银行存款管理规定.docx

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1、银行存款管理规定银行存款管理规定 1.0 规范分公司及服务中心银行存款管理，以保证银行存款收、支、存的合理运用。2.0 适用范围到 适用分公司及服务中心的银行存款管理工作的范围。3.2 财务助理负责服务中心银行票据(支票，汇票等)进帐工作。分公司财务专员负责顾问项目、前期项目及各职能部门等银行票据(支票，汇票等)职责 目的 进帐工作。4.1 财务专员负责指导财务助理对收到的银行票据(支票，汇票等)做相应进帐工作 服务中心负责人负责监督服务中心现场银行存款的管理工作。分公司总经理负责监督分公司银行存款的管理工作。工作程序 银行存款管理的原则 4.1.1 全部收入除保留库存现金限额(以备用金为标准

2、额度)外，现金余额应刚好送存银行。每天收到 的支票要于当天到银行进帐。4.1.2 超出现金运用范围或公司规定现金结算金额(人民币 1000 元)的款项支付必需过银行存款帐 户进行结算(即支票、转账、汇兑等结算方式)。4.2 银行结算方式 公司的货币资金业务可采纳的银行结算方式，包括： 4.2.1 支票：在本省区域内广泛运用的票据。支票的提示付款期限为 _日内;转帐支票可以背书转让。4.2.2 托付方式：公司托付银行向付款人收取管理费、电费、水费等或托付银行代为支付款项的结算方式。4.2.3 汇兑：公司办理异地之间的款项结算方式，分为电汇和信汇。4.3 银行帐户管理 4.3.1 银行帐户类型 C

3、. 基本存款帐户：是企业办理日常结算和现金收付、工资发放的帐户 一般存款帐户：可办理转帐结算和现金缴存，但不行办理现金支取; 专用存款帐户：专为收取本体修理基金特设帐户。4.3.2 银行帐户开立：指新建公司为正常经营所须要开户的银行帐户，以及公司为某种用途而须要新增 开户的银行帐户。须要开设银行帐户的公司，服务中心财务助理、服务中心经理必需先就开户的意向与分公司财务 专员沟通及申请，财务专员复核后报送总部财务管理中心出纳员，在作出可以申请的答复后，按要求向出纳员报送银行帐户开户申请表。总部在收到申请后二天内，就批准开户与否作出答复， 并上报集团财务管理中心经理、财务管理中心总经理审批。没有批准

4、的开户申请，或在未批准前， 公司严禁自行开设银行帐户。B.印鉴管理 经批准后开设的帐户，分公司必需在正式运用时，由财务专员将印鉴原件、银行开户申请表原件、 印鉴管理人签名原件一并以EMS 方式传达到总部出纳员，以便统一归档管理。各分公司保留复印 件。C.帐户停用 停用是指经批准停止运用，短暂保留的帐户。总部出纳员以部门联络单的形式通知相关公司对指定帐户办理停用，在规定的时间起，公司严 禁未经批准，重新运用已停用帐户。停用的帐户，管理权在总部财务管理中心。D.帐户启用 启用是指原批准停用帐户的重新运用，不包括新开帐户的启用。停用帐户的启用，必需以报告形式向总部出纳员提出申请，经批准后方可在规定时

5、间启用。E.帐户销户 销户是指对原已开立帐户进行取消。销户需填制银行帐户销户申请审批表在批准后方可进 行。在与银行办理完销户手续后，公司必需刚好将销户状况及回执(包括票据清理状况等)向 出纳员报送。F.报表及档案管理各分公司必需按要求向财务管理中心出纳员报送银行帐户开户状况一览表。财务管理中心出纳员每年汇总银行帐户开户状况一览表报送财务管理中心负责人。4.4 银行帐户的运用规定 4.4.1 严格执行支票审批制度和授权批准限制规定，依据核准的手续开出支票。4.4.2 不得签发空头支票。4.4.3 查询每笔存款，对来源不明的款项应刚好到银行查询。4.4.4 定期将公司银行日记帐与银行对帐单核对，就

