汽车销售公司费用管理制度.docx

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1、汽车销售公司费用管理制度第一条费用管理的原那么。费用管理制度的总体原那么就是减、降、严、无预算不开 支，促使公司的费用管理有章可循、有法可依，从而将公司有限 的费用管好、用好。第二条加强费用管理的目的。加强费用管理是为了支持销售，实现销售最大化。第三条费用工程的性质。公司的费用工程按性质可分为：可控费用、变动费用和不可控费用。一、可控费用是指在经营过程中能够确定开支标准的费用，包 括广告费、促销费、装修费、商务车费、差旅费、招待费、办公费、 水电费、修理费、低值易耗品摊销、会议费等。二、变动费用是指与销售数量成一定比例变化的费用，主要有 包装物等。三、不可控费用包括职工薪酬、劳动保护、租赁费、

2、税费、折日费等。四、严格执行无预算、不开支”的预算管理制度，任何个人 都不允许先斩后奏。第四条 费用工程的标准。一、可控费用。(1)公司签订租赁合同时，必须要求出租方提供正式的租赁发 票，对于无租赁发票的，在实际交纳租金时，应从总金额中扣除开 具租赁发票所需缴纳的税金。(2)公司预付场租费最长不能超过一年，超过一年须报总经理 审批。(3)展场的物业管理费等应在合同中注明费用标准及收取金 额。展场的搬迁及新增必须先由公司经理提出可行性分析报告，经 公司董事会同意后，再由公司上报预算，由财务部处审批价格。2、住宿场地租金：为了降低本钱，节约费用开支，宿舍租金凭 发票报销，同时发生的物业管理费、有线

3、电视费、绿化费、清洁费 等自行承当。(四)税费：指印花税、防洪费、残疾人基金、副食品基金、 河道费、水利基金等，应严格按照当地税务机关规定的标准交纳。(五)折旧费：参照固定资产管理计提折旧。（-）广告费：指公司为了促进销售，利用各种传媒、展览、 促销活动，加强销售力度而发生的费用。广告费应严格控制在市场 网络部下达的广告费指标内使用。1、广告费的报销流程：广告活动实施完毕经验收合格后，负责广告活动的经办人员应 填写费用报销单，并由公司会计加以复核，复核时必须要具备：广 告合同（必须注明广告公司的联系人及联系 ）、广告筹划说明 书、广告费用指标表、广告公司开具的广告业专用发票、报价单、 费用清单

4、、广告活动的样件、样报、照片、宣传资料等附件，报总 经理及财务经理签批，公司会计人员据此进行账务处理，出纳核实 无误后付款。（二）促销费：主要指公司为促进销售，在征得市场网络部同 意后，利用条幅、宣传品、游展等形式进行促销而发生的费用，包 括条幅制作、宣传页、易拉宝、礼品、油费、路桥费、临牌费等。1、促销费的使用原那么和实施细那么：促销费只能在销售部门提出 申请，公司审批同意后实施。2、促销费的报销流程：促销活动实施完毕后，负责促销活动的经办人员应填写费用报 销单，并由公司会计复核，复核时必须具备：市场网络部关于实施 促销活动的文件、促销活动实施方案、促销费指标表、促销礼品购 货发票和清单、促

5、销礼品发放签收单、促销活动的样件、样报、照 片、宣传资料等附件，经复核无误后再报总经理及财务经理签批， 公司会计人员据此进行账务处理，出纳核实无误后方可付款。（三）装修费：指展场、办公场所的装修费，包含装修所需的 物料费和人工费。编制详细的展场及办公场所搬迁计划，费用报销 时须提供装修合同（合同中应注明装修公司的联系人及联系 等）。（四）商务车费用：指公司为了营销工作而使用公司商务车所 发生的一切费用。公司综合部门另行出台一套关于商务车费用的管 理细那么，财务部根据此细那么进行商务车费用进行财务管理。1、商务车费用月度指标包括：商务车的用油、停车、过路 （桥）、修理（含大修）、年检、养路费等费

6、用，违章罚款、驾驶 执照年检等费用一律不予报销。2、商务车的管理及使用应由专人统一管理、维护，并登记出车 记录（商务车每一次公务所发生的里程、油耗、路桥费、停车费、 公务内容、所到地点和责任人）。3、此项费用不得挪为他用，以保证商务车的正常运转。4、商务车如需大修，事前必须提出申请，由客户服务部确定所 换零件的价格和工时费用，再由财务部审核费用后，方可执行。（五）运费：1、运费：指商品车、配件在运输过程中所发生的费用。（六）差旅费：包括会议差费、工作差费、探亲差费等。1、报销标准和基本原那么:（1）各单位对出差应严格控制，加强管理。对出差人员要定任 务、定天数、定地点、定路线、定时间。如因特殊

7、情况，实际出差 天数超过计划天数的，须经公司分管领导批准并签注意见，否那么对 其超过计划天数的费用，财务不予报销；（3）差旅费均按出差的自然（日历）天数计算。（4）如休年假必须先申请，待批准后执行，探亲假必须屡行手 续。（5）根据员工岗位级别的不同分为三类，具体划分标准如下：岗位类别岗位名称A类总经理、副总经理、总监B类部门负责人（含部门主管）C类员工（6）交通工具类别交通工具A类火车软席、飞机普通、高铁B类火车卧铺；高铁和飞机（单边）（需要申报同意）C类火车硬席；火车卧铺和飞机普通（单边）（需要申报同意）备注:、因不符合上述条款而乘坐飞机和高铁，按火车硬卧下铺票价 报销，超出局部自理；、员工

