某某县某某街道路排水改造工程PPP项目财政承受能力论证报告.docx

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1、某某县某某街道路排水改造工程PPP项目财政承受能力论证报告 某某县某某街 道路排水 改造工程 PPP 项目 财政承受实力论证报告农 安 县 某某街道路排水改造工程 PPP 项目财政承受实力论证报告目录一、项目概况. .1 1二、责任识别. .13三、支出测算. .15四、实力评估. .16五、论证结论. .19- 1 - 某某 县 某某 街道路排水改造PPP工程项目财政承受实力论证报告一、项目概况（一）项目名称某某县某某街道路排水改造工程 PPP 项目（以下简称本项目）（二）项目类型本项目为新建项目。（三）项目建设地点项目建设地点位于某某县内。（四）项目实施机构某某县政府（以下简称县政府）授权

2、某某县住房和城乡建设局（以下简称县住建局）作为本项目实施机构。（五）项目概况1、项目建设内容及规模项目名称 工程内容道路工程 道路全长2395.885米，其中沥青混凝土铺装面积100802.5 平方米。雨水工程 雨水管线总长3310.5米。其中：D500管668.7米，D600管358.3米，D800管325.6米，D1000管363.7米，D1200管370米，D1500 管1224.2米。连接管采纳D400管，连接管长2275.6米。既有井盖加固提高385座。照明工程路灯拆除80套，新建路灯80套。信号灯工程信号灯迁移14处。- 2 - 2、项目总投资估算 本项目总投资 8719.76 万

3、元，其中建设投资 8533.22 万元，建设 期利息 186.54 万元，合作经营期 16 年（含建设期 1 年），项目资本 金 1750.00 万元，社会资本（SPV 公司）融资 6969.76 万元。3、项目建设背景 政府和社会资本合作模式（Public-Private Partnership，以下简称PPP），是在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是由社会资本担当设计、建设、运营、维护及最终移交等大部分工作，并通过必要的政府付费获得合理的投资回报； 政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化。PPP 模式是国家正在大力推广的全新模式，该模式提倡

4、社会资本通过特许经营等方式参加城市基础设施投资和运营。特殊是 2014 年某某院为推动经济结构战略性调整，加强薄弱环节建设，促进经济持续健康发展，提出在公共服务、资源环境、生态建设、基础设施等重点领域进一步创新投融资机制，充分发挥社会资本特殊是民间资本的主动作用以来，多个政府部门接连出台了关于 PPP 政策的文件，为 PPP 模式的操作供应了依据和指导。在上述政策背景下，针对某某县某某街道路排水改造工程 PPP 项目，某某县政府确定采纳政府与社会资本合作的 PPP 模式，由某某县住房和城乡建设局作为实施机构，监管项目投资、建设、运营、维护、养护及最终移交。现依据政府和社会资本合作模式操作指南（

5、试行） （财政部财金(2014)113 号）、关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财政部财金2014156 号）及关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财政部财金201557- 3 - 号）、PPP 物有所值评价指引（试行）的通知（财政部财金2015167 号）、政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引的通知（财政部财金201521 号）等文件编制本项目财政承受实力论证报告。4、采纳 PPP 模式的可行性和必要性 4.1 采纳 PPP 模式的可行性 （1）落实政府工作报告、创新融资模式 2015 年 4 月 21 日，某某院总理李克强主持召开某某院常务会议， 会议通过

6、了六部委联合发布的基础设施和公用事业特许经营管理方法（国家发改委 2015 年第 25 号令），激励和引导社会资本在能源、交通、水利、环保、市政等基础设施和公用事业领域开展特许经营。会议指出，开展基础设施和公用事业特许经营，是重要的改革和制度创新，可以扩大民间投资领域，激发社会活力，增加公共产品和服务供应，与大众创业、万众创新形成经济发展双引擎。本项目为市政公用类项目，采纳 PPP 模式引进社会资本，是落实国家相关政策的详细举措。（2）转变政府职能，提高财政资金运用效益的须要 通过引进社会资本担当主要的投融资、建设、运营和维护等责任， 政府方作为合作者和监督者，削减对微观事务的干脆参加，加强市

7、场监管、绩效考核等职责，有助于解决政府职能错位、越位和缺位的问题。同时通过政府付费与绩效考核挂钩的方式，政府以对社会资本绩考评价结果作为对价支付依据，并纳入预算管理，有效提高财政资金的运用效益，使财政年度支出平滑可预料，有利于防范和化解政府性债务风险。（3）缓解债务压力 引进社会资本能解决建设资金来源问题，同时也缓解了政府债务- 4 - 压力。（4）引入专业社会资本，提高公共服务全生命周期质量效率 通过公允、公正、公开的竞争方式择优选择专业社会资本，授予其项目运营权，实现让专业人干专业事，可以提高质量效率，最大限度维护公众利益。（5）有效安排项目风险，增加项目抗风险实力 根据风险由最相宜的一方

