某某县县城集中供热工程PPP项目财政承受能力论证报告.docx

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1、某某县县城集中供热工程PPP项目财政承受能力论证报告 某某县城集中供热工程 政府和社会资本合作（PPP）模式目 录 前 言 . 1 第一章 项目基础信息 . 4 一、项目概况 . 4 二、 主要产出说明及公共产品或公共服务的标准 . 6 三、项目运作方式 . 7 其次章 财政承受实力分析 . 15 一、财政支出内容 . 15 二、财政支出测算 . 17 三、财政承受实力评估 . 22 四、结论 . 29 第三章 评审结果 . 291 某某县城集中供热工程政府和社会资本合作模式（PPP 模式）财政承受实力论证报告前 言某某县县城现有采暖面积 468 万平方米，其中住宅 405.35 万平方米，其

2、他建筑供热面积约 62.65 万平方米。目前某某县县城供热方式主要为：分散燃煤锅炉房供热面积约 301.38 万平方米，清洁能源总供热面积约97.82 万平方米，家用小炉具供热面积 68.8 万平方米。目前城区内的锅炉房，大多数管理不善，除尘器或闲置不用，或超负荷运行。许多小锅炉甚至没有消烟、除尘设备，烟气低空排放，加上城区内大部分居民用散煤取暖做饭，造成大量的能源奢侈和严峻的大气污染。干脆表现为烟囱林立、空气质量差、耗煤、耗电量大、废渣的排放污染严峻等，而且增加了采暖期城区交通运输量。同时分散锅炉房数量过多占地面积大，城区内煤炭、灰渣大范围堆置，造成城区土地的严峻奢侈和市容环境的破坏，对城市

3、的发展非常不利。由于某某县现状供热方式主要是各分散的采暖小锅炉、土暖气，效率低下，耗能惊人。现有的所谓区域供热锅炉房，由于其规模太小，事实上并不是严格意义上的集中供热，只能算是联片供热。其热效率低，实际供热面积远远小于其供热实力，造成能源奢侈，并没有发挥集中供热应有的经济环保效益。相比之下，采纳大型集中供热，其节能效益非常显著。2从某某县县城供热现状及存在的问题可以看出，目前城区供热已成为城市基础设施建设的薄弱环节，必将严峻制约城市整体建设的发展。尤其现在一方面人民群众对环保意识逐年增加，环保呼声越来越高，另一方面某某旅游业的发展须要一个空气清爽，市容整齐的环境。尽快实施城市集中供热，解决大气

4、污染状况，对于人民身体健康，保证经济建设的可持续发展已是燃眉之急。此外，随着城市新区建设和旧城改造进度的加快，城市道路工程按规划逐步实施，道路下包括供热管道在内的各种管线工程必需同步建设，客观上要求尽快对城市供热工程进行科学超前的规划设计。鉴于上述理由，某某县集中供热工程的建设势在必行，刻不待时。针对某某县县城目前详细状况，某某县县城集中供热建设规模已明显落后于城市建设发展的须要，造成相当多用户的煤炉自行供热，致使能源奢侈、环境污染严峻，这不但影响了某某县的城市形象，也在肯定程度上阻碍了其经济的发展，为改善某某县县城的环境质量，当务之急是变分散供热为集中供热，取消众多的采暖小锅炉，快速实施集中

5、供热，才能满意某某县县城日益发展的热负荷须要，才能有效地限制和削减该区域的大气及水质污染，改善环境质量，提高人民生活水平。某某县城集中供热工程建成后可以满意某某县县城供热负荷需求，对提高供热牢靠性、能源利用率、满意环境爱护要求将起到主动的推动作用， 可发挥良好的社会效益、环境效益和综合经济效益。为了响应国家部委、省委的发展战略，规范推动政府和社会资本合作3（PPP）工作，以财政收支平衡为前提，保证政府具有履约实力，实现 PPP 项目的可持续发展，根据财政部关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引>的通知（财金201521 号）的要求，通过责任识别、支出测算等方式，由县财