8、在市内出差，不得报销出租车费用，如有特殊情况必须 事先经总经理同意。(7)出差住宿及补贴按不同报销级别分三类城市，实行差旅费用打包制:类别普通城市省会城市特殊城市A类150200300B类100170200C类80100160备注：实行住宿、市内交通、伙食三项出差费用打包制(住宿发 票仍需提供)，员工报销时按包干标准报销，住宿费超过包干范围, 按包干额报销；住宿费低于包干额的，实报实销。(8)员工出差，伙食补贴、市内交通费、住宿费按住宿的实际 天数计算；都需提供住宿发票，在差旅费报销标准内报销。(9)差旅费报销的其他规定 员工出差期间乘坐往返机场的专线客车或出租车费用，可在 出差人员市内交通费

9、包干范围之外凭据报销。 员工经批准外出参加会议、培训，假设食宿自理，按包干标准 凭据报销；假设由会议、培训举办单位统一安排食宿，按会议或培训 标准报销，不再给予补贴。 员工出差搭乘公司自备车的，不再报销交通费。报销时必须 注明出差日期。期间发生的过路费、汽油费等运输费一并在差旅费 用中填列报销。2、交通费：主要指参加培训、探亲等所发生的各项费用支出。 标准如下：(1)公司董事会确定可以乘坐飞机的人员以外，其余人员往返 出差地只能乘坐火车或汽车，火车订票费统一按单次1 5元的标准报 销，超出局部由个人负担。(2)员工探亲及出差乘坐飞机那么只能按照火车票硬卧中铺金额 报销；对国内各航空公司相关航线

10、采取低折扣机票的促销方式，出 差人员所购机票价格(含机场建设费和燃油附加)低于其到达目的 地直线距离的火车票硬卧中铺金额时，可不需公司领导签字，按机 票面值报销；(3)车船费用(不包括出租车费)根据电脑票打印金额按照实 际发生金额按规定标准报销(定额票原那么上不予报销)O3、住宿费报销标准如下：(1)凭发票按标准报销。(2)住宿标准按董事会讨论通过执行。(3)销售经理的市场调研和检查计划纳入其工作考核范围内， 出差前必须编制出差计划书，报单位领导批准后按计划出差(出差 计划应注明出差地点、时间、任务、交通工具等)，出差后要填制 出差任务书(见表5),报销时须将批准的出差任务书作为附件， 其他员

11、工出差时同样要制定出差任务书。表5:出差计划书出差起止日期出差任务出差路线出差天数主管：出差人:4、探亲差费。(1)按照董事会讨论行文后的标准进行报销。5、其他事项。(1)交通费：员工乘坐火车从晚八时至次日晨七时之间，在车 上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过1 2小时的可购硬卧票；(2)员工假设遗失乘坐交通工具的原始凭证，需报总经理及财务 部批准后，按照火车硬卧中铺金额的70%报销。(3)报销差旅费发现假发票一律不予报销，同时该假票金额亦不得换票补报(可 查巡：区号+12366查巡发票的真假)。（七）业务招待费：需要各部门提出申请，总经理签字同意后才能报销。（八）办公费：主要指公司为了日常

12、内部管理工作需要，所购 买的笔、墨水、普通笔记本、打印纸、 纸、报刊杂志、别针、 墨粉（盒）、大头针、订书针、印泥、文件夹、档案盒、凭证、账 页、邮寄资料及公司座机费、员工手机费、展厅饮用水等发生的各 项费用支出。办公费报销标准需要通过董事会商定后下达给下属各 部门。实际报销此项费用时，凭证后必须附办公用品购货清单。1、除一般员工外，其余人员报销移动通讯费时严禁使用充值卡 发票和预存话费，必须凭通信公司出具的本人通讯费发票报销。2、各类人员的移动通讯费必须指定一个号码按照定额标准报销, 超过定额标准局部一律不予签批报销。3、一般员工的移动通讯费凭正规通讯费发票报销。4、兼职人员的移动通讯费只能

13、按照所任职务的最高标准报销， 严禁累加报销。（九）水电费：主要指公司展场和办公场地所发生的水、电等 费用支出。1、展场水电费：本着降低本钱、节约开支”的原那么。报销费 用时，必须使用正规的水电专用发票；假设因几个单位共同承当水电 费而无法单独取得发票的，必须按照实际使用情况加以分割，以实 际应承当的水电分割单上的金额计入费用，报销时必须附总发票复印件。（十）低值易耗品摊销：主要用于购买日常办公所需的办公桌 椅等费用支出。（十一）修理费：主要指公司日常办公设备、房屋的修理支 出。该项费用必须提前申请签字同意后方可报销，报销费用时凭证 后必须附正式的维修发票和维修清单。二、变动费用。包装物：核算公司的纸箱等包装材料。该费用由各部门独立申 请方可支出。标准由董事会讨论决定。三、不可控费用。（-）职工薪酬1、工资：按湖南当地员工工资标准参照当地员工行业及相关管 理制度执行。2、员工缴纳的个人所得税必须采取代扣代缴方式。（二）劳动保护：清凉饮料费、取暖费等。清凉饮料费、取暖费：应根据公司的通知，按实际在册员工人 数发放。（=）租赁费：指分公司展场和办公场地所发生的租赁支出。1、展场租金：按照分公司目前签订的租赁合同金额为准。