某公司国有股权转让的流程操作.docx

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1、有限责任任公司国国有股权权转让的的流程操操作有限责任任公司国国有股权权转让的的流程操操作目录录（20008年11月166日版）第一章 适用范围围.1（一）适适用有限限责任公公司.11.“有有限责任任公司”的含义义.112.限定定为“有限责责任公司司”的原因因.22（二）适适用国有有股权的的股权转转让.41.“国国有股权权”的含义义.42国家家对国有有股权的的转让做做出了比比非国有有股权的的转让做做出了更更加严格格的限制制.43中信信公司及及其子公公司的股股权转让让属于国国有股权权转让.4（三三）除适适用国有有股权转转让外，还适用用国有机机构或国国有企业业受让股股权.55（四）适适用境内内的国有

2、有股权转转让66第二章股股权转让让协议签签订前的的准备阶阶段.66（一）内内部决策策.71中信信公司及及其子公公司的内内部决策策要求与与程序.772.法律律法规规规定的内内部决策策要求与与程序7(二)股股东过半半数同意意的程序序或章程程规定的的其他程程序.81.股东东向股东东以外的的第三人人进行股股权转让让时.82.股东东之间进进行股权权转让时时.9（三）清清产核资资、审计计与评估估（确定定股权转转让价格格的参与与依据）.101.清产产核资与与审计.1102.评估估.111（四）挂挂牌公告告.161.挂牌牌申请.1162.挂牌牌受理.1173.挂牌牌公告.117(五)受受让人应应当具备备的条件

3、件及受让让人可以以采取的的行动.1171.受让让人参加加征集应应当具备备的条件件.1182.决定定受让人人是否具具备条件件的程序序.203.受让让人与转转让人的的意向性性洽谈.2214.尽职职调查.221（六）交交易形式式的确定定.301.拍卖卖方式.3302.招标标方式.3303.协议议方式.331(七)挂挂牌后形形成的股股权转让让价格.3341.实际际转让价价格拟等等于或高高于评估估价格的的.3342.实际际转让价价格拟低低于评估估价格的的.3353.实际际转让价价格降低低的禁止止.335(八)向向管理层层转让国国有股权权的特殊殊规定.3361.“管管理层”和“企业国国有产权权向管理理层转

4、让让”的定义义.3362.可以以进行管管理层持持股的国国有企业业范围.3373.向管管理层转转让应当当符合的的要求.3394.不得得向管理理层转让让国有产产权的情情形.4405.担任任股东代代表的要要求.4416.间接接受让的的禁止性性规定.4417.主辅辅分离、辅业改改制、分分流安置置富裕人人员过程程中涉及及向管理理层转让让国有产产权41第三章股股权转让让协议的的谈判与与签订阶阶段.422(一)合合同标的的条款.4431.目标标公司的的基本情情况.432.股权权比例.4433.协议议双方是是否同意意转让和和受让.444(二)股股权转让让价格与与支付条条款.4441.股权权转让价价格.442.

5、支付付.445(三)陈陈述与保保证条款款.4481.转让让人与受受让人的的共同陈陈述与保保证.4482.转让让人的特特殊陈述述与保证证.4493.受让让人的陈陈述与保保证.553(四)过过渡期条条款.5541.经营营决策的的重大变变更方面面.5542.处置置资产方方面.5543.设定定债务方方面.5554.债权权方面.5555.进行行重大交交易方面面.5556.人事事方面.555(五)职职工安置置条款.555(六)资资料交接接条款.5561.可以以实际交交接的资资料.5562.无法法实际交交接但应应当书面面告知保保管方式式的资料料.557(七)知知识产权权条款.5571.约定定知识产产权授权权

6、使用协协议或合合同的处处理方案案时应当当注意的的问题.582.停止止使用“中信”或“CITTIC”商标及及其图形形、字样样的情况况.599(八)债债权债务务的处理理条款.5591.目标标公司自自己与其其他人的的债权债债务.6602.目标标公司与与转让人人之间的的债权债债务.661(九)股股权转让让的生效效条款.6611.约定定生效.6612.审批批生效.662(十)交交割日条条款（受受让人何何时成为为股东的的条款）621.挂牌牌转让的的交割日日条款.6622.协议议转让的的交割日日条款.663(十一)其他条条款.664(十二)附件条条款.665第四章股权转转让协议议的生效效阶段.666(一)约

