专家来华工 作的费用报销，需提供相关预算、学院审批文件、国际交流 处审批文件和相关费用的票据。（七） 费：横向科研经费可以报销工程组为研究需 要而发生的 费和宽带费等通信费。（A）邮寄费：横向科研经费可以报销与科研工程相关的 快递费和邮费。（九）维修（护）费：横向科研经费可以报销与科研项 目相关的电脑、办公设备等的维修（护）费等，金额在1000 元（含1000元）以上需先到资产设备与实验室管理处填写维 修单后与票据等资料一并办理报销。（十）会议费：工程实施过程中为组织开展学术研讨、 咨询以及协调工程等活动而发生的会议费用，应当按照有关 规定，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。