6、未达帐项按月调整。分公司财务专员应每 10 天打 印本月银行对帐单,刚好查清每笔未达帐项，每月应将全部往来银行回单刚好交送财务管理中心 核销。4.4.5 公司银行帐户只供应公司经营业务收支结算运用，严禁外借或为他人套取银行现金。未经公司批 准不得将资金借给外单位或个人。特别状况上报总经理批准。4.5 银行存款资料的保管： 开设银行帐户申请表、银行销户资料、银行对帐单等全部银行资料视同会计档案由财务管理中心 指定人员按会计档案管理规定保管。4.6 登记和清理日记账 银行存款日记账应按序时逐笔登记，当日发生的全部银行存款收付业务全部登记入账，在此基础 上，看看账证是否相符，即银行存款日记帐所登记的

7、内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否 一样。清理完毕后，结出银行存款日记帐的当日账面余额。银行存款有哪些理财技巧 1、面对利率不断调降之际，可以考虑降低存款比例，存款以利息较佳的中期定存为主，另外再辅以国债或其它较具成长潜力的投资工具作为投资方式。2、在定存到期前，若将来利率有上涨可能，即可实行浮动利率，若各银行利率或放款利率看跌，则应实行固定利率。一来避开利率风险，二来可算出将来收益以便再运作。3、一般而言，定存金额为每月收入的三至六倍是合理的，缘由是假如短暂因离职、生病等因素暂停收入来源时，还能靠定存维持三到六个月的生活水准。4、利用定存每月所产生的利息，以定期定额方式投资在共同基金。

8、由于是“利息”投资在较高也是较高风险的 基金上，最坏的状况是利息赔掉了，最好的状况是利滚利，创建比原先利息更多的收益;目前外资银行纷纷推出定存基金理财套餐就属此类，相当受到定存客户的欢迎。5、用开立“综合存款”的方式办理定存，“综合存款”是一本存折内同时有活存与定存两种。企业银行存款管理制度 企业每月至少应将银行存款日记账与银行对账单核对一次，以检查银行存款收付及结存状况。企业进行账单核对时，往往出现银行存款日记账余额与银行对账单同日余额不符的状况。究其缘由主要有三： 一是计算错误; 二是记账错漏; 三是未达账项。计算错误是企业或银行对银行存款结存额的计算发生运算错误;记账错漏是指企业或银行对

9、存款的收入、支出的错记或漏记;未达账项是指银行和企业对同一笔款项收付业务，因记账时间不同，而发生的一方已经人账，另一方尚未入账的款项。未达账项不外乎以下四种状况： 1.企业已经收款入账，银行尚未收款入账的款项。2.企业已经付款入账，银行尚未付款入账的款项。3.银行已经收款入账，企业尚未收款入账的款项。4.银行已经付款入账，企业尚未付款入账的款项。银行存款日记账余额与银行对账单余额不符，必需查明缘由。在会计实务中，银行存款调整后余额平衡关系是作出这一推断的主要依据。假如调整后余额一样，表明账户内结存额计算无误。假如调整后余额仍不一样，表明账户内结计算肯定有误，应马上查明错误所在。属于银行方面的缘

10、由，应刚好通知银行更正;属于本单位缘由，应按错账更正方法进行更正。在编制银行存款余额调整表时，一般将全部未核对一样的项目均视为未达账项，但对于出现的各种未达账项，应进行仔细审核，确属未达账项的，应督促有关人员办理结算手续或记账手续;属于记账错漏的，应予以刚好更正。银行存款余额调整表有多种编制方法，会计实务中一般采纳“补记式”余额调整法。其基本原理是：假设未达账项全部人账，银行存款日记账及银行对账单的余额应相等。其编制方法是：在双方现有余额基础上，各自加上对方已收、本方未收账项，减去对方已付、本方未付账项，计算调整双方应有余额。用公式表示如下： 银行存款日记账余额+银行已收企业未收账项-银行已付企业未付账项=银行对账单余额+企业已收银行未收账项-企业已付银行未付账项编制银行存款余额调整表后，不需进行账簿记录的调整，只有等到有关单据到达，才可进行账务处理。