（高职)企业纳税实务（第三版）企业纳税实务习题与实训（第3版）.docx

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1、书名：企业纳税实务（第三版）（2019年5月第2次印刷，按照13%、9%的 增值税新税率）（根据全面营改增、增值税新税率、新个人所得税法等最新税收政策编写）适用学生层次：高职高专ISBN： 978704-0512779作者:梁文涛苏杉主编出版时间：2019年1月第3版定价：49元出版社:高等教育出版社丛书名：“十二五”职业教育国家规划教材书名：企业纳税实务习题与实训（第三版）（2019年5月第2次印刷，按照13%、9%的增值税新税率）（根据全面营改增、增值税新税率、新个人所得税法等最新税收政策编写）适用学生层次：高职高专ISBN:978-704-0512762作者:梁文涛苏杉主编出版时间：20

2、19年1月第3版定价：40元出版社:高等教育出版社丛 书名：“十二五”职业教育国家规划教材企业纳税实务企业纳税实务习题与实训教学大纲制作人：梁文涛一、课程定位企业纳税实务课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的 企业纳税实务知识、岗位能力强的高技能应用性人才.本课程坚持“理实一 体、学做合一”，以纳税计算、纳税申报能力的培养为主线，直接为培养学 生从事税务会计工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。二、课程设计思路1 .设计理念8 .掌握增值税征税范围的一般规定、特 殊规定；9 .掌握增值税销项税额的一般规定和特 殊业务销项税额的计算；10o掌握准予从销项税额中抵扣的进项 税额

3、、不得从销项税额中抵扣的进项税 额及进行税额转出的规定；11.掌握增值税一般纳税人应纳税额的 计算方法；120掌握简易方法征收增值税应纳税额 的计算方法；13o掌握免抵退税的计算方法。60能够准确而完整地填制增值税小规模 纳税人纳税申报表，及时进行纳税申报。主要内容教学方法与手段1.增值税的认知2.增值税的计算3o增值税的纳税申报教学方法：(1)课堂研讨法一一提升自学和独立 思考能力(2)案例教学法一-掌握基础知识(3)模拟实训法一一模拟现实场景(4)顶岗实习法一一职场真实体验教学手段：(1)教师在通过举例讲解增值税计 算、核算、申报的基础上，布置典型试 题让同学们演练，做完之后同桌相互检 查

4、，最后由老师公布正确答案，并对学 生的疑问进行解答(2)教师在讲课前要查阅有关教学 资料，及时补充增值税的相关知识，从 而使讲授的知识和现实的工作保持同步(3)教师应在课前准备好所需的各种 教学材料、工具、多媒体资源以及教学 场地和设备(4)教师对学生操作过程中普遍存 在的问题，进一步强调说明训练方法考核与评价巩固练习(采用巩固练习法)：通过习 题巩固理论知识；主要采用教材配套习 题集上的资料.技能训练(采用技能训练法)：通过理 实一体化教室进行手工模拟实训，税务 会计实训室网中网软件实训来进行技能 训练.见习实习(采用专业见习、顶岗实习 法)：到会计代理记账公司，对增值税进 行纳税申报.本工

5、程的考核包括理论知识和实践技 能，以课堂提问及单元测试题的方式进 行考查理论知识，根据专项技能训练考 查学生技能掌握情况.工程3:消费税纳税实务学时：6课时知识目标能力目标1 .理解消费税的概念特征；2 .熟悉消费税的征税范围、税目及税率；3 .掌握消费税应纳税额的计算；40掌握消费税出口退税的计算。1准确判断哪些业务应缴纳消费税，并 能根据相关业务准确计算消费税应纳税 额：20准确向完整地填写消费税纳税申报 表。主要内容教学方法与手段10消费税的认知2o消费税的计算30消费税的纳税申报教学方法：(1)课堂研讨法一一提升自学和独 立思考能力(2)案例教学法一一掌握基础知识(3)模拟实训法一一模

6、拟现实场景(4)顶岗实习法一一职场真实体验 教学手段：(1)教师在通过举例讲解消费税计 算、核算、申报的基础上，布置典型试题让同学们演练，做完之后同桌相互检 查，最后由老师公布正确答案，并对学 生的疑问进行解答（2）教师在讲课前要查阅有关教学 资料，及时补充消费税的相关知识，从 而使讲授的知识和现实的工作保持同步（3）教师应在课前准备好所需的各种 教学材料、工具、多媒体资源以及教学 场地和设备（4）教师对学生操作过程中普遍存 在的问题，进一步强调说明训练方法考核与评价巩固练习（采用巩固练习）：通过习题 巩固理论知识；主要采用教材配套习题 集上的资料。技能训练（采用技能训练）：通过理实本工程的考