6、政局开展对某某县集中供热政府和社会资本合作模式（PPP 模式）项目（下称本项目）财政承受实力论证报告的审验工作，并向县住建局出具审验通过的函。4第一章 项目基础信息一、项目概况1、项目名称某某县城集中供热工程 PPP 项目2、项目性质 新 建3、项目实施机构 某某县住房保障和城乡建设管理局4、公共产品和服务内容本项目产品包括某某县城近期供热主干管以及 5 个采暖区域的支干管、支管和每个热力站的建设，以及县城现状管网的收购，不包括二次管网；项目服务内容是为某某县城 5 个采暖分区采暖期供应集中供热。5、项目区位 山西省某某县城内。6、建设内容及规模5 （1）建设内容：某某县城近期供热主干管以及

7、R1（老城区）、R2（文东新区）、R3（城南片区）、R4（东南片区）、R5（桥头片区）区域的支干管、支管和每个热力站，以及县城现状管网的收购，不包括二次管网，总供热面积为 870× 104 。（2）建 设 规 模 ： 2020 年，某某县城整体实现集中供热面积 870×104 ，供热负荷 408MW；热力管网总长度约为 47.93km（单管），换热站 71 个，收购县城现状管网 16.4km（单管），利用现状管网 15km（单管）。包括某某县城近期供热主干管以及 R1（老城区）、R2（文东新区）、R3（城南片区）、R4（东南片区）、R5（桥头片区）五个供热分区的支干管和

8、每个热力站。2030 年，实现总供热面积为 1250×104 ，热力管网总长度约为 2×47.93km（双管），换热站 102 个。包括某某县城近期供热主干管以及 R1（老城区）、R2（文东新区）、R3（城南片区）、R4（东南片区）、R5（桥头片区）五个供热分区的支干管和每个热力站。7、投资规模或资产价值本项目工程总投资为 41，380 万元。一期总投资为 25,018 万元，通过政府与社会资本合作（PPP）模式实施，资金来源全部由某某县炬能供热有限公司自筹解决。6 二期总投资为 16,362 万元，目前正在申请立项。8、实施进度本项目已经完成规划选址、用地预审、环评、

9、可行性探讨和初步设计，工程整体平稳。自 2015 年实施热电联产集中供热以来，2015 年工程已建设完毕并投入运营，投资额约 2.3 亿元，新建一次管网主线 19KM,一次管网支线 7KM，二次管网 14KM，利用原有管网 7.9KM，已建成并投运二级换热站 36 座，实现供热面积为 230×104 ；2016 年工程正在施工建设，项目 预料建设完成时间为 10 月中旬，将新增供热面积 169×104 。二、主要产出说明及公共产品或公共服务的标准 本项目为某某县每年供暖期供应集中供热服务（可依据天气改变状况，经县供热行政主管部门批准后，适当提前或推后），确定规划近期建筑

10、面积955 万平方米，远期建筑面积为 1308.6 万平方米。规划近期集中供热面积870 万平方米，远期集中供热面积为 1250 万平方米。7 表 1 近期各区域供热面积和热负荷统计表 供热分区号 现状总建筑面积 （万m2 ）现状近期采纳集中供热面积（万m2 ）近期总建筑面积 （万m2 ）近期集中供热面积 （万m2 ）近期集中供热负荷（MW）R1 区 336 289.10 526.90 480 226 R2 区 55 38.88 181.12 165 78 R3 区 56 52.09 153.68 140 66 R4 区 1143.91 40 19 R5 区 20 15.60 49.40 45

11、 21 合计 468 396.68 955 870 409 表 2 远期各区域供热面积和热负荷统计表 供热分区号 现状总建筑面积（万 m2）现状近期采纳集中供热面积（万 m2）远期总建筑面积 （万 m2）远期集中供热面积 （万 m2）远期集中供热负荷（MW）R1 区 336 290.59 833.5 595.09 268.05 R2 区 55 38.80 241.1 224.92 101.09 R3 区 56 52.09 149.5 299.99 135.27 R4 区 1166.4 65 29.02 R5 区 20 15.60 18.2 65 29.00 合计 468 398.09 1308