8、来担当的原则，政府和社会资本之间合理安排风险，明确各自担当的风险及政府的支出责任。政府在履行监管职能的前提下，能有效降低自身担当的风险；同时，政府和社会资本充分发挥各自优势，风险被最相宜的一方担当，使风险合理安排，增加项目的风险应对实力。通过以上分析，本项目采纳 PPP 方式，符合当前实际状况、响应国家政策，不仅缓解财政资金压力，降低融资平台的负债；并在提升管理效率、节约成本、增加供应、提高公共服务质量及社会经济效益等方面会有显著效果。因此，是完全可行和必要的。4.2 采纳 PPP 模式的必要性 （1）建设此项目是某某县经济发展的须要 项目建设是城市发展及变更某某县面貌的宏观要求。目前，某某县

9、社会和经济正处于快速发展的关键阶段，为充分发挥某某县的资源优势和区位的优势，拉动某某县整体经济快速发展，应以最快的速度建设城市基础设施。城市的建设首先应当从道路的建设起先，只有完善了道路系统，其它相关的配套设施才能快速建立，某某县才能发挥其优势。为了完善城市基础设施建设，改善投资环境，为招商引资打下良好的基础。因此，本项目的建设是某某县经济发展的须要。（2）建设此项目是提高某某县区域环境的须要- 5 - 本工程所涉及的道路两侧多数为商铺，路面前身为沥青混凝土路面，由于运用年限较久，加上过往车辆众多，目前道路存在病害较多， 车辆过往引起灰尘造成行人需带口罩，夜间行车视野不开阔，环境污染较严峻，极

10、大的影响了当地居民的生活水平。道路是城市发展的重要基础设施，通过道路修理工程项目的建设，可以加强某某县居民的生活质量，改善交通环境，为区域内的经济建设和交通设施奠定基础。因此，道路工程修理的建设，使城市对外交通更加便利、快捷，城市环境更加美丽，具有长远的战略意义。（3）建设此项目是改善交通条件的须要 部分老旧道路虽然独立存在，但是以其网络结构有力的支撑着城市的日常运转。它关系着市民出行和城市的交通，是城市交通系统中的一个重要方面，城市中的干道终归有限，因此充分发挥和完善道路的功能特别重要。城市各级道路都有自己的功能和作用，改造部分路况较差、年久失修的道路有利于完善某某县路网结构，优化居民的出行

11、环境。改造部分主次干路，调理城市的网络神经，对于缓解道路网的交通压力，疏通城市交通，具有重要意义。完善城区道路体系建设， 初步建立起结构合理、空间分布均衡的快速交通走廊。全面提升城区道路服务水平，在完善路网的同时，通过旧路的改造，提高道路通行实力。根据高标准的要求综合提高道路标准，保证通行实力，完善道路功能，确保流量合理分布。（4）建设此项目是解决出行难、提高城市人民生活水平的须要近几年某某县的交通路网建设突飞猛进，居民住宅小区、商业 设施开发速度快，但交通设计、街道设计、社区生活圈规划等方面相对滞后。因此，为提升某某县的形象，从根本上变更部分城市道路脏、- 6 - 乱、差的面貌，确定实施城市

12、道路修理工程。该工程的实施是政府所盼、民心所向的一件好事、实事，也是实现某某县经济社会可持续发展的客观要求。现状道路为沥青混凝土路面，目前存在网裂及坑槽，横向裂缝及纵向裂缝普遍存在，尤其是夏涝季节，排水不畅，现状部分人行道方砖破损严峻，并有缺失、移位、脱皮、翻浆等现象；立缘石破损， 并有倾斜、啃边、倒塌现象；多处检查井盖、雨水口井箅破损、检查井、雨水井井周沉陷；路外连接台阶、散水、挡墙破损严峻，交通环境、人文环境较差，给旁边商铺、居民及过往车辆行人带来极大不便。依据某某县道路存在的问题，结合某某县实际状况，实施城市道路提升修理工程，必需改善道路质量，车辆拥堵等现实困难，改善居民出行难、提高人民

