参考资料-新思维超市智能购物车有限公司8616.docx

《参考资料-新思维超市智能购物车有限公司8616.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《参考资料-新思维超市智能购物车有限公司8616.docx（39页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.浙江树人人大学财财务管理理课程作作业创业方案案设计及及企业财财务分析析作品名称称： 新思思维超市市智能购购物车 学校全全称： 浙江树树人大学学申报者姓姓名： 班级： 指导教师师：集体名称称： xx小组组 目 录录1执行行总结111.1公公司12项目目背景112.1选选择超市市购物消消费者数数量增加加12.2超超市排长长队付账账的矛盾盾越来越越突出222.3超超市智能能购物车车市场前前景分析析52.4消消费者对对购物手手推车的的需求772.5智智能型购购物车介

2、介绍93市场场机会1133.1技技术特点点和优势势133.2适适应范围围133.3推推广前景景143.4竞竞争分析析143.5前前期市场场可行性性调研分分析1663.5市市场分析析254市场场营销2254.1营营销宗旨旨254.4营营销方案案304.5销销售预测测流量框框架3114.6短短期目标标324.7长长期目标标325投资资分析3325.1股股本结构构与规模模325.2资资金来源源与运用用335.3未未来五年年成本预预算3335.4未未来五年年销售收收入预算算355.4收收益与风风险分析析366财务务分析3396.1 主要财财务假设设396.2 损益表表406.3现现金流量量表4116.

3、4 资产负负债表4426.5 会计报报表分析析426.6 比率及及趋势分分析4336.7 预计销销售趋势势分析4436.8风风险假定定与分析析437管理理体系4447.1 公司性性质4447.2 组织结结构4447.3 部门职职责4557.4创创业团队队成员简简介4778 机遇遇与风险险499附录录53浙江树人大学管理学院创业计划书 新思维超市智能购物车1执行行总结1.1公公司本公司专专项经营营智能清清洁机器器人，包包括智能能清洁机机器人的的研发、制制造、销销售推广广和售后后维修。我们的宗宗旨是：致力于于研究生生产智能能便捷的的清洁机机器人公司名称称：。2项目目背景2.1清清洁问题题日益突突出

4、随着白领领阶层成成为城市市的主力力军，家家务一直直是他们们烦恼的的事情，因因为平时时太忙没没太多时时间去做做家务，而而且老人人们做繁繁重的家家务也存存在不安安因素，家家务简单单方便的的清扫方方式和工工具存在在很大需需求。2.2市市场上保保洁机器器人现状状分析现在市场场上已有有的保洁洁机器人人在功能能上存在在许多缺缺陷；这这些机器器人大多多单一的的采用遥遥控或全全程扫描描的方式式，在需需清洁区区域进行行全面清清扫，这这种方式式很笨拙拙，不够够智能；而且在在人工操操作或全全面扫描描过程中中不能暂暂停，由由于噪声声问题很很可能会会对客人人等造成成打扰；清扫时时遇到水水渍、塑塑料瓶等等也不能能识别；保

5、洁机机器人遇遇到稍微微高一点点保障也也不能通通过。2.3国国内外研研究现状状和发展展动态虽然当今今市场上上已经存存在保洁洁机器人人这一类类产品，但但是由于于是新 兴产品品，功能能上和确确切的可可操作性性上存在在很多可可供改进进的地方方，现今今的产品品明显无无法满足足顾客需需求，国国内外许许多研究究者也在在改进方方面进行行研究；至于发发展，随随着城市市化的进进一步推推进，把把人从繁繁重的劳劳动中解解放出来来，方便便人使用用这是明明显的发发展趋势势，我们们的改进进产品无无疑具有有极大的的发展前前景；2.4智智能清洁洁机器人人需求量量大 保洁机器器人是一一个较新新的、环环保的、高高科技的的行业。自自