12、.6 1250.01 562.42三、项目运作方式1、本项目的运作方式 详细运作方式的选择主要由项目性质、风险安排基本框架、融资需求、改扩建需求和期满处置等因素确定。如下表所示，本项目为新建项目，经营性不强，有融资需求。适合选择建设-运营-移交（BOT）方式。由社会资本设立的项目公司担当项目投融资、建设、运营、维护和用户服务职责。在合作期限内，项目公司应遵从国家和项目所在地有关集中8 供热工程建设运营的法规、标准和规范，依据 PPP 项目合同约定，履行各项义务。政府按约定向项目公司付费。合作期满后项目资产及相关权利等完好无偿移交给政府。影响因素托付运营OM 建设-运 营-移交BOT 建设-拥

13、有-运营BOO 转让-运 营-移交TOT 改建-运 营-移交ROT 项目性质 存量项目 新建项目 新建项目 存量项目 存量项目 风险安排基本框架 政府担当风险较 高，社会资本担当 风险较低 政府担当风险较 低，社会资本担当 风险较高 政府担当风险较 低，社会资本担当 风险较高 政府担当风险较 低，社会资本担当 风险较高 政府担当风险较 低，社会资本担当 风险较高融资需求 无融资需求 有融资需求 有融资需求 有融资需求 有融资需求 改扩建需 求 无改扩建 需求 无改扩建 需求 无改扩建 需求 无改扩建 需求 有改扩建 需求期满处置 移交给政 府 移交给政 府 不移交给 政府 移交给政 府 移交给

14、政 府2、详细实施支配（1）项目实施主体某某县炬能供热有限公司作为项目的实施主体，在项目合作期限内9 负责项目的投融资、建设、运营维护及期满移交。（2）合作期限（特许经营期限）本项目合作期限 30 年。（3）项目前期工作项目前期工作由政府指定单位完成，包括立项、可研、环评、测绘、地勘、建设用地审批（包括征收拆迁）、预算造价编制等各项审批/核准 /备案手续。办理程序执行政府投资项目管理程序。某某县炬能供热有限公司可以对前期工作最终成果予以确认。前期工作所发生的费用由某某县炬能供热有限公司担当。项目前期办理的各项审批、备案手续，如立项审批、可研审批、规划许可等，以县政府指定的单位作为建设单位办理。

15、后期转至某某县炬能供热有限公司名下。（4）项目的融资某某县炬能供热有限公司可依据项目资金需求进行项目融资，包括获得社会资本方的股权投资款、获得银行等金融机构的债权融资款、在资本市场通过发行公司债券、企业债券、中期票据、定向票据等市场化方式进行融资等。某某县炬能供热有限公司对融资予以保障，项目总投资实际发生额假如增加或融资不到位，由社会资本方补足。（5）项目的建设10某某县炬能供热有限公司主导工程的建设管理，可依法将工程发包，政府通过行政监管、股东监督等方式参加工程建设管理。政府负责选择工程监理，并可以委派现场代表及工程跟踪审计单位，监督工程实施全过程，并刚好确认工程量和实际总投资。（6）项目用

16、地及项目资产权属本项目用地在项目期限内，为项目之目的，不须要缴纳任何费用。本项目原有资产及建设期内投资建设形成的项目资产，以及本项目 运营期内因更新重置或升级改造投资形成的项目资产，在合作期限内均归政府指定单位全部，某某县炬能供热有限公司无偿占有、运用这些资产并负责运营和维护。（7）项目的运营维护项目验收合格之日进入运营期，某某县炬能供热有限公司负责项目维护、养护。在整个运营期内，某某县炬能供热有限公司应自行担当费用、责任和风险，管理、运营和养护项目设施，使项目设施处于良好的运用状态。（8）期限届满后资产处置方式及某某县炬能供热有限公司清算 特许经营期满后项目资产及相关权利等完好、无偿移交给政