13、生活水平。因此，某某县某某街道路排水改造工程的建设项目是提高某某县人民出行难，以及提高人们生活水平的须要。综上所述，某某县某某街道路排水改造工程的建设是非常必要的，也是非常迫切的、可行的，建议尽快实施。5、项目建设的进程及合规性 5.1 项目所处阶段 项目处于识别阶段。项目可行性探讨报告及立项批复等前期工作已完成，项目保证严格根据规范程序进行建设，以保障项目实施的合规性。5.2 项目融资进展 项目尚未开展融资，融资工作将由选定的中选社会资本方和政府方出资代表共同成立的项目公司负责。5.3 项目选购进度- 7 - 项目尚未开展招采工作，拟采纳公开招标方式选择合作方。5.4 项目建设进度 项目为新

14、建项目，尚未开工；建设期 1 年，即 2016 年。5.5 施工及运行 待PPP 项目合同签订后，项目进入执行阶段。中选社会资本成立项目公司，并依法推动项目施工工作。5.6 合作期限 本项目合作期为 16 年（其中建设期 1 年，运营期 15 年）。6、项目资金来源 社会资本 100%比例出资组建项目公司，项目公司用于本项目的项目资本金不低于总投资的 20%，允许项目公司在不影响工程建设投资的状况下分期分批注入。其余资金由项目公司向金融机构融资，并在项目公司成立后，PPP 项目合同签订前达成融资意向，签署意向书。7、项目公司股权结构 项目公司的注册资本为 1750.00 万元整。社会资本认缴的

15、注册资本为 1750.00 万元整，占项目公司注册资本总额的 100%。8、项目交易结构 本项目的交易结构包括项目投融资结构、投资回报、相关配套支配。8.1 投融资结构 本项目的投融资结构是一种基于项目预期收益的项目融资，即经营者（项目公司）以履行本项目合同为前提，以合作经营期内预期可收取政府付费资金作为质押，向金融机构申请长期项目贷款。- 8 - 综合近期国家及吉林省的政策导向、某某县投资政策现状及本项目的实际状况，初步建议由项目公司以自有资金注入该项目投资总额 20%作为资本金（资本金只用于本项目），社会资本以 100%的比例参股项目公司，再以项目公司为主体向金融机构进行其余 80%的融资

16、。8.2 投资回报 政府将该项目的政府付费纳入政府本年度预算及中长期预算，并以人大批复的年度预算为基础，如运营过程中遇政策法律变更和物价超预期上涨，应根据本项目实施方案及PPP 项目合同中的相关规定启动调价程序，确保项目顺当实施。8.3 相关配套支配 本项目位于某某县，区域内部分道路排水管线淤堵，道路网发展较为成熟，交通运输较便捷。本工程为旧路维护改造工程，工程建设条件良好。（六）项目运作方式1、本项目实行 BOT（建设-运营-移交）模式的项目运作方式。2、某某县住建局以公开招标的方式选择社会资本进行投融资、建设、运营、维护、养护和最终移交，政府以政府付费的方式支付项目的投资回收、融资成本、维

17、护成本及合理回报，一方面限制社会资本有一个合理的收益水平，一方面可以根据政府的要求实现公共目标，是一种比较适合的模式。3、详细工作步骤: 3.1 某某县政府出具授权书，授权某某县住建局作为项目实施机构； 3.2 由某某县住建局根据招标方式选定 PPP 询问机构和招标代理机构；- 9 - 3.3 询问机构根据国家、省、市相关文件规定并依据某某县住建局供应的相关数据，计算出相关财务数据后编制 PPP 项目实施方案和物有所值评价报告，并通过某某财政局会同建设行政主管部门组织的专家评审会以及财政承受实力论证； 3.4 依据项目选购文件及实施方案招采； 3.5 中标的社会资本成立项目公司（SPV）； 3

18、.6 项目公司与某某县住建局签订PPP 项目合同,由项目公司负责项目的投融资、建设、运营以及合作经营期内的维护、养护。合作经营期满，将完好设施无偿移交给政府方（详细事宜在交付合同中规定）。合作经营期为 16 年（含建设期 1 年），自项目开工年起算。（七）项目回报方式本项目的投资回报方式为政府付费。在合作期内，政府向项目公司按期支付政府付费，用以项目公司的工程建设投资回收、投资回报和运营维护（运营期内的维护质量检查与每年的服务费支付挂钩，详细规定将在PPP 项目合同中规定）。政府付费额以社会资本中标价款作为PPP 项目合同价格，合作期内的调整方案见PPP 项目合同。（八）项目风险安排框架根据风