6、20007年，保保洁机器器人在国国内快速速发展，市市场增长长率高达达1000%以上上。保洁洁机器人人是一个个朝阳行行业，发发展潜力力巨大。3市场场机会3.1技技术特点点和优势势智能定定位：由机器人人对清扫扫物品进进行智能能定位，采采取智能能扫描的的方式提提前定位位，然后后机器人人自动寻寻找适宜宜的路线线找到需需清扫区区域然后后进行清清扫； 采用用方法：红外扫扫描，摄摄像头数数字图像像处理， 路障分分析：机器人在在清扫过过程中对对前方一一段距离离的障碍碍物进行行扫描，实实时采集集数据，遇遇到死角角或者是是家具采采用缓慢慢行进的的方式消消除碰撞撞缓慢清清扫，减减少对物物品的损损伤，还还有附加加装置

7、进进行数据据的定时时更新；采用方法法：超声声波探测测，红外外扫描（可可选）免打扰扰模式： 在保洁机机器人部部件上添添加声控控装置，自自动捕捉捉人的声声音，当当有人出出现在周周围时自自动暂停停工作，当当人发出出指令后后再开始始工作，或或者设定定一段时时间，如如果这段段时间内内没有收收到指令令机器人人将会自自动重新新开始工工作。 采用用方法：声控模模块，智智能语音音识别模模块，定定时器3.2适适用范围围需要清洁洁的场所所（3.3推推广前景景3.5前前期市场场可行性性调研分分析3.5市市场分析析 目前市市场上的的清洁工工具虽然然成本较较低，但但功能过过于单一一。我们们将对问问题进行行优化以以及拓展展

8、新兴功功能，进进一步提提高智能能保洁机机器人的的可行性性；进一一步方便便用户，研研究过后后将对保保洁机器器人的推推广有极极大的推推动作用用；智能能清洁机机器人简简单方便便，适用用于大众众。一旦旦推广，将将是普及及各家庭庭，为打打扫提供供了一个个有利助助手。4市场场营销4.1营营销宗旨旨细化服务务职能，提提高服务务的质量量，保障障客户的的利益，严严格要求求按照“客户至至上 服服务为本本”的宗旨旨为客户户提供全全程一站站式的服服务。产品策略略：质量量第一，服服务为上上。产品品多样性性和档次次性兼顾顾，不适适于零售售。4.2目目标市场场根据所设设计的产产品的特特点及功功能，还还有市场场的特点点，我们

9、们锁定了了自己的的理想目目标市场场超市。该该市场属属于服务务型市场场，客户户对其服服务要求求较高，而而智能购购物车能能够提高高超市的的工作效效率，提提高服务务质量。另另一方面面，智能能购物车车在目前前市场上上的占有有率几乎乎为零，该市场目前仍未有实力强大机构介入，属于相对竞争较小市场。因此，在在我们创创业期间间，我们们锁定核核心目标标市场：超市。新思维智能购物车满足本地客户需求满足浙江省内客户需求满足全国客户需求4.3营营销策略略4.3.1产品品策略公司的产产品和服服务方针针是向超超市提供供更好的的服务设设备。我我们提供供的产品品项目主主要是能能够为超超市提高高服务质质量的智智能购物物车。为为

10、实现公公司所提提出的产产品方针针，同时时为了实实现公司司的销售售目标，公公司需要要在第一一年销售售1千多多辆智能能购物车车，通过过积极与与客户沟沟通，通通过与技技术人员员的协作作满足特特殊需求求，以最最大可能能的实现现客户价价值；同同时注意意市场需需求的变变化，不不断提高高基础平平台和升升级的技技术研发发，同时时注重服服务营销销，提高高客户的的满意度度，做好好各项售售后服务务工作。具体而言言，公司司将展开开以下工工作：1.进行行产品线线设计，进进行针对对目标市市场的产产品开发发；2.提高高产品质质量，加加强供应应商管理理，保证证整个体体系的质质量始终终得到保保证；3强化产产品设计计，避免免出现

