咸阳市2020年市级农业专项资金绩效评价报告.docx

《咸阳市2020年市级农业专项资金绩效评价报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《咸阳市2020年市级农业专项资金绩效评价报告.docx（10页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、咸阳市2020年市级农业专项资金绩效评价报告咸阳市财政局2021年n月 于支持范围、支持方式、工程征集评审、工程监督及验收等 环节的管理方法或政策，确保专项资金扶持具有明确的目的 和依据，另外协调落实每年专项资金额度范围，确保专项资 金资金来源的可持续性。建立健全工程单位管理和问责机制, 切实发挥专项资金的撬动作用，确保平安使用专项资金、产 生良好的引导效应。（二）准确编制绩效目标根据预算绩效管理的要求，进行绩效目标管理。按照咸 阳市市级部门预算绩效目标管理暂行方法的要求编制目标, 并随专项资金预算申报一同送审，从数量、质量、本钱、时 效以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意 度等

2、方面进行细化量化绩效指标，同时需要与工程的预期产 出和效益匹配，如指标值不能以量化形式表述的，可采用定 性表述。一、基本情况（一）工程概况为确保咸阳产业扶贫精准扶贫暨新型农牧产业化综合 示范工程一期30万头生猪养殖试点工程（以下简称“正大一 期“）顺利实施，下达市级农业专项资金，用于市农投集团增 加正大一期30万头生猪养殖工程资本金。正大一期工程是市委市政府为深入贯彻落实党中央和 国务院关于脱贫攻坚的战略部署，落实精准扶贫、精准脱贫 的基本方略，有效支持咸阳市贫困地区农村扶贫事业，推动 咸阳市贫困地区经济产业结构的转型升级及农牧业供给侧 结构性改革，由咸阳市人民政府、中国银行股份与 正大集团各

3、方采用“政府+银行+企业+农民”四位一 体的产业扶贫投融资创新模式，在咸阳市建设的新型农牧产 业化综合示范工程。（二）资金安排及使用情况.预算安排情况2020年下达市级农业专项资金1825万元，专项用于市 农投集团增加正大一期30万头生猪养殖工程资本金。1 .资金拨付及使用情况2020年市财政局拨付市农业局市级农业专项资金1825 万元，专项用于市农投集团增加正大一期30万头生猪养殖 工程资本金，2020年6月市农业局将1825万元拨付至市农 投集团。（三）工程绩效目标咸阳市农业农村局在申报市级农业专项资金时并未填 报绩效目标申报表，专项资金绩效目标不明确。二、绩效评价工作开展情况此次评价工作

4、由市财政局绩效评价与会计管理科负责 组织实施，于2021年8-10月开展了绩效评价工作，通过资 料收集、审阅，进行现场调研及问卷调查，在汇总数据、信 息的基础上初步形成评价结论，并编制绩效评价报告。三、综合评价情况及评价结论咸阳市2020年市级农业专项资金支持工程1个一正大 集团“30万头生猪养殖试点工程”，撬动了局部社会资本投资、 提升了区域农产品品牌知名度、带动了就业，但在专项资金 的管理中仍存在专项资金管理制度方法不完善、未落实绩效 目标管理要求等问题，在工程管理中存在建设缓慢等问题需 要改进，本次综合评价得分为“90.00”,评价结果为“优”,绩 效评价评分表详见附件。表3-1咸阳市2

5、020年度市级农业专项资金绩效评价指标评分表四、绩效评价指标分析一级指标标准分值实际得分得分率决策17.0012.0070.58%过程21.0018.0085.71%产出28.0028.00100.00%效果34.0032.0094.12%总计100.0090.0090.00%绩效评价得分：90.00综合评价结果等级：优（一）决策类指标分析.工程立项正大一期工程初始固定资产总投资6亿元，2019年11 月正大方提出:因工程选址为重度湿陷性黄土地质，造成工程 土方量、强夯费用增加;国家政策变化造成煤改气、生物平安 配套设施投入增加;工期延后原材料上涨等原因工程超预算 投资。市农业产业扶贫公司于2

6、019年H月14日召开第一 届董事第三次会议就正大工程超投资事宜进行了审议。决定 超支局部的70%由中行继续提供扶贫贷款支持，其余30%由 三方股东仍按4:3:3比例追加固定资产投资，专项资金按照 市政府应承当出资责任设立，工程立项依据充分。市级农业 开展专项资金按照预算申请程序设立，立项程序规范。工程立项，总分6分，得分6分，得分率100%。1 .绩效目标咸阳市2020年市级农业专项资金未设置绩效目标，未 按照预算确定的资金量编制指标，绩效目标合理性缺乏。咸 阳市2020年市级农业专项资金未将资金支持的工程实施目 标细化分解为具体的绩效指标，未通过清晰、可衡量的指标 值表达，未按照“财力约束