7、核包括理论知识和实践技 能，以课堂提问及单元测试的方式进行 考查理论知识，根据专项技能训练考查 学生技能掌握情况。工程4：关税纳税实务学时：4课时知识目标能力目标10 了解关税的征税对象、纳税人确实定、 关税税率；2.掌握关税应纳税额的计算。1 .能够根据业务资料计算应纳关税税 额；2 .能够根据业务资料填制海关进出口货 物报关单、海关进出口关税专用缴款书。主要内容教学方法与手段1.关税认知2。关税税款计算3.关税纳税申报教学方法：（1）课堂研讨法-一提升自学和独立 思考能力（2）案例教学法-掌握基础知识训练方法考核与评价巩固练习（采用巩固练习法）：通过习 题巩固理论知识;主要采用教材配套习

8、题集上的资料.技能训练（采用技能训练法）：通过理 实一体化教室进行手工模拟实训1,税务 会计实训室网中网软件实训来进行技能 训练.见习实习（采用专、枢见习、顶岗实习本工程的考核包括理论知识和实践技 能，以课堂提问及课后作业的方式进行 考查理论知识，根据专项技能训练考查 学生技能掌握情况。工程5：企业所得税纳税实务学时：20课时知识目标能力目标lo理解企业所得税的概念；2 .熟悉居民企业与非居民企业的划分及 其纳税义务；3 .掌握所得来源确实定；4。熟悉企业所得税的基本税率及优惠税 率；5.熟悉企业所得税的税收优惠工程；6o掌握应纳税所得额的计算；7 .掌握资产的税务处理、资产损失税前 扣除的所

9、得税处理；8 .掌握应纳税额的计算.1 .通过本工程的学习，应当掌握和具备 以下职业技能：2 .能够准确计算应纳税所得额；3。能够准确计算资产负债的账面价值、 计税基础以及因两者存在差额引起的暂 时性差异；4 .能够准确计算当期确认的递延所得税 资产和递延所得税负债；5 .能够准确计算应交所得税、递延所得 税以及当期所得税费用；6o准确而完整地填写企业所得税纳税申 报表。主要内容教学方法与手段1 .企业所得税认知2 .企业所得税税款计算3。企业所得税纳税申报教学方法：（1）课堂研讨法一一提升自学和独 立思考能力（2）案例教学法一一掌握基础知识（3）模拟实训法一一模拟现实场景（4）顶岗实习法-一

10、职场真实体验教学手段：（1）教师在通过举例讲解企业所得 税的计算、核算、申报的基础上，布置典型试题让同学们演练，做完之后同桌 相互检查，最后由老师公布正确答案，并 对学生的疑问进行解答（2）教师在讲课前要查阅有关教学 资料,及时补充企业所得税的相关知识， 从而使讲授的知识和现实的工作保持同 步（3）教师应在课前准备好所需的各种 教学材料、工具、多媒体资源以及教学 场地和设备（4）教师对学生操作过程中普遍存 在的问题，进一步强调说明训练方法考核与评价巩固练习（采用巩固练习法）：通过习 题巩固理论知识；主要采用教材配套习 题集上的资料。技能训练（采用技能训练法）：通过理 实一体化教室进行手工模拟实

11、训，税务 会计实训室网中网软件实训来进行技能 训练。见习实习（采用专业见习、顶卤实习 法）：到会计代理记账公司，对企业所得 税进行纳税申报，包括企业所得税纳税 申报表的填写。本工程的考核包括理论知识和实践技 能，以课堂提问、单元测试方式进行考 查理论知识，根据及给定材料开卷考核 学生企业所得税核算和申报的全过程等 考查学生技能掌握情况.工程6：个人所得税纳税实务学时:10课时知识目标能力目标10 了解个人所得税的纳税义务人、税收 优惠政策；2 .熟悉个人所得税的征税范围、税率；3 .熟悉个人所得税的自行申报纳税和代U能够准确地对企业涉及个人所得税的 基本经济业务进行纳税计算；2.能够熟练进行个