17、府指定 单位。项目合同终止后，某某县炬能供热有限公司的股东可以依法对某某县炬能供热有限公司进行清算、注销。11四、风险安排框架 1、风险安排基本原则 综合考虑政府风险管理实力、项目回报机制和市场风险管理实力等要素，在政府和社会资本间合理安排项目风险。风险安排的基本原则：l 担当风险的一方应当对该风险具有限制力；l 担当风险的一方能够将该风险合理转移；l 担当风险的一方对于限制该风险有更大的经济利益或动机；l 由该方担当风险最有效率；l 假如风险最终发生，担当风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。依据财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113

18、号），原则上，项目设计、建设、财务和运营维护等商业风险由社会资本担当，法律、政策和最低需求等风险由政府担当， 不行抗力等风险由政府和社会资本合理共担。2、项目风险识别与分析 本项目为非经营性项目，主要存在以下风险：政策风险、法律风险、设计风险、建设风险、财务风险、运维风险和不行抗力等风险。1）、政策风险政策风险指由于国家或地方政府依据宏观环境的改变而变更政策对项12目产生干脆影响。如由于宏观调控须要，中心或地方政府在特许经营期没有结束的状况下，以征用等方式强制收回经营权，或由于政策改变导致审批难以获得或延误获得等。依据风险安排原则，政策风险主要由政府方担当。2）、法律风险法律风险主要是由于原法

19、律有不合理的地方或政府宏观调控须要引起的与本项目有关的法律法规的变更，比如 PPP 项目相关的法律条款缺失， 或有而不完善，或效力等级比较低，随着 PPP 有关法律法规的完善，现有规定可能发生改变，影响本项目的建设和运营。法律变更可分为政府可控的变更与政府不行控的变更，依据风险安排原则，政府可控的法律变更风险由政府方担当，政府不行控的法律变更风险由双方共同担当。3）、设计风险设计风险主要包括设计不合理和设计变更风险，如由于没有考虑项目长期功能，或对功能细微环节缺乏考虑，导致项目不能满意现在或将来的需求。如设计有欠缺，建设前期或建设期内发生设计变更，可能导致项目无法如期完工、成本增加等后果 依据

20、风险安排原则，设计风险由负责施工图纸设计的一方担当，本项目中由社会资本方担当。4）、建设风险13本项目建设风险包括项目用地获得、施工质量、工地平安、施工成本超支、按时完工、建设质量等风险。如成本限制没做好导致建设成本超支、项目进度限制失败导致无法完工等。本项目中，由社会资本独自成立项目公司，完成项目建设。依据风险安排原则，建设风险应主要由社会资本担当。项目用地的获得风险由政府方担当。5）、财务风险项目的财务风险主要包括建设资金筹措（即融资）风险。融资风险详细又包括融资失败、成本过高、融资不刚好等。本项目融资风险应当由社会资本担当。6）、运维风险本项目运维风险主要包括运维成本超支、服务质量不合格

21、等风险。如由于市场供需环境发生改变，服务需求量由于竞争性项目出现被分流，导致项目收入削减，或项目运维预算做的不合理而出现实际成本增加，或项目经营效率低导致收益不足等。本项目中，由项目公司负责项目运营维护，依据风险安排原则，运维风险主要由社会资本担当 7）、不行抗力风险不行抗力风险通常分为两类：因自然因素导致的不行抗力风险14由于不能合理预见的自然灾难（如地震、洪水、台风等）、病疫等事务导致本项目失败或收益大幅度削减的风险。因非自然因素导致的不行抗力风险由于不行合理预见的斗争、暴乱、罢工等事务发生导致本项目失败或收益大幅削减的风险。依据风险安排原则，不行抗力风险由政府方和社会资本合理共担。3、风

