2022年费用报销管理办法 .docx

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1、精品_精品资料_四川科诺晶生物科技有限公司企业标准KNJ G0306 版本:A共 9 页 第 1 页KNJ费用报销治理编制审核审定批准部门签名综合治理部综合治理部常务副总经理总经理日期会签部门财务部签名日期2022-03-07发布自 2022-03-07 起实施可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_费用报销治理方法为保证公司各项费用的合理使用,明确费用标准和规范费用报销程序及手续,特制定本方法.具体如下：1. 差旅费报销规定1.1 出差是指因公需要到公司所在的区以外的的方办理工作事务且当天不能返回的行为.在公司所在的区办理工作不视为出差,不报销差旅费.1.2 出差人员出差前必需填写“

2、出差申请单”（详见考勤、出差、外派、休假附录）,并具体填写其中的有关事项,包括估计出差时间、出差路线、出差事由、交通工具及借款金额等.办理差旅费借支手续时必需凭有效的出差申请单方可办理借款手续,无出差申请单不予办理差旅费借支.1.3 对于有借款的出差人员,回公司后,七个工作日内（节假日顺延）应按规定到财务部报账.未能在规定时间内办理报账手续的,财务部有权在其当月工资中扣回借款.如不够扣除借款的,下月连续扣减,直至经办人结清款项为 止.1.4 员工出差可以按标准报销以下费用：1.4.1 交通费.指工作单位所在的与出差目的的之间的交通费,包括汽车、火车、轮船、飞机等费用.1.4.1.1 出差人员乘

3、坐交通工具标准详见附录1.1.4.1.2 晚上 20:00 至其次天早上 8:00 连续 12 小时乘空调车（船）、一般火车者,可购硬卧车票,凭票报销.1.4.1.3 按规定可乘坐飞机、火车软卧的人员,自愿乘坐火车硬席座位、轮船散席的,另按报销票价金额的 50%发给补助.1.4.1.4 凡购买打折机票的（票面有不得签转更换字样的）,在报销时必需按打折后的实际价格填写,如有弄虚作假,一经发觉后将加倍扣仍.1.4.2 市内交通费1.4.2.1 市内交通费凭发票据实报销.原就上不报销出差期间的市内出租车 费.1.4.2.2如因接待用户、紧急事项等发生,经部门负责人同意可以乘坐出租车.可编辑资料 -

4、- - 欢迎下载精品_精品资料_1.4.2.3由公司派车随行出差的,一律不得报销用车期间的市内交通费.1.4.3 生活补贴1.4.3.1 生活补贴报销标准详见附录 1.1.4.3.2 生活补贴按出差报销天数运算.动身日补助运算：以有效报销车票或飞机票的精确开车或起飞时间为准. 上午 12:00 前动身的可享受全天补助. 12:00 后动身的,当日不能到达目的的的,可享受半天补助. 12:00 后动身的,当天到达目的的的并住宿,可享受全天补助.到达日补助运算：以有效报销车票或飞机票的精确开车或起飞时间为准.上午 12:00 前返回的可享受半天补助. 12:00 后返回的可享受全天补助.一日经受多

5、个目的的或途经多个的区的,按最终一个目的的标准报领生活补助.以下人员不报销生活补贴：工作所在的的市内出差和执行特别任务者.出差期间已报销业务接待费用的,按每餐接待扣除半天生活补贴.护理工伤病人或者类似情形出差者.1.4.4 住宿费1.4.4.1 住宿费报销标准详见附录 1.1.4.4.2 住宿费按旅社实际住宿天数运算,在规定额度内凭票报销,超支自理.1.4.4.3 公司级领导因工作需要,其随从人员（限1 人）可以与随行领导住同一酒店,但标准参照附录1 相中应级别标准执行.特别情形,超出标准的须报财务负责人签字后报销.1.4.4.4 出差在某的住宿后,离开时未开具发票,后又回到同一的点同一宾馆住

6、宿的,住宿发票必需分别填开,不得将前后两段时间的住宿费用开在同一张发票上,否就不予报销.1.4.4.5 公司级领导以下员工,如同性别两人以上共同出差,原就上要求两人 共住一间,住宿报销时按个人原标准的80%报销.特别情形经财务负责人同意后可分开住宿,并按个人原标准报销.1.4.5 出差人员的住宿费、交通费、生活补贴费实行定额包干,标准详见附录可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_1,由出差人员调剂使用,节余的50%归己、超支不补.1.4.6 行李寄存费、托运费、邮寄费、长途电话费、电话费（含磁卡电话费）、进站空调费等杂费一律不予报销.如因工作等缘由造成的改签费、订票费和退票费经公司分

7、管领导审签后可据实报销.1.4.7 出差期间发生的接待费用按本方法的业务款待费报销相关规定执行.1.4.8 凡参与各种会议的人员一律凭会议证明或通知,经财务负责人签字后按标准报销会议期间的相关费用.1.4.9 全部差旅费报销须附已批准的出差申请单.无批准出差申请单,财务部有权不予报销.1.4.10 如长途交通票据、住宿费发票遗失,须本人写出书面报告,且有1 人以上同行人员或有关人员签字证明,经部门领导签署看法,自找同类发票报销.1.4.11 罚就1.4.11.1 超过 1 个月以上的出差单据、假票据或不符合规定的票据,财务部有权不予报销.1.4.11.2 财务部有权对出差费用向相关单位直接核实