11、设设计风险险，做好好产品查查验；4.加强强产品的的品牌管管理，通通过品牌牌设计、品品牌定位位、品牌牌传播等等一系列列手段，将将企业品品牌形象象传递给给目标消消费者，并并不断刺刺激顾客客的购买买欲望;5.重视视服务，对对本项目目而言不不仅是开开展营销销工作的的一种方方式，也也是产品品价值链链不可缺缺少的一一个部分分。4.3.2价格格策略本项目在在拥有物物理产品品的同时时，更表表现为软软件和服服务产品品，因此此价格的的确定更更多时是是通过谈谈判或投投标来实实现。工业产品品的价格格制订通通常考虑虑的因素素有:顾顾客需求求，竞争争，成本本考虑，公公司定价价目标，公公司最高高管理层层，政府府因素，忽忽略

12、以上上因素是是不切合合实际，甚甚至是有有损于公公司的发发展。顾顾客需求求的强弱弱决定了了需求弹弹性，因因此在不不了解弹弹性的情情况下，盲盲目降价价是有害害的;还还包括如如何进入入门槛;工业产产品的客客户通常常是理性性的，因因此单纯纯的降价价并不能能够取得得理想的的效果。对对于本项项目，对对于一些些硬件与与软件的的开发通通过外包包实现。因因此，在在考虑相相关因素素的基础础上，在在保证公公司的利利益点的的同时，尽尽可能地地降低销销售价格格。公司司的竞争争将集中中在产品品和服务务质量上上。作为为价格构构成的一一个重要要部分，我我们将高高度重视视，提高高产品性性能，降降低产品品成本，实实现最佳佳性价比

13、比。我们已经经与几家家工厂进进行过联联系，询询问了他他们最低低的生产产成本及及可取的的利润，大大致了解解了部分分信息。所所以，我我们将会会尽可能能地降低低生产成成本。公公司为促促进销售售，将通通过采用用数量折折扣、提提前付款款折扣和和佣金，以以及租赁赁等付款款方式进进行，同同时采用用安装后后检验合合格付款款，以提提高市场场进入能能力。4.3.3渠道道策略我国的市市场较大大，大型型超市也也在不断断地增多多，因此此，在面面对产品品的渠道道建设中中，需要要建立同同各个超超市的营营销渠道道。1.直接接面向客客户的关关系营销销和服务务营销渠渠道建设设。在市场开开始阶段段，客户户对象主主要以地地理上接接近

14、本企企业杭州州范围内内的地区区超市为为主，以以杭州市市区的超超市为起起点，进进行初步步的市场场开发。并并依托服服务行业业的内部部网络，进进行平行行营销，在在市内的的各大超超市进行行广泛的的宣传和和推荐，同同时也注注意发挥挥合作伙伙伴和投投资方的的力量，进进行多层层次的营营销渠道道建设。伴随公司司发展，在在产品的的成长期期，企业业的建设设渠道将将有选择择加以拓拓宽，建建立有关关超市服服务相关关委员会会的营销销渠道。并并在渠道道建设上上引入客客户关系系管理的的理念，促促使企业业与顾客客、分销销商、经经销商、供供应商等等建立、保保持并加加强关系系，通过过互利交交换及共共同履行行诺言，使使有关各各方实

15、现现各自目目的利益益和长期期合作。对对于促进进超市服服务系统统渠道中中客户关关系项目目实施，需需:(11)制订订员工工工作标准准，组织织、教育育、培训训员工和和各级经经销商;(2)建立客客户实施施和运行行过程数数据系统统，做好好客户的的档案记记录;(3)建建立有关关管理制制度，和和考核办办法，实实现从客客户联系系到售后后服务全全过程的的管理。其次，渠渠道的建建设将根根据公司司发展，抓抓住机遇遇与重点点地区，先先行设立立办事处处或其他他营销机机构。从从建设过过程上，将将以浙江江省为起起步市场场，扩展展到东部部地区，最最后实现现全国布布点，同同时不排排除在适适当的条条件下，先先发展外外部市场场的渠