19、险安排优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理实力、项目回报机制和市场风险管理实力等要素，在政府和社会资本间合理安排项目风险。本项目的投融资、建立、财务和运营维护等商业风险由项目公司担当，法律、政策和物价上涨等风险由政府担当，不行抗力等风险由政府和项目公司合理共担。- 10 - 项目公司担当的商业风险包括：建设期内的进度限制风险、造价限制风险和质量限制风险、财务费用成本增加的风险等。本项目的风险识别及安排见下表：风险识别及安排表风险因 素分组 风险因素 政府 部门项目 公司共同 担当 审批 项目前期审批影响项目实施及开工时间；√ 融资 无法按安排的利息成本、进度和金

20、额完成项目融资； √设计 设计深度不够、造成设计变更增加，突破投资估算指标； √ 进场条件除拆排迁补偿费用外，由于其他条件无法进场施工；√建立 项目质量管理不善、造成质量问题以致质量事故； √ 项目平安管理不善，造成平安生产责任事故； √ 项目进度管理不善，造成工程拖延，延误运营起先时间； √ 项目投资管理不善，造成项目亏损；√ 运营 政府部门要求变更项目功能性要求； √由于运营维护技术管理不到位，导致工程维护质量不达标； √ 维护比预期频繁，运营费用超支；√ 由于不行抗力因

21、素而无法接着运营； √政府部门人员的过失，导致延迟支付政府付费；√- 11 -风险因 素分组 风险因素 政府 部门项目 公司共同 担当 资产征用； √政府决策过程的低效率； √国家确定在合作期满前收回结束合作经营，实行国有化；√有关基础设施项目的监管政策（譬如国家或地方明确的 PPP 制度规定出台），涉及项目的土地、税务、标准 等方面的法律法规的不利改变*；√包括项目内设施及建筑物、构筑物养 护、人员工资及其它管理费用等在内的综合物价费用的上涨*； √利率改变，汇率改变； √移交 移交的资产不达标；

22、√ 合作期满后，本项目仍可以接着工作，但已不能满意即时的新要求；√运营期结束、项目无法移交或者达不到移交质量标准； √ 一个特别的法律出台，要求变更设计指标，进而导致移交时的评判标准发 生变更； √由于非社会资本方的缘由，导致项目移交工作延迟，造成养管费用的增加；√不行抗力气候、环境、疾病、斗争或全国性、地区性、城市型或行业性罢工；√ 注：本项目的施工图设计已经由某某县住建局组织完成，建议在社会资本中标后，将全部设计文件交由中标社会资本予以确认，如社- 12 - 会资本认为图纸与相关规范不符或者有合理化建议，需由某某县住建

23、局指令设计单位进行修改完善，直至达到要求，再由中标社会资本方出具设计确认书，中标社会资本确认后，设计产生的风险由中标社会资本担当。*根据税收政策带来的改变，干脆调整税费支出，由政府在年支付费用中予以调整，以PPP 项目合同或投标文件财务测算数据为准，两种文件都有财务测算，以PPP 项目合同为准。*调价公式如下：年政府付费调整部分=年调整上涨率*（当年运营收入-当年运营支出）+（-）其他相关调整 年调整上涨率=（年人工费上涨率*50%+年吉林省 CPI 上涨率 *30%*1.2+年材料上涨率*20%）年人工费上涨率以长春市当年的造价信息价格为准，材料上涨率以本项目相关材料的造价信息价格计算。其他

24、相关调整指税费等因本改变发生的干脆调整。当年运营支出及运营收入以合作协议或投标文件财务测算数据为准，两种文件都有财务测算，以合作协议为准。运营期起先后最短三年调整一次。上述两种调价由项目公司发起。基期为运营期起先后第一个整财务年度的 1 月 1 日。当年运营收入：指项目公司在合法经营的状况下根据项目合同及绩效考核达到全部 100%拨付政府付费时应当得到的政府付费数额及其他合法收入之和。当年运营支出：指项目公司在合法经营的状况下所支出的折旧摊销费用、银行利息、运营维护成本及依法纳税的数额及其他合法支出之和。- 13 - 二、责任识别（一）股权投资支出责任股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组

25、建项目公司的状况下，政府担当的股权投资支出责任。假如社会资本单独组建项目公司，政府不担当股权投资支出责任。依据项目实施方案，本项目政府方与社会资本方共同出资组建 SPV，政府方需担当股权投资支出责任。（二）政府付费支出责任政府付费支出责任是是指在项目运营期间，政府担当的干脆付费责任。不同付费模式下，政府担当的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府担当全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下， 政府担当部分运营补贴支出责任；运用者付费模式下，政府不担当运营补贴支出责任。因此本项目采纳政府付费的方式支出运营补贴支出。（三）担当风险支出责任风险担当支出责任是指项目实施方案中政府担当风险带来的财

