2022年江西省投资银行业务保荐代表人高分模拟题.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 某上市公司发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B2. 【问题】 登记托管机构应于每个交易日通过交易商协会认可的网站披露上一交易日日终，单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量（ ）的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 C3. 【问题】 某债券的面值为100元，剩余期限2年，每半年付息一次，每次付息5元，同类债券的必要年收益

2、率始终为10%。那么，（）。A.、B.、C.、VD.、【答案】 B4. 【问题】 根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 C5. 【问题】 上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决

3、议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C6. 【问题】 下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C7. 【问题】 甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该

4、无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 D8. 【问题】 根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C9. 【问题】 下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 C10. 【问题】 英国本土甲公司拟收购张某所控制的下列中国境内同行业企业乙公司、丙公司、丁公司及戌公司中的一家

5、或几家公司的控股权。甲公司与该4家公司最近一个会计年度的主要财务数据如下表所示（单位：亿元人民币），甲公司与张某无关联关系。不考虑其他因素，下列说法错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D11. 【问题】 A公司控制B公司60%股权，2012年A公司向B公司出售一批商品，成本为800万元，售价为1000万元。截至年末，B公司已经对外出售20%，销售收入为250万元，成本为200万元，剩余80%的存货尚未发生减值，B公司2012年为高新技术企业，所得税率为15%，但是预计明年不能取得该资格，明年的所得税率预计为25%，则年底A公司合并报表中应确认（）。A.、B.、C.、D.、E

6、.、【答案】 B12. 【问题】 某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A13. 【问题】 甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.【答案】 B14. 【问题】 每年末均

7、需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C15. 【问题】 A公司是一家生产汽车的深交所主板上市公司，B公司是一家生产汽车轮胎的深交所主板上市公司，A公司占有B公司30%的股份。2017年4月，A公司同B公司签订了一份买卖合同，合同中约定A公司从B公司购买一批轮胎，该交易金额将占B公司最近1期经审计净资产绝对值的2%左右。根据规定，当A、B两公司的交易金额在（）万元以上时，双方应当将该关联交易及时披露。A.30B.300C.500D.1000【答案】 B16. 【问题】 下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【

8、答案】 D17. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），存在下列（）情形时，中国证监会可视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A18. 【问题】 买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票，其申报数量应当为（）股或其整数倍。A.100B.500C.1000D.5000【答案】 C19. 【问题】 企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A20. 【问题】 下列关于边际贡献和安全边际的表述，正确的有（）

9、。A.、B.、C.、D.、【答案】 C二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2008年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）A.甲公司该2009年度应确认收入为190万元B.甲公司2009年度应确认收入为110万元C.甲公司2009年度应确认收入为78万元D.甲公司应采用完工

10、百分比法确认提供劳务收入【答案】 BD2. 【问题】 甲企业计划IPO，为了消除同业竞争，2010年2月28日吸收合并同一控制下乙企业，A.甲企业最早2010年申报材料B.甲企业最早2011年申报材料C.甲企业最早2012年申报材料D.甲企业如果2011年2月申报材料，那么必须提供乙企业过去三年的利润表、资产负债表和历次验资报告。【答案】 AD3. 【问题】 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20纳入基金B.发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入C.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入D.经国务院批准，基金公

11、司可以通过发行债券等方式获得特别融资【答案】 ABCD4. 【问题】 有限公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（）A.股东大会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议决议D.会计账簿【答案】 AC5. 【问题】 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，己经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公

12、司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】 BCD6. 【问题】 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.对发行人违法违规的事项发表公开声明D.对有税务部门关注的发行人涉嫌滞纳税款事项进行核查，并聘请会计师事务所配合【答案】 ABCD7. 【问题】 以下收购构成重大资产重组的有（）5000万；对甲乙丙公司的收购均达到100控股。参股丁公司，参股比例10，丁公司资产总额10亿，协议支付金额9

13、000万。金额11亿；收购乙公司，乙公司营业收入4900万，协议支付金额5000万；收购丙公司，丙公司净资产4900万，协议支付金额A为一家上市公司，2008年资产总额2亿，营业收入1亿，资产净额1亿。2009年收购甲公司，甲公司资产总额09亿，协议支付A.对甲的收购B.对乙的收购C.对丙的收购D.对丁的收购【答案】 AD8. 【问题】 根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）A.根据国有资本的战略定位和发展目标，结合不同国有企业在经济社会发展中的作用、现状和发展需要，将国有企业分为商业类和公益类B.对主业处于充分竞争行业和领域的商业类国有企业，原则上都要

14、实行公司制股份制改革，积极引入其他国有资本或各类非国有资本实现股权多元化，国有资本要绝对控股或相对控股，也可以参股，并着力推进整体上市C.对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的商业类国有企业，要保持国有资本100控股地位，非国有资本不得参股D.对于公益类国有企业以保障民生、服务社会、提供公共产品和服务为主要目标，这类企业采取国有独资形式，非国有企业不得参与经营【答案】 AB9. 【问题】 以下关于中小企业私募债的说法正确的有（）A.私募债发行利率不超过20B.上海交易所和深圳交易所私募债转让价均为净价交易C.深交所要求单笔现货交易数量不得低于5000张

15、或者交易金额不得低于人民币50万元：上交所要求转让申报数量应当不低于面值5万元D.上交所中小企业私募债期限为1年以上3年以下【答案】 ACD10. 【问题】 以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（）A.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票B.证券交易所从业人员在任期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内，不得买卖该种股票D.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之曰起至审计报告公开后6个月内，不得买卖该种股票【答案】 BC1