16、道道建设。2.本地地化的售售后服务务支持体体系。公司的售售后服务务主要内内容是定定期的巡巡检和维维护，维维修。本本产品的的免费保保修期为为1年，之之后提供供有偿维维修。为为了更好好的服务务客户，以以本部派派出人员员是不现现实的，无无论是成成本还是是反应速速度都难难以满意意。因此此建立当当地化的的培训和和维护体体系就十十分必要要。伴随随公司的的发展和和壮大，公公司可以以在主要要区域将将销售和和维护中中心一同同设置，对对其他地地区可以以采用考考核后资资格授权权方式加加以实现现，最终终实现销销售和售售后的双双重覆盖盖。4.3.4促销销策略在工业品品的销售售过程中中，销售售策略的的制定需需要把人人员推

17、销销、销售售促进、广广告和公公关结合合起来考考虑，在在不同的的阶段，面面对具体体市场，有有选择的的应用不不同的促促销方式式，一方方面可以以节约费费用，另另一方面面可以取取得最大大的效果果。因此此，对于于每一次次推销和和推销方方式的选选择都应应该有所所比较，以以期通过过合理的的费用取取得理想想的效果果，同时时对于促促销方式式的选择择不是单单一的，应应组合应应用。根根据不同同阶段的的不同任任务，适适时选择择适宜的的促销方方式，不不仅符合合人们心心理学的的规律，而而且，也也可以降降低任务务成本。根据项目目发展情情况，考考虑建立立客户开开发和客客户日常常管理组组，合理理分工。工工业产品品通常是是一个理

18、理性市场场，通过过专业的的人员沟沟通可以以让客户户详尽的的了解产产品和公公司，增增强客户户信任，实实现采购购。同时时人员推推销是一一个互动动的过程程可以有有效降低低客户的的风险，建建立起生生动的人人员联系系。同时时也是一一个向客客户宣传传公司文文化、产产品品牌牌的最佳佳方式之之一。因因此需要要加强营营销人员员的挑选选和培训训，加强强营销人人员的制制度管理理，实现现营销人人员的专专业化，形形成统一一的优秀秀、专业业的外在在形象。4.4营营销方案案4.4.1优化化经营资资源，创创造强势势品牌品牌战略略不仅仅仅是为了了创造名名牌，更更是为了了创造具具有持久久市场竞竞争优势势的品牌牌。有了了强势的的品

19、牌，才才能形成成强大的的市场空空间，尽尽可能地地通过营营销组织织获得更更大的销销售利润润。 产产品的质质量、特特征、功功能是品品牌基本本部分的的部分，而而品牌还还包括形形象、文文化、服服务因素素，只有有长期保保持品牌牌竞争优优势才能能经营成成功。4.4.2整合合营销资资源，激激发市场场效应企业创造造了产品品，市场场创造了了品牌，企企业的竞竞争优势势则集中中体现在在具有市市场竞争争优势的的品牌。那那么，我我们不仅仅应为生生产产品品建立良良好的管管理体制制和经营营机制，更更应该确确立正确确的品牌牌战略，从从而创建建有效的的市场竞竞争机制制。4.4.3放大大市场效效应，实实现战略略重组市场竞争争日益

20、复复杂，市市场上新新的加入入者、过过剩的生生产能力力、价格格的竞争争压力、渠渠道的难难以控制制，给现现代企业业带来前前所未有有的挑战战。如果果只顾忙忙于应对对价格战战、促销销战，而而忽视了了对品牌牌的建设设，那么么将会陷陷入恶性性循环的的竞争之之中，而而难以自自拔，甚甚至可能能处于被被动挨打打的境地地，唯一一能拯救救的方法法，就是是开始创创建品牌牌。一旦旦建立了了强势品品牌能使使企业更更好地赢赢得市场场，快速速地放大大市场效效应。就就象放大大镜一样样，放大大市场，放放大经营营资源。这这样便可可以有效效地掌控控市场，控控制渠道道、赢得得中间商商、供应应商、消消费者的的信赖，以以及社会会的关注注。