7、原那么形成与预算资金量相匹配的 绩效指标，绩效目标明确性缺乏。绩效目标，总分5分，得。分，得分率0%。2 .资金投入（1）预算编制科学性正大一期工程初始固定资产总投资6亿元，2019年11 月正大方提出:因工程选址为重度湿陷性黄土地质，造成工程 土方量、强夯费用增加;国家政策变化造成煤改气、生物平安 配套设施投入增加;工期延后原材料上涨等原因工程超预算 投资。该工程预估总额为7.61亿元，比预算投资超额1.61 亿元。经咸阳市审计局对正大一期工程概算审计，审定概算 为审定金额为75205.75万元。比预算投资超额15205.75万TTj O市农投集团代表市政府应出资1825万元。咸阳市2020

8、 年市级农业专项资金预算编制内容为“正大工程新增资本金 1825万元”与实际工程工作开展内容一致、资金量相符，预 算编制科学、资金分配合理。资金投入，总分6分，得分6分，得分率100%。（二）过程类指标分析.资金管理通过对咸阳市农业农村局、工程公司支付凭证的抽查， 资金拨付有完整的审批程序和手续，工程公司支付凭证的抽 查中未发现资金使用违反国家财经法规、财务管理制度规定, 未发现截留、挤占、挪用、虚列支出的情况。资金使用符合 专项资金分配下达的用途。资金管理，总分10分，得分10分，得分率100%。1 .组织实施市级农业专项资金未制定管理方法，财务管理方面未对 专项资金支持范围、申报条件和资金

9、使用要求等进行约束， 业务管理方面未对工程立项、扶持力度、工程执行监控、项 目验收及资料归档等进行约束，管理制度不完善。市农投集 团及工程公司均有相关管理制度，包括岗位职责职能、印鉴 管理方法、固定资产管理、基本建设财务管理等方法，能够 对资金的使用和工程的实施进行管控。正大一期工程资金支出遵守相关法律法规和工程公司 的管理规定。工程支付工程进度款有施工方、监理及建设单 位确实认，并按照内部管理权限进行审批，工程验收由建设、 勘察、设计、施工、监理组成的五方进行验收。制度执行有 效。组织实施，总分11分，得分8分，得分率72.73%。（三）产出类指标分析,资金到位率咸阳市财政局关于下达市级农业

10、专项资金的通知（咸 财农业2020） 50号）拨付咸阳市农业农村局市级农业专项 资金1825万元，资金到位率100%。资金到位率，总分10分，得分10分，得分率100%。1 .预算执行率通过查看咸阳市农业农村局资金拨付凭证，在收到市级 农业专项资金1825万元后，将工程资金拨付市农投集团， 预算执行率100%。2020年8月，市农投集团已将三方股东 出资分别拨付至两家工程单位（永寿兴永畜牧管理、 长武兴长畜牧管理）。预算执行率，总分8分，得分8分，得分率100%。2 .资金到位及时性按照协议要求，三方股东仍按4:3:3比例追加投资，2020 年6月由农业农村局出资1825万元，同月市农投集团将

11、资 金拨付至工程公司，2020年8月市农投集团将剩余两家出资 2738万元拨付至工程公司，资金到位及时。资金到位及时性，总分10分，得分10分,得分率100%。（四）效益类指标分析L经济效益撬动社会资本投入。咸阳市2020年市级农业专项资金 投入正大一期工程1825万元，撬动社会资本2738万元，利 用财政资金发挥的杠杆作用，一定程度上减轻了工程融资难 的问题。经济效益，总分10分，得分10分，得分率100%。3 .社会效益保障工程正常开展，截至2021年8月，工程实施中未 出现资金链断裂，未出现因资金不到位导致工程停工等问题, 工程均处于正常施工的环节。社会效益，总分10分，得分10分，得分

12、率100%。4 ,可持续影响正大集团丰富的运营经验、专业的团队以及雄厚的资本 实力综合判断，工程持续性较好。2020年市级农业开展专项 资金属于临时性资金，用于对市农投集团进行一次性增资， 该资金用途不具备可复制性，以后年度市级农业开展专项资 金的额度设立及使用方向不清晰。可持续影响，总分10分，得分8分，得分率80%。5 .市级农业专项资金满意度因工程单位仅1家，评价小组采取访谈的形式，对咸阳 市2020年度市级农业专项资金的满意度进行了解，程度为 “满意认为市级农业专项资金能够及时、足额的拨付至项 目单位，间接加快了剩余两方股东的资金到位，及时解决了 工程超额投资的问题。市级农业专项资金满

13、意度，总分4分，得分4分，得分 率 100%。五、存在问题及原因分析（一）专项资金管理存在缺乏市级农业专项资金政策文件缺失，专项资金预算额度设 立无具体依据。未制定管理方法，财务管理方面未对专项资 金支持范围、申报条件和资金使用要求等进行约束，业务管 理方面未对工程立项、扶持力度、工程执行监控、工程验收 及资料归档等进行约束。专项资金工程确定环节未涉及工程 征集、工程评审、公示等环节，专项资金管理不完善。（二）未落实绩效管理要求市级农业专项资金未填报绩效目标，未对工程产出的数 量、质量、时效、本钱等指标进行合理预期，未按照预算绩 效管理要求落实工程绩效目标管理，环节缺失。六、有关建议（一）明确专项资金支持方向针对咸阳市农业开展现状及问题，建议农业农村局会同 财政部门，明确农业专项的具体扶持方向，制定包括但不限