12、人所得税自行申报纳 税和代扣代缴纳税；扣代缴纳税；4.掌握个人所得税应纳税所得额和应纳 税额的计算。3.能够准确而完整地填写个人所得税 纳税申报表和扣缴个人所得税报告 表。主要内容教学方法与手段lo个人所得税认知20个人所得税税款计算3.个人所得税纳税申报教学方法：（1）课堂研讨法一一提升自学和独 立思考能力（2）案例教学法一一掌握基础知识（3）模拟实训法一一模拟现实场景（4）顶岗实习法一一职场真实体验 教学手段：（1）教师在通过举例讲解个人所得 税的计算、核算、申报的基础上，布置 典型试题让同学们演练，做完之后同桌 相互检查，最后由老师公布正确答案， 并对学生的疑问进行解答（2）教师在讲课前

13、要查阅有关教学 资料,及时补充个人所得税的相关知识， 从而使讲授的知识和现实的工作保持同 步（3）教师应在课前准备好所需的各 种教学材料、工具、多媒体资源以及教 学场地和设备（4）教师对学生操作过程中普遍存 在的问题，进一步强调说明训练方法考核与评价巩固练习（采用巩固练习法）：通过习 题巩固理论知识；主要采用教材配套习 题集上的资料.本工程的考核包括理论知识和实践技 能，以课堂提问及课后作业的方式进行 考查理论知识，根据模拟企业工资发放技能训练（采用技能训练法）：通过理 实一体化教室进行手工模拟实训，税务 会计实训室网中网软件实训来进行技能 训练。见习实习（采用专业见习、顶岗实习 法）：到会计

14、代理记账公司，对个人所得 税进行纳税申报.资料考查学生技能掌握情况。工程7:其他税种纳税实务（上）学时：6课时知识目标能力目标10理解城市维护建设税、教育费附加和 地方教育附加、土地增值税、房产税、 资源税和城镇土地使用税的概念；2 .熟悉城市维护建设税、教育费附加和 地方教育附加、土地增值税、房产税、 资源税和城镇土地使用税的征税对象和 范围、纳税人、税目及税额；3 .熟悉城市维护建设税、教育费附加和 地方教育附加、土地增值税、房产税、 资源税和城镇土地使用税减免税优惠；4 .掌握城市维护建设税、教育费附加和 地方教育附加、土地增值税、房产税、 资源税和城镇土地使用税应纳税额的计 算；5 .

15、掌握城市维护建设税、教育费附加和 地方教育附加、土地增值税、房产税、 资源税和城镇土地使用税的纳税申报。1准确判断哪些业务应缴纳车船税；2.根据相关业务准确计算车船税应纳税 额；3。能够准确而完整地填写车船税纳税申 报表.主要内容教学方法与手段lo城市维护建设税纳税实务2。教育费附加和地方教育附加纳税实务3. 土地增值税纳税实务教学方法：（1）课堂研讨法-提升自学和独立思考能力4o房产税纳税实务5o资源税纳税实务6o城镇土地使用税纳税实务（2）案例教学法-掌握基础知识 （3）模拟实训法一一模拟现实场景 （4）顶岗实习法-一职场真实体验 教学手段：（1）教师在通过举例讲解其他税种 的计算、核算、

16、申报的基础上，布置典 型试题让同学们演练，做完之后同桌相 互检查，最后由老师公布正确答案，并 对学生的疑问进行解答（2）教师在讲课前要查阅有关教学资 料，及时补充其他税种的相关知识，从 而使讲授的知识和现实的工作保持同步（3）教师应在课前准备好所需的各 种教学材料、工具、多媒体资源以及教 学场地和设备（4）教师对学生操作过程中普遍存 在的问题，进一步强调说明训练方法考核与评价巩固练习（采用巩固练习法）：通过习 题巩固理论知识；主要采用教材配套习 题集上的资料。技能训练（采用技能训练法）：通过理 实一体化教室进行手工模拟实训，税务 会计实训室网中网软件实训来进行技能 训练.见习实习（采用专业见习

17、、顶岗实习 法）：此工程无见习实习本工程的考核包括理论知识和实践技 能，以课堂提问及课后作业的方式进行 考查理论知识，根据专项技能训练考查 学生技能掌握情况。工程8：其他税种纳税实务（下）学时：6课时知识目标能力目标1.理解耕地占用税、印花税、契税、车 船税、车辆购置税和烟叶税的概念；20熟悉耕地占用税、印花税、契税、车 船税、车辆购置税和烟叶税的征税对象 和范围、纳税人、税目及税额；3o熟悉耕地占用税、印花税、契税、车 船税、车辆购置税和烟叶税减免税优惠； 4.掌握耕地占用税、印花税、契税、车 船税、车辆购置税和烟叶税应纳税额的 计算；5。掌握耕地占用税、印花税、契税、车 船税、车辆购置税和