7、约定生效效.666(二)审审批生效效.6661.外商商投资企企业的国国有股权权的审批批.6662.非外外商投资资企业的的境内企企业的国国有股权权的审批批.6691)国有有资产管管理委员员会所出出资的国国有企业业的股权权转让.6992)中信信公司及及其所出出资企业业的股权权转让.6993)金融融类企业业的国有有股权转转让.711A.商业业银行.711B.证券券公司、证券投投资基金金管理公公司.722C.信托托公司.733D.保险险公司、保险经经纪公司司.733E.期货货公司.744F.期货货经纪公公司.775G.金融融租赁公公司.755H.财务务公司.755I.货币币经纪公公司.776J.汽车车

8、金融公公司.776K.外资资金融机机构.7664)基础础设施（公路、桥梁等等）公司司的国有有股权转转让.785)电信信类企业业的国有有股权转转让.8006)航空空类企业业的国有有股权转转让.8007)能源源类（电电力、矿矿产、石石油、水水力）企企业的国国有股权权转让.811A.发电电企业.811B.矿产产企业.822C.石油油企业.822D.水力力企业.822(三)股股权转让让协议的的生效与与股权转转让生效效的区别别.8831.股权权转让协协议的效效力.8832.股权权转让的的效力.884第五章交割阶阶段.887(一)交交割的条条件是否否满足.888(二)目目标公司司公章的的交接.888(三)

9、目目标公司司营业执执照的交交接.889(四)目目标公司司财务账账簿的交交接.889(五)目目标公司司股东名名册的交交接.990(六)目目标公司司董事会会、监事事会成员员的交接接.90(七)目目标公司司授权书书的交接接.9911.授权权书中被被授权人人的交接接.9912.授权权书中授授权人的的交接.9913.授权权书内容容的其他他变更.992(八)目目标公司司章程的的交接.92(九)目目标公司司其他资资料的交交接.992(十)债债权债务务的交接接与处理理.993第六章交交割日后后的阶段段.993(一)办办理企业业国有资资产产权权变动或或注销手手续.9931.部分分转让国国有股权权应办理理的变更更

10、登记.9942.全部部转让国国有股权权应办理理的注销销登记.995(二)办办理企业业国有资资产产权权占有登登记手续续.996(三) 办理企企业股权权变动工工商登记记变更手手续.97有限责任任公司国国有股权权转让的的流程操操作（20008年11月166日版）本文除先先对其适适用范围围进行说说明外，将股权权转让的的整个流流程分为为五个阶阶段，即即股权转转让协议议谈判与与签订前前的阶段段、股权权转让协协议的谈谈判与签签订阶段段、股权权转让协协议的生生效阶段段、交割割阶段、交割日日后的阶阶段。对对股权转转让整个个流程的的操作是是按这五五个阶段段所应做做的法律律工作和和应当注注意的法法律问题题进行阐阐述

11、的。第一章 适用范范围本文仅适适用于境境内有限限责任公公司的国国有股权权转让和和国有机机构或国国有企业业受让境境内有限限责任公公司的股股权。本本章将对对“有限责责任公司司”和“国有股股权”的含义义，以及及本文仅仅限定于于境内有有限责任任公司的的国有股股权转让让和国有有机构或或国有企企业受让让境内有有限责任任公司的的股权的的原因做做出了相相应解释释。（一） 适用有限限责任公公司1 “有限责责任公司司”的含义义“有限责责任公司司”是指根根据中中华人民民共和国国公司法法及中华人人民共和和国公司司登记管管理条例例 中华人民共和国公司登记管理条例（以上简称公司登记管理条例）是年月日中华人民共和国国务院令

12、第号发布的，根据年月日国务院关于修改中华人民共和国公司登记管理条例的决定修订的。依法法成立并并注册登登记的，股东以以其认缴缴的出资资额为限限对公司司承担责责任的法法人。中信公司司及其子子公司除除部分是是根据中华人人民共和和国企业业法人登登记管理理条例 中华人民共和国企业法人登记管理条例（以下简称企业法人管理条例是年月日国务院第四次常务会议通过的。及其中华人人民共和和国企业业法人登登记管理理条例施施行细则则 中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则（以下简称施行细则）是年月日国家工商行政管理局令第号公布的, 根据年月日国家工商行政管理局令第号修订,并根据年第月日国家工商行政管理局令第号进行第二