16、1. 【问题】 甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）A.李某可以兼任乙公司总经理B.李某可以兼任乙公司和丙公司董事长C.李某可以兼任乙公司监事会主席D.李某可以兼任甲公司董事会秘书【答案】 BCD12. 【问题】 下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）A.长期经营租赁不影响资产负债率，但影响公司的长期偿债能力B.融资租赁影响资产负债率，也影响长期偿债能力C.债务担保一定会影响长期偿债能力D.在评价长期偿债能力时，要考虑未决诉讼对企业长期偿债能力的潜在影响【答案】 ABD13. 【问题】 下列关于公司财务、会计的说

17、法正确的是（）A.法定公积金达到注册资本50以上的，可以不再提取B.资本公积金不能用于弥补亏损C.公司的盈余公积转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25D.法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依法提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损E.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10的法定公积金：【答案】 ABD14. 【问题】 以下什么情况下需计提金融资产减值准备（）A.发生严重财务困难B.利息支付违约、逾期C.发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易D.经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本【答案】 ABCD15. 【问题】 关于土地使用权，以下正确的是

18、（）A.企业购入的房屋建筑物用于生产经营，房地无法合理分配，应全部确认为固定资产B.房地产公司购入的土地使用权用于开发，应作为存货核算C.购入土地使用权用于自行开发建造厂房，应确认为固定资产D.企业改变土地使用权的用途停止自用用于赚取租金，应将其账面价值转为投资性房地产【答案】 ABD16. 【问题】 某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以卜特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）A.甲股东为上市公司实际控制人B.乙股东用于认购的资产于2009年5月购入C.特定对象为上市公司实际控制人的关联人D.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权【答案】 ABCD17. 【问题】 以下资产

19、减值中，适用资产减值准则的有（）A.采用成本模式后续计量的投资性房地产B.商誉C.存货D.可供出售金融资产E.采用公允价值模式后续计量的投资性房地产F.不具有重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的金融资产【答案】 AB18. 【问题】 甲公司经批准于2011年1月1日按面值发行5年期一次还本按年付息的可转换公司债券20000万元，款项已收存银行，债券票面年利率为6。债券发行1年后可转换为普通股股票，初始转股价为每股10元，股票面值为每股1元。债券持有人若在当期付息前转换股票的，应按债券面值和应付利息之和除以转股价，计算转换的股份数。假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换

20、公司债券全部转换为普通股股票，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。己知(PF，5，9)=06499，(PA，5，9)=38897。则下列说法正确的是（）A.2011年1月1日，计入应付债券的金额为20000万元B.2011年1月1日，计入应付债券的金额为17665.64万元C.2011年1月1日，计入“其他权益工具”的金额为2334.36万元D.2011年1月1日，计入“资本公积一其他资本公积”的金额为2334.36万元【答案】 BC19. 【问题】 下列各项中，属于应计入损益的利得的有（）A.处置固定资产产生的净收益B.重组债务形成的债务重组收益C

21、.持有可供出售金融资产公允价值增加额D.对联营企业投资的初始投资成本小于应享有投资时联营企业净资产公允价值份额的差额【答案】 ABD20. 【问题】 税收立法包括有权机关的下列活动（）。A.制定有关税收法律、法规、规章B.公布有关税收法律、法规、规章C.修改有关税收法律、法规、规章D.废止有关税收法律、法规、规章【答案】 ABCD20. 【问题】 甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，计算应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.

22、100C.180D.20【答案】 B21. 【问题】 某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（）。A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 D22. 【问题】 企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C23. 【问题】 某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B24. 【问题】 甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日

23、期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日。2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C25. 【问题】 上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D26. 【问题】 发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）个工作日内进行分析并在符合条件的媒体发表独立意见。A.5B.10C.15D.30【答案】 B27. 【问题】 公司2013年1月1日已经投入无形资产120万元

24、，还需要投入240万元，自筹120万，申请政府补贴120万元。公司与政府达成协议，补贴无形资产开发阶段60万元，验收完成补贴60万元。2013年达成协议后支付60万，在2015年1月1日完成验收，收到60万元，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B28. 【问题】 主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B29. 【问题】 下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附

25、认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 A30. 【问题】 非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 D31. 【问题】 上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B32. 【问题】 关于上交所科创板上市公

26、司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D33. 【问题】 甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日。2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C34. 【问题】 关于现金流量表的编制，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B35. 【问题】 某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A36. 【问题】 关于股份支付的计量，下列说法正确的是（）。A.、B.、C

27、.、D.、E.、【答案】 D37. 【问题】 根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B38. 【问题】 2016年1月1日，甲公司以1500万元的价格购入乙公司30%股权，能对乙公司施加重大影响。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与其账面价值相同。2016年度，乙公司实现净利润800万元，其他综合收益增加300万元；乙公司从甲公司购入某产品并形成年末存货900万元（未发生减值），甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年度，乙公司分派现金股利400万元，实现净利润1000万元，上年度从甲公司购入的900万元产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系。不考虑税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额是（）。A.1942.50万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.2010.00万元【答案】 D39. 【问题】 下列关于证券公司次级债券的说法正确的是（）。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.注册资本为人民币500万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者C.每期债券的机构投资者合计不得超过300人D.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者【答案】 D