2022年江苏省投资银行业务保荐代表人高分预测题23.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 下列各项中,应计入管理费用的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B2. 【问题】 某上市公司股本总额为1亿,截止2014年末可分配利润为1亿,董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排,以下备选2014年方案中,符合上市公司监管指引第3号现金分红的是()。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】 B3. 【问题】 创业板上市公司预计年度经营业绩或者财务状况出现下列情形之一的,应当及时进行业绩预告()。A.、B.、C.、D.、【
2、答案】 C4. 【问题】 甲公司系深交所主板上市公司,拟于2015年10月申请配股,公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元,母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元,则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有(?)。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 A5. 【问题】 下列项目中,不能同时影响资产和负债发生变化的是()。
3、A.、B.、C.、D.、【答案】 C6. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引,以下属于挂牌公司条件的是()。A.经营多种业务的,最近1年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近2个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近1期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 B7. 【问题】 丙企业以生产B产品为主,目前企业库存积压较大,产品成本为每件180元。为了消化库存,盘活资金,丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同,约定在2008年2月5日,
4、以每件150元的价格向外贸公司提供10 000件产品,合同不可撤销。若不能交货,丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试,并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是( )。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 A8. 【问题】 上市公司的下列各种行为中,不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是()。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途,使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者
5、减资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【答案】 A9. 【问题】 有限责任公司连续五年不向股东分配利润,而公司该五年连续盈利,并且符合公司法规定的分配利润条件,对该股东会决议投反对票的股东可以( )。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答案】 C10. 【问题】 某公司2016年初对外发行200万份认股权证,行权价格3.5元,2016年度净利润210万元,发行在外普通股加权平均数500万股,普通股平均市场价格4元,不考虑其他因素,该公司2016年稀释的每股收益为( )元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.
6、50【答案】 B11. 【问题】 项目投资内部收益率原则上应大于8%,下列( )情形的内部收益率要求可适当放宽,但原则上不低于6%。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 收购人对上市公司进行收购,下列行为符合规定的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B13. 【问题】 下列交易或者事项中,应当计入管理费用的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B14. 【问题】 以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是()。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事
7、会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 C15. 【问题】 企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C16. 【问题】 某上市公司就并购重组事项于2015年8月由会计师事务所出具盈利预测报告,该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元,2016年乙公司经审计的净利润为3800万元,若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现,则应当在上市公司披露半年度报告的同时,在同一报刊上作出解释,并向投资者公开道歉的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C17. 【问题】 2014年1月1日,甲公司支付3750万
8、元购买乙公司30股权,购买时有重大影响,当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日,甲公司支付9400万元继续购买70股权,当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元,原30股权对应的公允价值为3800万元,若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算,则可辨认净资产为14000万元,原30股权为4000万元,则甲公司企业合并中确认的商誉为()。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 B18. 【问题】 保荐机构提交发行保荐书后,应当配合中国证监会的审核,并承担()等工作。A.、B.、C.
9、、D.、E.、【答案】 C19. 【问题】 根据证券公司投资银行类业务内部控制指引,关于项目管理和工作底稿的表述正确的是()。A.投资银行类项目终止后,项目组应当将终止项目信息于30个工作日内报送质量控制部门或团队入库B.工作底稿是指证券公司及相关业务人员在从事投资银行类业务全部过程中编写的、与承做项目相关的工作记录C.工作底稿应当采用纸质文档的形式D.证券公司应当为其履行过立项程序的每一个投资银行类项目建立独立的工作底稿E.投资银行类项目终止或完成后,项目组应当在30个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】 D20. 【问题】 在非上市公众公司的收购,以下哪些属于信息披露义务人?()A.
10、、B.、C.、D.、【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法,符合相关规定的有()A.出售股权,交易标的最近一个会计年度的净利润为5000万元,占上市公司最近一个会计年度净利润的8,该项交易无须披露B.债务重组,交易产生利润为2500万元,占上市公司最近一个会计年度净利润的55,该项交易除应当及时披露外,还应当提交股东大会审议C.签订委托经营合同,交易的成交金额为25000万元,占上市公司最近一期经审计净资产的60,该项交易除应当及时披露外,还应当提交股东大会审议D.收购资产,交易标的在最近一个会
11、计年度的营业收入为900万元,占上市公司最近一个会计年度营业收入的12以上,该项交易应当及时披露【答案】 ABCD2. 【问题】 以下关于证券登记结算机构的说法正确的有()A.是不以盈利为目的的法人B.经国务院批准成立C.全国统一集中运营D.章程及业务规则依法制定后也应经国务院证券监督管理机构批准【答案】 ACD3. 【问题】 下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是()A.长期经营租赁不影响资产负债率,但影响公司的长期偿债能力B.融资租赁影响资产负债率,也影响长期偿债能力C.债务担保一定会影响长期偿债能力D.在评价长期偿债能力时,要考虑未决诉讼对企业长期偿债能力的潜在影响【答案】 ABD4.
12、【问题】 某上交所上市公司,以下情形中,其半年度报告需要审计的有()A.拟在下半年分配利润B.拟在下半年实施资本公积转增股本C.拟在下半年申请增发新股D.拟在下半年进行现金分红【答案】 AB5. 【问题】 甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日,实际报出日为4月7日,2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有()A.2013年4月6日宣告分派股票股利B.2013年4月6日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入帐C.2013年3月10日甲公司被法院判决败诉,并要求支付赔款1000万,此项诉讼系甲公司2012年的未决诉讼,甲公司己于2
13、012年末确认预计负债600万元。D.2013年2月1日,与丁公司签订的债务重组协议执行完毕,该协议系甲公司与丁公司于2013年1月5日签订【答案】 BC6. 【问题】 以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有()A.上交所上市公司的控股股东在年报披露前15日购入0.2股份B.中小板上市公司控股股东在业绩快报披露前12日增持公司股份C.上交所上市公司控股股东在年报披露前10日内购入0.2股份D.上交所上市公司控股股东在业绩快报前10日内增持公司股份【答案】 AB7. 【问题】 证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的,证券监督管理机构可以采取以下哪些措施()A.责令改正B.责令转让
14、股权C.限制出境D.限制股东权利【答案】 ABD8. 【问题】 以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是()A.可转换公司债券可以提供担保,符合一定条件的也可以不提供担保,可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物;B.可交换公司债券交换的是上市公司己发行的股票,可转换公司债券转换的是公司新发行的股票C.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款,可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款D.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东,可转换公司债券的发行人是上市公司【答案】 ABD9. 【问题】 甲公司在编制现金流量表的补充资料时,下列各项中,应当作为净
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