13、次修订的。成立立的全民民所有制制企业，及部分分是根据据公司司法成成立的股股份有限限公司外外，如中中信公司司就属于于全民所所有制企企业，中中信证券券股份有有限公司司就属于于股份有有限公司司，大部部分中信信公司的的子公司司为有限限责任公公司，如如中信华华东（集集团）有有限公司司、中信信网络有有限公司司、中信信华南（集团）有限公公司等。2 限定为“有限责责任公司司”的原因因1） 有限责任任公司与与股份有有限责任任公司在在股权转转让上有有一定区区别股份有限限公司是是指根据据公司司法及及公司司登记管管理条例例依法法成立并并注册登登记的，股东以以其认缴缴的股份份为限对对公司承承担责任任的法人人。根据据公司

14、司法及及其他相相关法律律法规的的规定，股份有有限公司司与有限限责任公公司在股股权转让让上有一一定区别别，即主主要有以以下几个个方面：第一、交交易场所所的不同同。根据据公司司法第第1399条的规规定公司法第139条规定：“股东转让其股份，应当在依法设立的证券交易场所进行或者按照国务院规定的其他方式进行。”，股股份有限限公司的的股权转转让是在在证券交交易所或或者按照照国务院院规定的的其他方方式进行行。而有有限责任任公司的的股权转转让，除除对其国国有股权权转让要要求是在在产权交交易所进进行外 企业国有产权转让管理暂行办法第4条规定：“企业国有产权转让应当在依法设立的产权交易机构中公开进行，不受地区、

15、行业、出资或者隶属关系的限制。国家法律、行政法规另有规定的，从其规定。” 企业国有产权转让管理暂行办法是国务院国有资产监督管理委员会;财政部第3号令于2003年12月31日颁布的，于2004年2月1日实施的。，对有限限责任公公司的非非国有股股权转让让的交易易场所，国家相相关法律律法规并并没有强强制性的的限制性性要求。第二、交交易形式式的不同同。根据据公司司法第第1266条的规规定 公司法第126条规定：“股份有限公司的资本划分为股份，每一股的金额相等。公司的股份采取股票的形式。股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证。”，股股份有限限公司的的股份是是以股票票形式表表现出来来的，股股票是公公司签发

16、发给股东东的证明明其所持持股份的的凭证。根据公司法法第1140条条和第1141条条的规定定 公司法第140条规定：“记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。”；公司法第141条规定：“无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力。”，股份份有限公公司的股股份转让让是通过过转让股股票进行行的。记记名股票票是以背背书方式式进行转转让；无无记名股股票是以以直接交交付给受受让人进进行转让让的。而而有限责责任公司司的出资资额是通通过出资资证明书书表现出出来的 公司法第32条规定：“有限责任公司成立后，应当向

17、股东签发出资证明书。”，除有限限责任公公司的国国有股权权转让是是以拍卖卖、招投投标、协协议转让让及法律律法规规规定的其其他方式式进行外外 企业国有产权转让管理暂行办法第5条规定：“企业国有产权转让可以采取拍卖、招投标、协议转让以及国家法律、行政法规规定的其他方式进行。”，对有有限责任任公司的的非国有有股权转转让的交交易形式式，国家家相关法法律法规规并没有有强制性性的限制制性要求求。第三、对对股东转转让限制制的不同同。根据据公司司法第第1422条的规规定 公司法第142条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易

18、之日起一年内不得转让。”，发发起人持持有的股股份自公公司成立立之日起起一年内内不得转转让，公公开发行行股份前前已发行行的股份份，自公公司股票票在证券券交易所所上市交交易之日日起一年年内不得得转让。虽然对对有限责责任公司司股东转转让其股股权，没没有在一一定年限限内禁止止其转让让的限制制性规定定，但根根据公公司法第722条的规规定 公司法第72条规定：“股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。”，股股东向第第三人转转让

19、其股股权需要要经过一一定的程程序，即即股东向向股东以以外的人人转让股股权的，应当经经其他股股东过半半数同意意。经股股东同意意转让的的股权，在同等等条件下下，其他他股东有有优先购购买权，但是章章程有不不同约定定的，以以章程约约定为准准。第四、对对董事、监事、高级管管理人员员所持股股份转让让的限制制不同。根据公司法法第1142条条的规定定 公司法第142条规定：“公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有

20、的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份做出其他限制性规定。”，董事事、监事事、高级级管理人人员应当当申报其其所持股股份的变变动情况况，在任任职期间间每年转转让的股股份不得得超过其其所持公公司股份份总数的的25%，且他他们在离离职后半半年内，不得转转让其所所持的公公司股份份，公司司章程还还可做出出其他限限制性规规定。而而对于这这些人员员所持的的有限责责任公司司股权转转让，国国家相关关法律法法规似乎乎并没有有限制性性的规定定。综上所述述，有限限责任公公司的股股权转让让与股份份有限公公司的股股权转让让在交易易场所、交易形形式、对对股东的的转让限限制及对对董事