22、险安排结果 依据风险安排原则，结合本项目风险分析，本项目风险安排如下表所示：表 3 风险安排表风险类别 政府 担当 社会资 本担当 共同 担当 备注 政治 风险 征用和公有化 √审批获得延迟 √设计 风险设计文件缺陷√ 建设风险 融资风险√ 项目用地和施工场地供应不刚好 √资金不能满意施工进度要求√ 施工质量√ 工地平安√ 施工成本超支√ 完工风险，工期滞后√责任方担当 缺陷与隐藏缺陷√ 发觉文物 √15施工技术不过关√ 拖延供应施工图纸&

23、radic; 变更 √ √变更责任方担当 分包商违约√ 工地发生事故√ 运维风险 运营成本超支√ 运营商违约√ 服务质量不合格√ 维护成本过高√ 修理过于频繁√ 运维效率低√ 设备维护状况√ 运维技术要求变更√ 付费拖延 √ √责任方担当 由于设计缺陷引起运维不达标√ 由于运维人员不遵守规程引起运维 不达标 √ 项目公司破产√ 法律 变更 政府可控的法律变更 √政府不行控的法律变更

24、 √不行 抗力√ 其次章 财政承受实力分析一、财政支出内容在本项目的整个项目经营期内，政府担当的支出责任主要可以分为股16权投资、运营补贴、风险担当、配套投入四类。1、股权投资支出 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的状况下，政府担当的股权投资责任。依据初步设计概算书，本项目总投资 41，380 万元，资金来源全部由某某县炬能供热有限公司自筹解决，政府投资股权支出为 0。2、运营补贴（可行性缺口）支出 本项目的回报机制为运用者付费加可行性缺口补助。当运用者付费不足以满意社会资本方或项目公司后期建设和运营成本回收以及合理回报时，县政府应赐予项目公司肯定的

25、经济补助，以弥补运用者付费之外的缺 口部分。 3、风险担当支出风险担当支出责任是指在 PPP 项目运营期间内，由于政府担当风险而带来的财政或有支出责任。根据风险由最相宜的一方来担当的原则，合理安排政府和项目公司须要担当的风险责任。通常，法律、政策等方面的风险主要由政府担当， 项目运营、维护及财务等商业风险主要由项目公司担当，不行抗力等风险由政府和项目公司合理共担。当由法律、政策、不行抗力等风险给项目公司造成损失时，政府需担当相应的支出责任。对于本项目风险安排方案，其安排建议详见第一部分风险安排框架。174、配套投入支出 配套投入支出责任是指在 PPP 项目中，政府承诺供应的项目配套工程等投入责

26、任。县政府为本项目建设施工供应必要条件与其他支持，包括水、电、气和道路等配套设施等；对本项目赐予肯定的配套支持，包括但不限于完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接等。二、财政支出测算依据财政支出内容的划分，并结合项目财务测算结果，本项目中的各项财政支出测算结果如下：1、股权投资支出测算 在本项目中，某某县炬能供热有限公司的注册资本金暂定为 13，000 万元。本项目工程总投资规模为 41，380 万元，注册资本金比例为 31%，资金缺口由项目公司通过债务融资解决，政府不担当债务融资责任。2、运营补贴（可行性缺口）支出测算 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府担当的干脆付费责任。不同付费

27、模式下，政府担当的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下， 政府担当全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府担当部分运营补贴支出责任；运用者付费模式下，政府不担当任何运营补贴支出责任。18本项目按设计供热实力计算，每年可供热面积为 870 万 m2 /年（居住建筑面积为 590 万 m2 ，公建及其他建筑面积为 280 万 m 2 ），居住取暖费按 3.6 元/m2 •月，公建取暖费按 5 元/m 2 •月计取，预料年可实现销售收入 17620万元、利润总额为 4801.14 万元、税后净利润为 3600.85 万元。根据上述的盈利状况计算，本项目 30 年的盈利完全