21、同时时，可通通过品牌牌很快地地实现兼兼并、合合资，实实现战略略重组，扩扩张市场场。4.5销销售预测测流量框框架经销商提供库存报告及未来销售预测信息参考经销商建议，根据自己了解情况做相应的预测，新产品上市计划经销商帮助提供新产品铺货进度数据与经销商沟通未来新产品上市计划听取经销商对于促销计划的建议促销计划实施以及新产品上市营销部将年度销售目标分解，制定销售预测目标经过平衡协调，达到最终的销售预测根据领导意见或竞争对手的活动等，对销售预测做相应的调整经销商提供旧型号及受影响产品的库存状况促销计划的制定，清理旧型号和受影响产品主要价值点： 加强与经销商的事先沟通 规定经销商在何时段提供何种数据，帮助

22、企业决策 鼓励经销商参与企业的决策收益： 减少滞销退货现象主要价值点： 整个预测制定过程结合了由上至下的总体目标分配过程，以及由下至上的预测信息汇总过程 充分利用经销商了解市场和客户的优势，把经销商作为由下至上销售预测的起点收益： 增加销售预测的准确率4.6短短期目标标得到杭州州部分超超市的认认可，提提高自己己的品牌牌知名度度和信誉誉度，拥拥有自己己固定的的客户群群。4.7长长期目标标在经营良良好的基基础上进进行扩大大经营。立立足于杭杭州，面面向于全全国。品牌定位位：品牌牌定位是是指为自自己的品品牌在市市场上树树立一个个明确的的、有别别于竞争争对手品品牌的、符符合消费费者需求求的形象象，其目目

23、的是在在消费者者心中占占领一个个有利的的位置。 我们深深知品牌牌的重要要性，在在质量、价价格、服服务等都都在优质质的前提提下，去去拥有自自己的消消费群，逐逐渐树立立自己的的品牌，并并不断地地优化品品牌。5投资资分析5.1股股本结构构与规模模公司注册册资本330万。股股本结构构和规模模如下：表1 公司股股本结构构股本来源股本规模专利资金金额5万25万比例20%80%5.2资资金来源源与运用用公司成立立初期共共筹集资资金300万，其其中申请请政府无无偿创业业资助及及政府对对大学生生专利奖奖励费等等10万万。在公公司运营营2、33、4年年，我们们将在此此基础上上增加550万的的短期借借款，以以此改善

24、善现金流流动状况况并达到到比较合合理的资资产负债债比。5.3未未来五年年成本预预算公司的支支出主要要包括公公司购物物车原材材料成本本、委托托加工成成本、管管理费用用、销售售费用、企企业所得得税等。1、购物物车原材材料成本本表2 购物车车原材料料成本明明细表零部件费用（元元/辆）普通购物物车120条形码扫扫描器100振动传感感器50有机玻璃璃20发电机30玻璃门控控制器50感应器80皮带、导导轨20合计4702、委托托加工成成本通过实地地调查了了解到委委托加工工成本在在30元元/辆左左右。3、管理理费用管理费用用主要是是公司为为组织和和管理过过程所发发生的费费用，包包括公司司低值易易耗品摊摊销、

25、办办公费、工工会经费费、业务务招待费费、房产产税、研研究与开开发费等等。管理理费用按按照销售售费用的的10%估算。4、销售售费用销售费用用主要是是企业在在销售产产品过程程中发生生的费用用，包括括由运输输费、广广告费、装装卸费、保保险费和和销售部部门人员员工资、职职工福利利费等。销售费用按照销售收入的5%估算。5、维修修费本公司销销售的智智能购物物车将提提供1年年的保修修期，为为此每年年将发生生一定的的维修更更换费用用。此项项费用约约占销售售收入的的2%。6、财务务费用公司计划划第三年年初和第第四年初初分别向向银行借借款200万和330万元元，并按按年计息息。还款款方式为为每年付付息，第第五年末