21、、监事和和高级管管理人员员所持的的股份的的转让限限制上存存在着一一定区别别。且上上述比较较只是着着重于非非上市的的股份有有限公司司与有限限责任公公司股权权转让的的比较，对于上上市股份份有限公公司的股股权转让让，国家家相关法法律法规规还规定定了一系系列的程程序和限限制性条条件，其其与有限限责任公公司的股股权转让让存在着着重大区区别。为为了避免免有限责责任公司司的股权权转让与与股份有有限公司司的股份份转让在在操作流流程上的的混淆，本文仅仅阐述了了有限责责任公司司股权转转让的流流程操作作。随着着公司业业务的开开展，股股份有限限公司股股份转让让的流程程操作将将可能会会以其他他方式另另行总结结或阐述述。

22、2） 有限责任任公司的的股权转转让是中中信公司司不可缺缺少的重重要法律律行为和和法律事事务鉴于中信信公司的的子公司司大部分分为有限限责任公公司，因因此有限限责任公公司的股股权转让让成为中中信公司司开展业业务中不不可或缺缺的重要要法律行行为，从从而也成成为中信信公司法法律部及及中信公公司子公公司法律律部门的的重要法法律事务务。所以以，无论论是中信信公司及及其子公公司的管管理人员员、业务务人员还还是法律律人员，了解并并掌握有有限责任任公司股股权转让让的操作作流程可可以说是是必不可可少的。（二） 适用国有有股权的的股权转转让1“国国有股权权”的含义义国有股权权可以说说是企业业国有产产权的一一种形式式

23、。根据据企业业国有产产权转让让管理暂暂行办法法第22条关于于“本办法法所称企企业国有有产权，是指国国家对企企业以各各种形式式投入形形成的权权益、国国有及国国有控股股企业各各种投资资所形成成的应享享有的权权益，以以及依法法认定为为国家所所有的其其他权益益”的规定定，国有有股权，是指国国家、代代表国家家的国家家相关部部门、国国有及国国有控股股权企业业以各种种出资方方式（包包括货币币、实物物、知识识产权、土地使使用权等等国家法法律法规规允许出出资的其其他财产产形式 公司法第27条规定：“股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法

24、律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。”）投资一一公司或或一企业业所形成成的在该该公司或或该企业业的股权权。2国家家对国有有股权转转让做出出了比非非国有股股权的转转让更加加严格的的限制鉴于国有有股权属属于国有有资产，为了避避免国有有资产流流失，国国家相关关法律法法规对国国有股权权的转让让做出了了比非国国有股权权的转让让更加严严格的要要求和限限制，如如国有股股权需要要在产权权交易所所公开进进行，国国有股权权转让必必须经国国有资产产评估、且相关关机关需需要对评评估结果果进行核核准或备备案，有有些国有有股权的的转让还还需要经经其相应应的主管管机关审审批和批批准等。这些要要求和限限制一般般属于强强制

25、性规规范，若若股东在在转让国国有股权权时未遵遵守这些些特定要要求和程程序，将将可能导导致该股股权转让让行为无无效，且且股东需需承担相相应的法法律责任任。3中信信公司及及其子公公司的股股权转让让属于国国有股权权转让根据上述述对“国有股股权”含义的的解释，中信公公司及其其子公司司所持有有的股权权应当属属于国有有股权；并且鉴鉴于国家家相关法法律法规规对国有有股权转转让做出出的特定定实体性性要求和和程序性性要求，中信公公司及其其子公司司所持股股权的转转让应当当遵守这这些国家家相关法法律法规规的规定定。需要要注意的的是本文文中所指指的中信信公司的的子公司司主要是是指中信信公司下下属的全全资子公公司或控控

26、股子公公司。对对于参股股子公司司所持有有的其下下属公司司的股权权是否属属于国有有股权，还需要要根据具具体情况况进行界界定，而而只有属属于国有有股权的的情况，才适用用本文关关于国有有股权转转让的相相关程序序与规定定。（三） 除适用国国有股权权转让外外，还适适用国有有机构或或国有企企业受让让股权国有股权权转让是是指国有有资产监监督管理理机构或或持有国国有股权权的企业业作为转转让人，将其持持有的国国有股权权转让给给法人、自然人人或其他他组织。而国有有机构或或国有企企业受让让股权是是指国有有资产监监督管理理机构或或持有国国有股权权的企业业作为受受让人，从其他他法人、自然人人或其他他组织受受让他们们持有