28、可以覆盖项目的投资成本及合理的投资回报，故县财政可行性缺口补助是没有的，项目对财政也不行能提出支付需求，也就是说该项目属于运用者付费，政府运营补贴（可行性缺口）支出为 0。3、风险担当支出测算 结合项目实施方案中的风险安排框架，进一步识别项目风险，优化安排方案，选用比例法对风险担当成本进行量化。比例法主要是根据项目建设运营成本的肯定比例确定项目全部风险成本，适用于风险后果值和风险概率难以测算的情形。项目全部风险成本=(建设净成本+运营维护净成本)x 风险担当成本比例 通常风险担当成本不超过项目建设运营成本的 20%。可转移风险担当成本占项目全部风险担当成本的比例一般为 70%-85%，自留风险

29、担当成本的比例一般为 15%-30%。本项目属于运用者付费项目，总投资 41,380 万元，风险担当成本为建设运营成本的 20%，依据项目实施方案，从注册资本到融资，皆由中标人19 表 4 风险担当支出表 单位：万元100%的支付，所以本项目的大部分风险由社会资本方担当，政府自留风险担当比例取 5%，可转移风险担当比例取 95%。项 目 全 部 风 险 成 本 =（ 建 设 净 成 本 + 运 营 维 护 净 成 本 ）x 比例自留风险担当成本=项目全部风险成本 x 自留风险担当成本比例序号 建设净成本 运营维护净成本 风险支出 1 7576.20 6527.51141.03 28298.35

30、82.98 39308.0693.08 49688.6396.88 510069.2100.69 610069.2100.69 710069.2100.69 810069.2100.69 910069.2100.69 1010069.2100.69 1110069.2100.69 1210069.2100.69 1310069.2100.69 1410069.2100.6920156527.5165.27 总计 1486.184、配套投入支出测算 配套投入支出责任是指政府供应的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、

31、投资补助、贷款贴息等。配套投入支出应依据项目实施方案合理确定。本项目为基础设施类项目，前期费用等全部投入由项目公司担当，不存在政府供应配套投入支出责任，所以本项目配套投入支出责任为零。5、财政支出汇总 汇总以上分析测算，在整个项目经营期内，政府担当的财政支出责任为 0，配套投入支出为 0，风险支出为 1486.18 万元，汇总状况见下表： 表 5 政府担当的财政支出状况汇总表 单位：万元序号 年份 财政股权投 资支出 运营补贴支 出 财政担当风 险支出 配套投入 支出 总计 12016 141.03 141.03 22017 82.98 82.98 32018 93.08 93.08 4201

32、9 96.88 96.88 52020 100.69 100.6921 62021 100.69 100.69 72022100.69100.69 82023 100.69 100.69 92024 100.69 100.69 102025 100.69 100.69 112026 100.69 100.69 122027 100.69 100.69 132028 100.69 100.69 142029 100.69 100.69 152030 65.27 65.27 162031 65.27 65.27 172032 65.27 65.27 182033 65.27 65.27 19203

33、4 65.27 65.27 202035 65.27 65.27 212036 65.27 65.27 222037 65.27 65.27 232038 65.27 65.27 242039 65.27 65.27 252040 65.27 65.27 262041 65.27 65.2722272042 65.27 65.27 282043 65.27 65.27 292044 65.27 65.27 302045 65.27 65.27 总计 0 02,465.19 2,465.19三、财政承受实力评估财政承受实力评估主要从本项目对财政支出实力、地方政府债务及行业和领域供需状况等方面所带

34、来的改变进行论证，暂未考虑其他财政专项资金补助。1、财政支出实力评估 （1）政府财政预算支出状况预料2011 年2015 年某某县一般公共财政预算支出状况如下：表 6 某某县 2011-2015 年财政预算收支表 单位：万元年份 一般公共预算支出 增长比例 2011 118,687.002012 140,399.00 18.29% 2013 161,567.00 18.08% 2014 158,799.00 -1.71% 2015 196.083.00 23.48%23基于保守估计的基本原则，以 2011-2015 年一般公共预算支出作为基准，估算 2016 年及以后的一般公共预算支出，由于近