18、烟叶税的纳税申报。1准确判断哪些业务应缴纳车船税；2o根据相关业务准确计算车船税应纳税 额；3.能够准确而完整地填写车船税纳税申 报表。主要内容教学方法与手段L耕地占用税纳税实务2 .印花税纳税实务3 .契税纳税实务4 .车船税纳税实务5 .车辆购置税纳税实务6 .烟叶税纳税实务教学方法：(1)课堂研讨法-一提升自学和独立 思考能力(2)案例教学法一一掌握基础知识(3)模拟实训法-一模拟现实场景(4)顶岗实习法一一职场真实体验 教学手段：(1)教师在通过举例讲解其他税种 的计算、核算、申报的基础上，布置典 型试题让同学们演练，做完之后同桌相 互检查，最后由老师公布正确答案，并对 学生的疑问进行

19、解答(2)教师在讲课前要杳阅有关教学 资料，及时补充其他税种的相关知识，从 而使讲授的知识和现实的工作保持同步(3)教师应在课前准备好所需的各 种教学材料、工具、多媒体资源以及教 学场地和设备（4）教师对学生操作过程中普遍存 在的问题，进一步强调说明训练方法考核与评价巩固练习（采用巩固练习法）：通过习 题巩固理论知识;主要采用教材配套习 题集上的资料。技能训练（采用技能训练法）：通过理 实体化教室进行手工模拟实训，税务 会计实训室网中网软件实训来进行技能 训练。见习实习（采用专业见习、顶岗实习 法）：此工程无见习实习本工程的考核包括理论知识和实践技 能，以课堂提问及课后作业的方式进行 考杳理论

20、知识，根据专项技能训练考查 学生技能掌握情况。七、教学条件（一）教师任职条件lo专任教师专任老师应具备双师素质，需要在提升理论修养的同时，创造机会到企 业进行财税方面的顶岗实践。2o兼职教师兼职教师应当是理论实践兼备的财务与税务方面的专家或一线工作者， 由于这种兼职教师要求的报酬较高,建议学院高薪聘请。（二）实践教学条件lo实训场所2 .校外实训基地建设3。模拟实训软件软件模拟例如网中网税务会计软件。以企业纳税实务卤位能力培养为核心，兼顾学生可持续开展能力的培养 为重点，统筹组织企业纳税实务的课程内容和教学实施。本课程以企业纳税实务岗位的工作工程为导向来组织教、学、做的内容, 以教学任务、学习

21、性工作任务（实训任务）的组织实施来驱动教学过程，按照 “工程导向、任务驱动模式来组织教学，将企业纳税实务岗位中各税种的计 算以及纳税申报等单工程理论学习与单工程仿真实训相融合，将手工纳税申 报综合仿真实训与网上纳税申报综合仿真实训相融合相融合，将校内仿真实 训与校外全真顶岗实习相融合，融“教学做为一体”，实现理论教学和实践 教学相融合。3 .课程设计思路企业纳税实务课程的总体设计思路是：教一一工作工程导向、任务 驱动教学，学-一设置情景案例，激发学习兴趣，做一-真实工作情境，教学 做为一体.（1）教一一工作工程导向、任务驱动教学：分析企业企业纳税实务工 作中需完成的单项工作工程和各工作工程下的

22、工作任务，以工作工程为导 向、以完成教学任务及学习性工作任务（实训任务）来驱动教学过程，充分 表达企业纳税实务工作的岗位职业性。本课程组成员经过多年的学习、探索、研讨与实践，广泛吸收行业企业 和优秀同行的意见，就本课程的开发、设计思路形成以下共识：根据本课程的性质、内容与作用，考虑课程之间的衔接，企业纳税实 务课程在内容.上应尽量与前置课程初级会计实务、经济法基础衔接 融合，并防止内容上的重复，在前置课程中已讲授的专业知识、岗位技能在 本课程中不在重复。对企业纳税实务工作过程及工作过程中需完成的单项工作任务进行 解析，提炼出具有一定专业水平和实践技能的单项工作，以此形成工作工程， 以工作工程为