27、的的相关股股权。说说明这一一点的目目的在于于，国家家的许多多规定，如企企业国有有产权转转让管理理暂行办办法及及关于于企业国国有产权权转让有有关事项项的通知知等所所规定的的挂牌等等程序只只适用于于国有股股权转让让的情况况，不适适用于国国有机构构或国有有企业受受让股权权的情况况，当然然，如果果受让的的是国有有股权，则作为为转让人人必须遵遵守这些些规定，而受让让人要知知道并监监督转让让人遵守守这些规规定，否否则受让让人受让让股权的的程序不不合法，将可能能导致受受让人获获得这些些股权的的来源不不合法而而使受让让人的利利益遭到到损坏。以中信信公司及及其子公公司为例例，若中中信公司司及其子子公司作作为转让

28、让人，将将其持有有的国有有股权转转让出去去时，即即无论受受让人是是私营企企业还是是国有企企业，均均需要按按国家的的相关规规定，履履行挂牌牌、评估估等相关关程序。但若中中信公司司及其子子公司作作为受让让人，从从私营企企业或自自然人受受让他们们持有的的股权时时，则不不需要按按企业业国有产产权转让让管理暂暂行办法法及关于企企业国有有产权转转让有关关事项的的通知等规定定办理挂挂牌等程程序，但但根据评评估的相相关规定定要履行行评估程程序；若若中信公公司及其其子公司司作为受受让人，从国有有机构或或国有企企业受让让他们持持有的国国有股权权时，则则作为转转让人的的国有机机构或国国有企业业也要按按企业业国有产产

29、权转让让管理暂暂行办法法及关于企企业国有有产权转转让有关关事项的的通知等规定定办理挂挂牌、评评估等程程序，作作为受让让人的中中信公司司及其子子公司虽虽然不需需要履行行这些手手续，但但需要监监督转让让人是否否履行这这些程序序，否则则中信公公司及其其子公司司通过受受让获得得转让人人的股权权可能会会因为获获得的来来源和程程序不合合法而使使中信公公司及其其子公司司的利益益受到侵侵害。本文除适适用于国国有股权权转让外外还适用用于国有有机构或或国有企企业受让让股权的的另一个个原因是是，国有有机构或或国有企企业受让让股权时时虽然不不需要办办理挂牌牌手续，但还要要遵守防防止国有有资产流流失的相相关规定定，如评

30、评估等。而且在在股权转转让的各各个阶段段，作为为受让人人的国有有机构或或国有企企业也要要特别注注意保护护自己的的合法权权益。如如在股权权转让协协议谈判判与签订订前的阶阶段，受受让人要要特别注注意对目目标公司司及转让让人开展展尽职调调查；在在股权转转让协议议的谈判判与签订订阶段，受让人人要特别别注意转转让人的的陈述与与保证条条款；在在股权转转让的交交割阶段段，受让让人要特特别注意意转让人人及目标标公司的的重要资资料及公公章等是是否交付付给受让让人并由由受让人人控制等等。因此，本本文既阐阐述了国国有机构构或国有有企业作作为转让让人时需需要履行行的相关关手续外外，也阐阐述了国国有机构构或国有有企业作

31、作为受让让人时需需要办理理的手续续和需要要注意的的相关法法律问题题。（四） 适用于境境内的国国有股权权转让本文仅适适用于境境内的国国有股权权转让及及国有机机构或国国有企业业在境内内受让股股权。因因为境外外的国有有股权转转让，及及国有机机构或国国有企业业在境外外受让股股权，不不仅要遵遵守国内内的相关关规定，还要适适用相关关国的法法律法规规，而不不同国家家会有不不同的法法律法规规，这就就需要根根据股权权转让的的具体情情况和所所在国法法律法规规具体对对待，故故无法在在本文作作一个全全面而具具体的阐阐述。因因此本文文仅适用用于境内内的国有有股权转转让及国国有机构构或国有有企业在在境内受受让股权权的情况况。第二章股权转转让协议议签订前前的准备备阶段股权转让让协议签签订前的的准备，是指转转让人有有股权转转让的意意向，在在确定受受让人并并与其就就股权转转让协议议进行谈谈判和签签订之前前所需要要做的相相关工作作。一般般来说，需要转转让人或或受让人人做好以以下八个个方面的的工作：1由转转让人或或受让人人按其内内部审批批程序和和法律法法规规定定的程序序做出同同意股权权转让的的