26、末一次性性还本。根根据目前前银行中中长期贷贷款利率率为5.4%，公公司第三三年支付付利息为为2055.4%=1.08万万元（因因是年初初借款，因因此全年年计算利利息）公司第四四年、第第五年支支付利息息均为5055.4%=2.7万元元7、营业业税及附附加包括营业业税与教教育费附附加、城城市维护护建设费费。目前前杭州营营业税及及附加为为营业额额的5.6%。8、所得得税目前公司司所得税税为应纳纳税额的的25%。公司未来来五年的的成本预预算见下下表所示示：表3 公司近近五年销销售成本本及相关关税费估估计表第一年第二年第三年第四年第五年原材料4770.55141235376委托加工工成本34.59152

27、4管理费用用1015356396维修费236.61219.22财务费用用001.0882.72.7销售费用用57.516.553048营业税及及附加5.68.418.44826.88840.332所得税6.85510.22811.88453.88688.445总计79.445119.18239.50438.44694.675.4未未来五年年销售收收入预算算5.4.1销售售量预测测根据市场场调查,目前杭杭州有558家大大中型超超市，包包括物美美、乐购购、沃尔尔玛、易易初莲花花、家乐乐福、好好又多、世世纪联华华、欧尚尚等。初初步统计计分析超超市购物物车有大大约有11万辆左左右，预预计5年年内可达达

28、到800%的更更换率。第第一年,为公司司的筹办办期间,其销量量应保守守估计。根根据预测测，本公公司开发发的智能能型超市市购物车车第一年年可达到到10%的市场场占有率率，即预预计销售售量可达达10000辆。今今后几年年销售量量将逐年年递增。再再加上随随着智能能型购物物车在各各大超市市带来的的良好效效益，将将辐射到到周边地地区大中中型超市市的使用用。因此此预计第第五年公公司的销销售量可可达到880000辆。表4 公司近近五年销销售收入入预测第1年第2年第3年第4年第5年总销售数数量1000015000300005000080000销售单价价（元）1000010000110001200012000销

29、售收入入(万元元)1001503306009605.4收收益与风风险分析析5.4.1 公公司销售售利润分分析表5 未来55年公司司销售利利润分析析第一年第二年第三年第四年第五年销售收入入100150330600960销售成本本5278156.6262419.2销售费用用57.516.553048营业税及及附加5.68.418.44826.88840.332管理费用用1015356396财务费用用001.0882.72.7税前利润润27.4441.11102.34215.42353.78所得税6.85510.22825.55953.88688.445税后利润润20.55530.88376.776

30、161.57265.345.4.2 投资净净现值考虑到目目前资金金成本较较高，以以及资金金的机会会成本和和投资的的风险性性等因素素，i取取10%（下同同），NNPV=3911.733（万元元），远远大于零零。因此此可见，该该项目是是个很值值得投资资的项目目。表6 现 金金 流 量 表表单位：万万元第一年第二年第三年第四年第五年现金流入入合计100150350630960销售收入入100150330600960银行借款款0020300现金流出出合计79.445 119.18 239.50 438.44 744.67 原材料4770.55141235376委托加工工成本34.591524管理费用用

31、1015356396维修费236.61219.22财务费用用001.0882.72.7销售费用用57.516.553048营业税及及附加5.68.418.44826.88840.332所得税6.85510.22825.55953.88688.445本金偿还还000050现金流量量20.55530.883110.51191.56215.34累计现金金流量20.55551.338 161.88 353.44 568.78 净现金流流量（110%）18.66825.44883.002130.84133.71累计净现现金流量量（100%）18.66844.116 127.18 258.02 391.7

32、3 5.4.3 投投资回收收期投资回收收期反映映了投资资项目的的收回期期限。投资回收收期=累累计净现现值出现现正数的的年数-1+（尚尚未回收收现金/当年现现值净流流量）=1（年年）因目前市市场上还还没有智智能购物物车，因因此投资资回报率率较好，加加上公司司的初始始投资不不多,所所以在第第一年度度即可收收回。5.4.4 项目敏敏感性分分析公司在销销售收入入、经营营成本上上存在来来自各方方面的不不确定因因素，我我们对二二者按提提高或降降低的单单因素变变化做敏敏感性分分析。用用逐项替替代法计计算投资资净现值值，结果果见表77所示。可见公司司对销售售单价的的提高和和降低最最为敏感感，敏感感系数超超过1