23、导向构建本课程的框架结构.企业纳税实务课程框架包括八大工程根据每一工程的工作过程，需 要完成对各税种的认知、计算、纳税申报等工作内容。详见下表：八、教学模式课程组成员经过多年的学习、探索、研讨与实践,广泛吸收行业企业和 优秀同行的意见，根据高职学生的认知特点，总结出了 “一体三融合教学 模式，“一体是指根据每个工作工程采集真实的工作案例，设置工作情境， 通过“学中做”（情景案例）、情境实战演练、单工程仿真实训1（学习性工作 任务）等方式实现“教学做”的同步进行，融“教学做于一体；“三融合” 指单工程理论学习与单工程仿真实训相融合，手工纳税申报综合仿真实训与 网上纳税申报综合仿真实训相融合，校内

24、仿真实训与校外全真顶岗实习相融 合的教学模式.“三融合”模式中设计的单工程理论学习、单工程仿真实训、 手工纳税申报综合仿真实训、网上纳税申报综合仿真实训、校外全真顶岗实 习这五个环节，层层推进，环环相扣，将校内仿真工作情境与校外真实工作 场景有机融合，充分表达了本课程的实践性，真正实现“理实一体、“学做 .人， 口。九、教学方法与手段（一）教学方法1、课堂研讨法一提升自学和独立思考能力对于理论知识的学习，教师提前安排预习内容和问题，以学生个人准备 为前提，小组讨论为基础。课上采取教师与学生共同研讨问题，各自发表个 人见解，最后由教师总结归纳。2、案例教学法掌握基础知识设置“学中做”情景案例，通

25、过对本理论知识相关的案例讲解，把讲解 枯燥的理论转化成实际案例，边讲边练,将相关知识的讲解与实务操作紧密 结合,从实际操作入手，培养学生的实际应用能力.把典型工作工程进行分 解，分解为具体的工作任务,通过对企业实际工作中企业纳税实务典型案例 的分析，经过教师讲解，学生训练，从实际操作入手，培养学生的实际应用 能力。3、模拟实训法-模拟现实场景基于税务核算和申报的性质和特点，按照“校内为主、校外为辅”的实 践教学原那么，加强校内实训，在每一工程的学习结束后，进行单工程仿真实 训，在全部课程结束后，进行集中综合仿真实训（含电算化实训），在实训 过程中模拟现实场景，实现模拟条件下的“工学结合”。4、

26、顶岗实习法职场真实体验课程学习之初，到相关企业单位感受职场气氛，熟悉企业纳税实务的整 个工作流程，进行见习；课程学习完毕后，在第6学期，配合本课程校内实 训，充分利用校外实训基地，实行校外顶岗实习，全方位培养锻炼学生的动 手操作能力，真正实现“理实一体、“学做合一。（二）教学手段1、多媒体教学手段的普及应用，使本课程教学迅速从传统教学阶段过 渡到现代教学阶段2、利用电子信息技术为本课程搭建了网络教学平台十、考核评价（一）动态的考核评价体系企业纳税实务按照“理实一体、学做合一”的教学模式的要求，打 破了“期末一张卷”的传统考核评价方式，采用了平日过程考核评价和期末知 识考核相结合的方法.“平日过

27、程考核评价”是指在具体工作工程的实施过 程中全面考查学生的学习态度、单工程实务操作能力以及综合实务操作能 力。“期末知识考核评价”通过本课程配备的试题库来完成.“平日过程考核 评价”成绩占60%, “期末知识考核评价”成绩占40%。学生考核评价成绩=过程考核评价成绩（60%）+知识考核评价成绩 （40% ）o其中,平日过程考核评价成绩二学习态度考核评价成绩（占20%） +单工程 仿真实训考核评价成绩（占20%）+集中综合仿真实训考核评价成绩（占20%）o 另外,在本课程考核评价以外的第6学期的校外顶岗实习中要求包含企业 纳税实务顶岗实习内容，其成绩占总成绩的30%,从而加大了对学生企业纳 税实

28、务实践能力的考核。（二）考核评价具体标准1、平日过程考核评价,平日过程考核评价是通过日常教学以及实训操作 过程中学生的表现与成绩，对学生进行评价。2、期末知识考核评价.期末知识考核评价是在期末从本课程习题库中随 意抽取一套试卷进行闭卷考试的形式来完成的，试题涵盖了选择题、判断题、 计算题、综合题等题型，教师根据标准答案进行考核评价，从而实现对学生 工作工程的学习效果进行公正、客观、综合的考核评价.具体评价如下：考核评价具体标准考核 评学习态度考核评价（20%）单工程仿真 实训考核评 价（20 %）集中综合仿真 实训考核评价 （20%）期末知 识考核 评价价课堂表作业完实训实训实训实训完(40%