35、 5 年一般公共预算支出增长率波动较大，2011-2015 年年平均增长率为 13.37%，结合国内经济发展趋势以及近 5 年 GDP 的平均增长率改变趋势，暂定将来一般公共预算支出增长率为 6%。经过估算， 2016 年-2045 年 30 年项目经营期内某某县一般公共预算支出见下表：表 7 2016-2045 年某某县一般公共预算支出预料表 单位：万元序号 年份 一般公共预算支出预料值 1 2016 207,847.98 2 2017 220,318.86 3 2018 233,537.99 4 2019 247,550.27 5 2020 262,403.29 6 2021 278,14

36、7.48 7 2022 294,836.33 8 2023 312,526.51 9 2024 331,278.10 10 2025 351,154.79 11 2026 372,224.0824 12 2027 394,447.82 13 2028 418,230.97 14 2029 443,324.83 15 2030 469,924.32 16 2031 498,119.78 17 2032 528,006.97 18 2033 559,687.38 19 2034 593,268.63 20 2035 628,864.74 21 2036 666,596.63 22 2037 706

37、,592.43 23 2038 748,987.97 24 2039 793,927.25 25 2040 841,562.89 26 2041 892,056.66 27 2042 945,580.06 28 2043 1,002,314.86 29 2044 1,062,453.75 30 2045 1,126,200.98（2）项目财政预算支出评估25由于该项目投资额较大，属于某某县重点建设项目，但目前暂未取得PPP 专项资金的支持，拟全部列入一般公共预算支出。经过估算，在 30 年项目合作期内，政府向该项目支付的费用占某某县一般公共预算总支出比例见下表：表 8 本项目政府担当的财政支出

38、占比状况表 单位：万元 序号年份一般公共预算支出预料值政府担当的项目财政支出额 本项目财政支出额占公共财政预算支出比例 12016207,847.98141.030.07% 22017220,318.8682.980.04% 32018233,537.9993.080.04% 42019247,550.2796.880.04% 52020262,403.29100.690.04% 62021278,147.48100.690.04% 72022294,836.33100.690.03% 82023312,526.51100.690.03% 92024331,278.10100.690.03%

39、102025351,154.79100.690.03% 112026372,224.08100.690.03% 122027394,447.82100.690.03%26 132028418,230.97100.690.02% 142029443,324.83100.690.02% 152030469,924.3265.270.01% 162031498,119.78 65.270.01% 172032528,006.9765.270.01% 182033559,687.3865.270.01% 192034593,268.6365.270.01% 202035628,864.7465.270

40、.01% 212036666,596.6365.270.01% 222037706,592.4365.270.01% 232038748,987.9765.270.01% 242039793,927.2565.270.01% 252040841,562.8965.270.01% 262041892,056.6665.270.01% 272042945,580.0665.270.01% 2820431,002,314.8665.270.01% 2920441,062,453.7565.270.01% 3020451,126,200.9865.270.01%（3）某某县全部项目财政预算支出评估目前

41、，除本项目外，本县还有胡兰镇工业聚集区工业污水集中处理工27程 PPP 项目也存在政府支出责任，因此汇总上述两个项目政府投入即 PPP 项目总支出。见下表：表 9 政府担当的财政支出占比状况表 单位：万元序号年份 一般公共预算支出预料值 污水处理项目政府担当的项 目财政支出额 供热项目政府担当的项目财 政支出额 本项目财政支出额占公共财政预算支 出比例 12016207,847.9821.24141.030.08% 22017220,318.86417.9482.980.23% 32018233,537.99417.9493.080.22% 42019247,550.27417.9496.88

42、0.21% 52020262,403.29417.94100.690.20% 62021278,147.48417.94100.690.19% 72022294,836.3321.24100.690.04% 82023312,526.5121.24100.690.04% 92024331,278.1021.24100.690.04% 102025351,154.7921.24100.690.03% 112026372,224.0821.24100.690.03% 122027394,447.8221.24100.690.03% 132028418,230.9721.24100.690.03% 142029443,324.8321.24100.690.03%28 152030469,924.3221.2465.27