33、，即即说明项项目净现现值对单单价变动动敏感。而而销售成成本相对对来说较较为不敏敏感。从从敏感系系数可知知，项目目能承担担风险，具具有一定定可靠性性。表7 不确定定因素变变动对项项目NPPV的影影响-20%-10%010%20%敏感系数数销售成本本466.1426.2397.7357.3322.80.888销售单价价297.3347.5397.7447.9498.21.2110变动率变动率销售单价销售成本1010NPV6财务务分析6.1 主要要财务假假设目前，我我们将公公司设在在杭州下下沙，公公司的设设备、产产品供应应商的信信誉足够够好，设设备到货货、安装装、调试试在4-6个月月内完成成，生产产

34、中能够够保证产产品质量量。考虑到目目前通货货膨胀的的经济形形势，公公司的存存货控制制采用后后进先出出的方法法。公司司自盈利利之年起起以一定定比例分分配净利利润。6.2 损益益表表8 损 益益 表单位：万万元第一年第二年第三年第四年第五年一、产品品销售收收入100150330600960减：销售售成本5785.55172.68289.7461.9减：营业业税金及及附加（收收入5.6%计计算）5.68.418.44826.88840.332二、产品品销售利利润5278156.6262419.2减：销售售费用（按按收入55%计算算）57.516.553048管理费用用1015356396财务费用用0

35、01.0882.72.7三、利润润总额27.4441.11102.34215.42353.78减：所得得税(225%)6.85510.22825.55953.88688.445四、净利利润20.55530.88376.776161.57265.346.3 现金流量量表表9 现 金金 流 量 表表单位：万万元第一年第二年第三年第四年第五年现金流入入合计100150350630960销售收入入100150330600960银行借款款0020300现金流出出合计79.445 119.18 239.50 438.44 744.67 原材料4770.55141235376委托加工工成本34.591524

36、管理费用用1015356396维修费236.61219.22财务费用用001.0882.72.7销售费用用57.516.553048营业税及及附加5.68.418.44826.88840.332所得税6.85510.22825.55953.88688.445本金偿还还000050现金流量量20.55530.883110.51191.56215.34累计现金金流量20.55551.338 161.88 353.44 568.78 净现金流流量（110%）18.66825.44883.002130.84133.71累计净现现金流量量（100%）18.66844.116 127.18 258.02

37、391.73 6.4 资产产负债表表表10 资产产负债表表单位：万万元资产负债所有者权权益502030由此可见见，公司司资产负负债率为为40%。资产产负债率率是反映映企业资资产状况况和经营营情况的的一个重重要指标标。从积积极的角角度来看看，资产产负债率率偏低表表明企业业的财务务成本较较低，风风险较小小，偿债债能力强强，经营营较为稳稳健，对对于投资资行为的的态度比比较慎重重。但是，资资产负债债率的普普遍偏低低说明企企业的经经营趋于于谨慎。因此资产负债率过低或过高均属不太正常，一般来说资产负债率为50%左右。本公司由于刚成立，采用相对保守的的态度，资产负债率低于50%，但又不与至于过低（达到40%

38、），因此该资产负债结构较为合理。 6.5 会计计报表分分析重要报表表数据提提示：五年销售售收入（万元）100150330600960五年净利利润 （万元）：20.55530.88376.776161.57265.346.6 比率及及趋势分分析项目（%）第一年第二年第三年第四年第五年销售利润润率20.555%20.555%23.226%26.993%27.664%6.7 预计销销售趋势势分析收益表显显示公司司的经济济利润在在后三年年比较高高，是因因为在预预测和报报表中使使用固定定预算，如如果考虑虑弹性预预算，销销售收入入受市场场变动的的影响，如如竞争者者加入或或产品降降价等，则则销售利利润会比比