29、内出勤情现成情况完成完成完成成质量)容况数量质量数量10分5分5分10分10分10分10分40分考全勤为每次积及时完凭证、凭证、从试题10分,极回答整地上账簿、账簿、库中抽核缺勤一问题得交作业，申报申报取试卷评价次扣10.5 分，每少一表按表按进行闭分，迟到加满为次扣1实训实训卷考试，一次扣止.要求要求实行百标0o 5 分，数量数量分制，按准扣完为上交，考核上交，成绩比止.（注：缺少缺少(40%)有1/3一项一项折算。课时未扣 1扣 1上课取分，扣分，扣消课程完为完为十一、配套教材考核资 格，需 重修。）止。止。书名：企业纳税实务（第三版）（2019年5月第2次印刷，按照13%、9% 的增值税

30、新税率）（根据全面营改增、增值税新税率、新个人所得税法等最新税收政策编写）适用学生层次:高职高专ISBN:978-7040512779 梁文涛苏杉主编出版时间：2019年1月第3版定价：49元出版社:高等教育出版社丛书名：“十二五”职业教育国家规划教材书名：企业纳税实务习题与实训（第三版）（2019年5月第2次印刷，按照13%、9%的增值税新税率）（根据全面营改增、增值税新税率、新个人所得税法等最新税收政策编写）适用学生层次：高职高专ISBN： 978-704051276-2 梁文涛苏杉主编出版时间：2019年1月第3版定价:40元出版社：高等教育出版社丛 书名：“十二五”职业教育国家规划教材

31、较高工作要求工作工程工作过程企业纳税实务认 知工程1:企业纳税实务认知认知计算4纳税申报各税种的企业纳税 实务工程2：增值税纳税实务工程3：消费税纳税实务工程3:企业所得税纳税实务工程4：个人所得税纳税实务工程5：关税纳税实务工程6:其他税种纳税实务（上）工程7：其他税种纳税实务（下）在每个工作工程下，依据企业会计准那么和最新税收法律法规以及高职 教育教学规律，整合、序化出假设干教学任务及学习性工作任务（实训任务）, 教学任务及学习性工作任务（实训任务）的整合、序化情况，如下表所示：工作工程教学任务学习性工作任务（实训 任务）工程1：企业纳 税实务认知任务11税收的认知任务1一2税务登记任务1

32、3增值税一般纳税人资格登记任务14发票管理任务1-5纳税申报任务1-4税款的征收与缴纳实训1：税务登记、增 值税一般纳税人资格登 记、纳税申报与缴纳流 程工程2：增值税 纳税实务任务21增值税的认知任务22增值税的计算任务23增值税出口退（免）税的计算任务2-4增值税的纳税申报实训2:增值税的纳税申 报工程3:消费税纳 税实务任务31消费税的认知任务3-2消费税的计算任务3-3消费税出口退（免）税 的计算任务34消费税的纳税申报实训3：消费税的纳税 中报工程4：关税纳 税实务任务4T关税的认知任务42关税的计算任务4-3关税的征收管理实训4:关税的征收管理工程5：企业所 得税纳税实务任务5-1

33、企业所得税的认知 任务52企业所得税税款计算 任务5-3企业所得税的纳税申报实训5：企业所得税的 纳税申报（2）学一-设置情景案例,激发学习兴趣:通过“学中做”设置情景案例等工程6:个人所得 税纳税实务任务6T个人所得税的认知 任务62个人所得税的计算 任务6-3个人所得税的纳税申 报实训6：个人所得税的 纳税申报工程7：其他税 种纳税实务（上）任务7-1城市维护建设税纳税实 务任务7-2教育费附加和地方教育 附加纳税实务任务7-3 土地增值税纳税实务任务7-4房产税纳税实务任务7-5资源税纳税实务任务7-6城镇土地使用税纳税实 务实训7：其他税种（上） 的纳税申报工程8：其他税 种纳税实务（

34、下）任务81耕地占用税纳税实务任务8-2印花税纳税实务任务83契税纳税实务任务84车船税纳税实务任务85车辆购置税纳税实务 任务8-6烟叶税纳税实务实训8:其他税种（下） 的纳税申报多种途径,让学生体验案例学习的趣味,从而激发学生的学习兴趣.在每一工程开始之前,设置情景认知，通过情景认知提示学生该工程的 知识要求和能力目标，激发学生的学习兴趣。在工程内容的讲授过程中，设 置工作情景“学中做（情景案例）、情境实战演练等方式，让学生体验案例 学习的趣味，从而再次激发学生的学习兴趣.（3）做真实工作情境，教学做为一体：实现仿真（校内）和全真（校 外）的工作场景，组织真实工作情境的实训，真正实现“理实