8、,如有虚假行为,公司将视其情节予以惩罚.1.4.11.3 利用虚假票据虚报冒领者,一经查实,责令其退回虚报金额,并按虚报数额处以三至五倍的罚款.1.4.11.4 部门负责人和分管领导有意包庇、纵容员工虚报或弄虚作假的,一经查实,按其虚报数额处以三至五倍的罚款,同时另视情节轻重赐予行政处分.1.4.11.5 各级审签人员把关不严,使弄虚作假的票据得以报销,后经查实已无法收回,由此给公司造成经济缺失的,由各级审签人员承担相应的连带责任.各级审签赔偿责任见附录 2.1.4.11.6 财务部票据稽核人员和出纳擅自受理未经领导审签的票据,一经查实,分别处以 100500 元/ 次的罚款.2. 电讯费报销

9、规定可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_2.1 各工作岗位依据工作需要报销部分移动话费,移动话费标准见附录3,超过部分自理.2.2 员工转正定岗后由综合治理部书面通知财务部,财务部对应岗位核定报销移动话费.2.3 各部门每月 10 日前将本部门上月的移动话费统一报销.经部门负责人审签、财务部审核、财务负责人审批后据实报销.2.4 通讯费专用发票注明的报销人姓名、通讯号码与报销人必需一样,不一样的不予报销.2.5 一人兼多职的,按就高不就低的原就报销通讯费用.3. 业务款待费报销规定3.1 业务款待费用包括：因公请客发生的餐费、消遣费、礼品费、旅行费等交际应酬费用.3.2 依据工作需

10、要,拟进行业务款待的部门,由归口部门提出申请（详见附录4）,预算在标准内,可经部门领导、主管领导审批后实施.预算超标的,经部门领导、主管领导、财务负责人审批后实施.3.3 业务款待费标准见附录5.3.4 业务款待费报销要件及程序3.4.1 业务款待费用报销要件：发票、业务款待费申请表.3.4.2 报销业务款待时,经办人应填制费用报销单（款待内容只能在接待申请 单上注明,不能在发票上明示款待内容）,经部门负责人、分管领导、财务部 审签后,不超标的直接予以报销.超出业务款待费标准50%范畴内的,由财务负责人审批,超过 50%范畴的,由董事长审批后,方可报销.3.4.3 单次接待费用 500 元及以

11、上的,必需附上消费清单.未附清单的不予报销.3.4.4 接待任务完成后（或出差回来后）五个工作日之内应到财务部履行报销手续.超过报账日期必需说明理由,经分管领导批准后方可报账.3.4.5 业务接待申请单由财务部单独存放,妥当保管.未经财务负责人审批, 任何人不能查阅或复印.严禁遗失、泄密.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_3.5 业务款待实物治理3.5.1 业务款待所需礼品和接待用烟、酒、茶等实施统一选购,对口领用.由各部门向综合治理部提出需求申请,综合治理部收集整理后提出选购申请,财务负责人审批后由选购部门统一选购入库.3.5.2 各部门使用礼品和接待用烟、酒、茶时,由领用人填

12、写领用单,经部门负责人审核、分管领导审批后领取.4. 外派人员津贴报销规定4.1 外派人员津贴包括伙食补贴、通讯费、杂费.4.2 外派人员津贴标准详见附录 6.4.3 外派人员分别在每年 1、4、7、10 月的 10 日前按津贴标准,凭餐饮、电讯、交通发票,经部门领导、分管领导审批,财务部审核后予以报销上一季度的津贴费用.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_附录 1 差旅费标准差旅费标准交通工具住宿费（元 / 日）生活补贴（含杂费）（元 / 日）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_岗位商务仓软卧辖市城市辖市经济仓硬卧一等舱

13、400350300200807060经济仓硬卧二等舱280240200160605040经济仓硬座三等舱200180150120504535飞机火车轮船特区 省会 市级及直 城市 城市县及 特区以下 及直省会 一般城市 的区可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_董事长公司级领导 部 门 经 理（ 含 营销 人员、 技术 专家）其他可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_附录 2 差旅费报销审签责任赔偿一览表一 级 审 签（ 部 门 负人）人责二级审签人（分管领导）三级审签人（财务审核）四级审签人（董事长或授权人）一级审签15%15%25%45%二级审签20%30%50%三级审

14、签40%60%四级审签100%附录 3 电讯费标准1. 移动话费标准岗位董事长公司级领导营销人员部门经理、带班长、选购员会计、出纳、金 额 （ 元 /300200月）180150100附录 4 业务款待费申请表业务款待申请表申请部门 :申请人：年月日接待时间：接待的点：备 注接待目的：接待内容：接待客户人员：客户名称：接待负责人 :本公司出席人数：预算金额：其他：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_部门负责人审批 :分管领导审批：财务负责人审批 :实际报销金额：报销时间：本表一式两份,一份本部门留存,一份财务部备查.附录 5 业务款待费标准业务款待费标准客人情形用餐（元 / 餐）住宿礼品备注公司级领导2022可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_部门级领导800应用工程师、选购业务员600财务负责人审批公司伴随人员原就上不超过客人人数可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_附录 6 外派人员津贴标准外派人员津贴标准（华北的区）伙食补贴 一人）伙食补贴（多人）通讯费杂费金 额 （ 元 /600400180450月）外派人员津贴标准（华南的区）伙食补贴（一伙食补贴（多通讯费杂费人）人）金 额 （ 元 /800500180550月）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载