39、预算数数据低。具具体考虑虑在风险险假定与与分析中中。6.8风风险假定定与分析析由于在财财务预测测中，没没有考虑虑弹性分分析，假假定价格格定在5500元元/辆（含含税）的的基础上上，销售售利润较较高。预预计变动动成本为为12.5%，现现假设由由于经济济利润较较高，使使得潜在在竞争者者的加入入，争夺夺市场份份额；公公司经营营达不到到预期的的销售。这这些因素素都会对对公司的的销售收收入造成成比较大大的影响响,包括括具体价价格、销销量、成成本每年年的可变变化空间间。将各因素素实际数数与临界界值比，可可见销售售量每年年变化到到如表数数据的临临界点仍仍可以保保本，达达到盈亏亏平衡。最最低售价价为5000元

40、左左右，变变动成本本允许有有较大的的增长。因因此， 公司在在各方面面能承担担一定的的不确定定性风险险。7管理理体系7.1 公司性性质有限责任任公司7.2 组织结结构 公司司由总经经理负责责，下设设财务会会计部、市市场营销销部、人人力资源源部、售售后服务务部、采采购部五五大部门门，充分分发挥团团队中每每个成员员的优势势，划分分适合的的职位，责责任到每每一位队队员，定定期开展展对团队队成员的的统一培培训，培培训包括括企业管管理、团团队凝聚聚力、市市场营销销等项目目。总经理市场营销部采购部售后服务部人力资源部财务会计部战略投资中心利润核算中心成本核算中心营销部市场部信息中心新思维凝凝聚了一一批勇于于

41、创业的的同学，我我们敢于于挑战我我们的人人生，虽虽然我们们缺乏丰丰富的阅阅历，但但是我们们是一支支学习能能力强的的团队，我我们会广广泛吸取取前人的的经验和和弊端，结结合我们们的自身身条件，用用我们的的优势来来弥补我我们的不不足，用用最饱满满的热情情、最激激昂的斗斗志发挥挥我们团团队的优优势，来来赢得广广阔的市市场。在在加强团团队的凝凝聚力的的同时，我我们应注注重各人人能力的的发挥，及及时制定定合理的的激励措措施和绩绩效考评评，以激激励团队队成员共共同努力力，对不不足之处处加以改改正。吸纳人才才，一个个团队想想要更好好的发展展下去必必须要有有更新鲜鲜的血液液的注入入，从而而组建一一支团结结、高效

42、效率、精精明实干干的队伍伍。首先先，我们们要学习习先进的的管理理理念，把把购物车车更加人人性化。团团队应该该目光长长远着眼眼未来，从从自身做做起，建建立起自自己的运运营模式式和发展展目标。7.3 部门职职责总经理：l 完成公司司议定的的经营目目标;l 在各部门门主管协协助下，参参考公司司顾问意意见，制制订公司司的战略略规划；l 领导和协协调各部部门运作作，解决决日常安安排、市市场开拓拓计划；l 负责对外外联络，承承担部分分公关工工作。人力资源源部部门门：l 公司日常常事务的的管理；l 公司人力力资源的的配备,如：人人员招聘聘、培训训、绩效效评估、薪薪酬、福福利等；市场销售售部门：l 打响“新新

43、思维”品牌知知名度，获获得合理理的市场场占有率率、销售售额、销销售利润润；l 积极开拓拓市场，制制订和执执行产品品销售计计划，进进行市场场调研。l 建立完善善的销售售网络和和高水平平的销售售队伍；l 树立“新新思维”品牌，打打响品牌牌知名度度，为公公司做市市场推广广及一系系列市场场调研；l 策划公司司宣传方方案，提提出高校校市场广广告策略略；l财务会计计部门：l 负责财务务管理，为为总经理理提供财财务数据据和财务务分析；l 提出资金金管理和和使用计计划，为为公司再再投资筹筹集资金金；l 提出公司司赢余利利润的分分配方案案和实施施计划；l 管理日常常会计工工作，现现金流和和成本控控制等。 采购部部：l 采购计划划的编制制：根据据