35、一体、“学做口 O课程组成员经过多年的学习、探索、研讨与实践，广泛吸收行业企业和 优秀同行的意见，根据高职学生的认知特点，总结出了 “一体三融合教学 模式，“一体”是指根据每个工作工程采集真实的工作案例，设置工作情境, 通过“学中做”（情景案例）、情境实战演练、单工程仿真实训（学习性工作 任务）等方式实现“教学做的同步进行，融“教学做”于一体；“三融合” 指单工程理论学习与单工程仿真实训相融合,手工纳税申报综合仿真实训与 网上纳税申报综合仿真实训相融合，校内仿真实训与校外全真顶岗实习相融 合的教学模式。“三融合”模式中设计的单工程理论学习、单工程仿真实训I、 手工纳税申报综合仿真实训、网上纳税

36、申报综合仿真实训、校外全真顶岗实 习这五个环节，层层推进，环环相扣，将校内仿真工作情境与校外真实工作 场景有机融合，充分表达了本课程的实践性，真正实现“理实一体”、“学做 合一”。目前，学校已投资建成手工仿真实训室、电算化实训室、多功能实训室, 这为“一体三融合教学模式的实施提供了良好的技术保障和物质基础.在行 业企业专家的建议和全程指导下，课程组成员参照企业纳税实务工作真实场 景设置了仿真的工作情境、仿真企业纳税实务资料、企业企业纳税实务工作 实际使用的全真“账、证、表和企业纳税实务软件。在有企业纳税实务经 验的教师指导下，本课程学生开展了各种形式的情境化实训I,学生通过实训 提高了学生的职

37、业技能和实践水平.三、职业描述面向企业（中小企业）、行政事业单位、会计（税务）师事务所等单位 的出纳岗位、会计核算岗位、办税员岗位、审计助理岗位、会计（税务）代 理岗位，培养能进行现金收付、会计核算、涉税事务处理、助理审计、会计 （税务）代理的高素质技能型专业人才。在基层积累多年工作经验后，通过 努力取得中、高级专业职称，可提升至会计、税务主管岗位从事专业管理工 作。也可通过努力，取得注册会计（税务）职业资格，在会计（税务）师事 务所审计或税务鉴证岗位、会计或税务咨询岗位、会计培训岗位从事注册会 计（税务）师审计或税务鉴证、咨询、培训等专业活动。四、能力目标（一）专业能力1 .较强的纳税计算能

38、力。2。较强的税务核算能力。3。较强的纳税申报能力。（-）方法能力L较强的账务处理、编制报表、财务管理及审核单证等能力.2o 一定纳税管理、纳税筹划能力。3o较强的计算机应用能力、会计电算化能力。（三）社会能力1 .较强的社会公关能力、协调处理各种关系能力。2 .灵活运用相关法规处理纠纷.3o较强的语言表达能力、文字表达能力和英语听说读写能力。五、学习目标（一）知识目标让学生理解企业纳税实务基本理论及方法，系统掌握企业各税种的含 义、计算方法以及纳税申报表的填报。（二）能力目标培养学生运用所学的专业知识来解决实际工作所涉及的会计与税务疑 难问题;培养学生能独立操作、正确处理在实际工作当中经常涉

39、及到的涉税 核算业务.（三）考取证书目标助理会计师、助理经济师、纳税筹划师、注册税务师（毕业6年后可报六、教学设计（一）工程内容及学时分配“理实一体、学做合一”的课程内容（含单工程仿真实训）具体时间安排如 下表：工作工程教学任务学习性工作任务课时安排（单工程实训任 务）理论实 训工程1:企 业纳税实务 认知任务1-1税收的认知任务12 税务登记任务1-3增值藏一般纳税人资格登记任务1-4发票管理任务15纳税申报任务1-4税款的征收与缴纳实训1：税务登 记、增值税一般 纳税人资格登 记、纳税申报与 缴纳流程64工程2:增 值税纳税实 务任务21增值税的认知任务22增值税的计算任务23增值税出口退

