(最新版)大学大额资金支付管理办法.docx

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1、大学大额资金支付管理方法为依法加强国有资金管理，保证资金平安，规范我校财 务管理，提高预算内资金使用效益，根据高等学校财务制 度、高等学校会计制度、行政事业单位内部控制规范（试 行）、关于进一步加强直属高校资金平安管理的假设干意见、 XX市地方公办高校总会计师管理方法（试行）和XX大 学落实“三重一大”制度实施方法等文件的精神，结合我 校实际情况，特制定本方法。第一章总那么第一条定义本方法所称大额资金，是指学校因各种经济活动从预算 内经费中支付的到达规定限额的货币资金。规定限额为：单 笔银行存款支付或财政授权支付到达或超过币5万元，单笔 现金支付（含投递报销）到达或超过币1万元（含等额的外 汇

2、金额）。预算内大额资金支付包括银行、支票等各类银行票据支 付、现金支付、银行卡划转及财政授权支付等形式。进入个 人银行卡的人员经费定义为银行存款支付或财政授权支付。第二条管理原那么按照“依据预算、分级授权、归口管理、责任明确、过 程监控”的原那么实行预算内大额资金支付管理。第二章支付管理第三条受理机构学校财务处。第四条支付程序（一）申报要求1 .各学院、各部门应按规定格式填写XX大学预算内大 额资金支付申请表，并附有效经济合同或协议、原始单据， 并按照“三重一大”制度进行立项审批。其中，凡单笔银行 存款或财政授权支付在币100万元（含100万元）以上（不 含人员经费发放），单笔现金支付在币10

3、万元（含10万元） 以上的支付业务须由总会计师签字。凡需要总会计师审批的 大额资金业务，各学院、各部门应至少提前十个工作日填写 XX大学预算内大额资金支付申请表，通过财务处上报。2 .属于设备购置、修缮或基本建设等业务的预算内大额 资金，在申请支付时，还应符合学校资产管理、基建及修缮 工程管理的规定。其中，需要分期付款的设备采购、修缮或 基建工程等经济业务，必须严格按照合同规定付款，不得任 意改期申请付款。（二）支付审批1 .财务处受理切实执行预算、符合审批手续、单据真实 完备的预算内大额资金支付申请。除本方法第五条另有规定外，在支付前由有关人员按以下规定权限逐级进行审批:（1）凡单笔银行存款

4、支付或财政授权支付在币5万元 （含5万元）以上、50万元（不含50万元）以下的，单笔 现金支付在币1万元（含1万元）以上、2万元（不含2万 元）以下的，由财务处分管会计核算的处长签字审批。（2）凡单笔银行存款支付或财政授权支付在币50万元 （含50万元）以上、100万元（不含100万元）以下的，单 笔现金支付在币2万元（含2万元）以上、10万元（不含10 万元）以下的，由财务处处长签字审批。（3）凡单笔银行存款支付或财政授权支付在币100万 元（含100万元）以上，单笔现金支付在币10万元（含10 万元）以上的，由总会计师签字审批。总会计师离校期间， 由校长审批；校长离校期间，由校委书记审批。

5、2 .各学院、各部门在递交大额资金支付申请表后，先由 审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。 对不符合规定的申请，审批人应当不予批准，金额巨大的， 还应及时向部门负责人或联系校领导、分管校领导报告。（三）执行付款1 .审批人完成审批手续后，应将支付申请交给财务处的 审核人员。审核人员应当对批准后的大额资金支付申请进行 复查，复查内容包括其批准范围、权限和程序是否正确，手 续及相关凭证是否完备，金额是否正确，支付方式、收款单 位是否与合同或协议相符等。复查无误制单后，交复核人员 进行复核，复核人员复核无误后，交由银行或现金出纳等相 关人员办理支付手续。2 .复核人员、审核人员、出纳人员，对于发现的越权审 批、手续及相关票据缺失、金额过失等问题，必须及时向有 关人员报告并要求予以纠正，有关人员不予以纠正的，必须 及时向部门负责人或校领导报告。第五条例外事项学校财务处按开户银行核定额提取和支用的备用金。第三章附那么第六条本方法由财务处负责解释。第七条本方法自发布之日起执行。