40、（免） 税的计算任务2-4增值税的纳税申报实训2：增值税的 纳税申报2218工程3：消 费税纳税实 务任务3T消费税的认知任务32消费税的计算任务33消费税出口退（免）税的计算任务34消费税的纳税申报实训4:消费税的 纳税申报42工程4：关 税纳税实务任务41关税的认知任务4-2关税的计算任务4-3关税的征收管理实训5：关税的征 收管理42工程5:企 业所得税纳 税实务任务51企业所得税的认知 任务52企业所得税税款计算 任务5-3企业所得税的纳税中实训6：企业所得 税的纳税申报128工程6：个 人所得税纳 税实务任务6T个人所得税的认知 任务6-2个人所得税的计算 任务6-3个人所得税的纳税

41、申 报实训7：个人所得 税的纳税申报64工程7:其 他税种纳税 实务（上）任务71城市维护建设税纳税任务7-2教育费附加和地方教 育附加纳税实务任务7-3 土地增值税纳税实务任务74房产税纳税实务任务7-5资源税纳税实务任务7-6城镇土地使用税纳税实训8:其他税种 （上）的纳税申报42工程8:其 他税种纳税 实务（下）任务8T耕地占用税纳税实务 任务82印花税纳税实务 任务83契税纳税实务 任务8-4车船税纳税实务 任务85车辆购置税纳税实务 任务86烟叶税纳税实务实训9：其他税种 （下）的纳税申报42课时合计 120课时（二）课程教学设计6042表2课程教学设计工程1:企业纳税实务认知学时：

42、10课时知识目标能力目标10 了解我国税收体系、税收分类、税收 制度构成要素、税务管理机构设置及其 职能划分；20 了解企业企业纳税实务工作的基本流 程；3.了解税法关于企业账簿、凭证管理的 规定；4。熟悉发票的种类和使用范围；5 .熟悉纳税申报的内容、方式和要求；6 .熟悉税款缴纳的方式和管理要求；7。掌握企业税务登记、纳税人资格登记 的管理规定和要求；8 .掌握普通发票和增值税专用发票的管 理规定和要求。lo能够熟练完成企业设立税务登记、变 更税务登记、注销税务登记、停业和复 业登记的资料准备，并准确填写各种登 记表；2o能够准确填写增值税一般纳税人资 格登记表，熟练完成一般纳税人资格 登

43、记工作；3.能够按照税法规定和要求,正确领购、 开具、保管普通发票和增值税专用发票。主要内容教学方法与手段1.税收的认知2o税务登记3.增值税一般纳税人资格登记4o发票管理5。纳税申报6.税款的征收与缴纳教学方法：（1）课堂研讨法一一提升自学和独立 思考能力（2）案例教学法-一掌握基础知识（3）模拟实训法一-模拟现实场景（4）顶岗实习法一-职场真实体验教学手段：（1）教师在讲课前要查阅有关教学 资料，及时补充税务会计的相关知识， 从而使讲授的知识和现实的工作保持同 步（2）教师应在课前准备好所需的各种 教学材料、工具、多媒体资源以及教学 场地和设备（3）教师对学生操作过程中普遍存 在的问题，进

44、一步强调说明训练方法巩固练习（采用巩固练习法）：通过习 题巩固理论知识：主要采用教材配套习 题集上的资料。技能训练（采用技能训练法）：通过理 实一体化教室进行手工模拟实训，税务 会计实训室网中网软件实训来进行技能 训练。见习实习（采用专业见习、顶岗实习 法）：到会计代理记账公司，实习税务登 记、变更、注销以及其他各项税务事项 表格的填写。工程2：增值税纳税实务知识目标10熟悉增值税纳税人、扣缴义务人的规 定；2。熟悉增值税税率及征收率的规定：3o熟悉增值税免税工程的规定；40熟悉进口货物增值税应纳税额的计 算；5 .熟悉增值税纳税检查的方法；.熟悉纳税义务发生时间、纳税期限、 纳税地点；7o掌握增值税小规模纳税人和一般纳税 人标准；考核与评价本工程的考核包括理论知识和实践技 能，以课堂提问及课后作.业的方式进行 考查理论知识，根据专项技能训练考查 学生技能掌握情况。学时：40课时能力目标U能够准确判断哪些业务应缴纳增值 税；.能够准确进行增值税一般纳税人应纳 税额的计算；6 .能够准确进行增值税小规模纳税人应 纳税额的计算；.能够准确进行出口退税额的计算，熟 练办理出口退税工作；5。能够准确而完整地填制增值税一般纳 税人纳税申报表及附表，及时进行纳税 申报；