26、政或有支出责任。通常由政府担当的法律风险、政策风险以及因政府方缘由导致项目合同终止等突发状况，会产生财政或有支出责任。（1）政府担当风险 包括审批风险，进场条件风险，政府部门要求变更项目功能性要求风险，政府部门人员的过失，导致延迟支付政府付费风险，资产征用风险，政府决策过程的低效率风险，国家确定在合作期满前收回结束合作经营，实行国有化风险，有关基础设施项目的监管政策（譬如国家或地方明确的 PPP 制度规定出台），涉及项目的土地、税务、标准等方面的法律法规的不利改变风险，包括项目内设施及建筑物、构- 14 - 筑物养护、人员工资及其它管理费用等在内的综合物价费用的上涨风险，合作期满后，本项目仍可

27、以接着工作，但已不能满意即时的新要求风险，一个特别的法律出台，要求变更设计指标，进而导致移交时的评判标准发生变更风险，由于非社会资本方的缘由，导致项目移交工作延迟，造成养管费用的增加风险，由政府方担当。（2）项目公司担当风险 包括融资风险，设计风险，建立风险，由于运营维护技术管理不到位，导致工程维护质量不达标风险，维护比预期频繁，运营费用超支风险，移交的资产不达标风险，运营期结束、项目无法移交或者达不到移交质量标准风险，由项目公司担当。（3）共担风险 包括由于不行抗力因素而无法接着运营风险，利率改变，汇率改变风险，气候、环境、疾病、斗争或全国性、地区性、城市型或行业性罢工风险，由政府方和项目公

28、司共同担当。（4）本项目风险担当支出责任 本项目风险安排原则中，政府仅部分担当法律风险和政策风险， 其余设计、建立、融资、运营及维护风险均由项目公司担当，根据以往阅历，项目的风险支出一般为总造价的 10%，政府转移给社会资本的风险一般占整个风险的 80%，剩余 20%，即政府须要担当的风险支出为（8719.76+4517.78）*10%*20%=264.75 万元。（四）配套投入支出责任配套投入支出责任是指政府供应的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。本 PPP 项目配套投入支出已计入总投资

29、，政府方不担当额外配套投入支- 15 - 出责任。三、支出测算（一）股权投资支出测算股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的状况下，政府担当的股权投资支出责任。本项目社会资本认缴的注册资本为 1750.00 万元整，占项目公司注册资本总额的 100%。政府方无股权支出。（二）政府付费支出测算财政补贴支出责任是指在 PPP 项目建设、运营期间，政府担当的干脆付费责任。根据 21 号文计算结果为 14697.28 万元。（三）风险担当支出测算政府担当的法律风险、政策风险以及因政府方缘由导致项目合同终止等突发状况，会产生财政或有支出责任。详细状况须由政府和社会资本方在 PPP 项目合同

30、中予以明确。本测算采纳比例法计算风险担当支出，本项目在前期已进行了较为深化的风险识别工作，预料其中的绝大部分风险或全部主要风险将在政府与社会资本合作方之间进行明确和合理安排；其中政府担当的风险主要为法律、政策等方面的风险，相对社会资本而言，所担当的风险较小。依据以往阅历，项目的风险支出一般为总造价的 10%，政府转移给社会资本的风险一般占整个风险的 80%，剩余 20%，即政府须要担当的风险担当成本。风险担当成本=（8719.76+4517.78）*10%*20%=264.75 万元。（四）配套投入支出测算配套投入支出责任是指政府供应的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部

31、分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。本- 16 - PPP 项目配套投入支出已计入总投资，政府方不担当额外配套投入支出责任。（五）支出测算本项目股权支出为 0 元，政府付费支出为 14697.28 万元，风险 担当支出为 264.75 万元，三项合计为 14962.03 万元。四、财政承受实力评估（一）财政支出实力评估本项目政府无股权支出部分，本项目考虑合作期 16 年，某某县财政局需担当建设期支出责任和运营期财政支出责任，下表为某某县近 5 年一般公共预算支出状况表。某某 县近5 年一般公共预算财政支出单位：万元 年份20112012201320

32、142015 一般公共预算财政支出363,847367,430407,852474,381552,571依据政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引，在进行财政支出实力评估时，将来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算。依据 2016 年某某县政府工作报告，确保 GDP 保持 7%左右的中高速增长，财政收入增幅与经济增长相适应，且考虑到通货膨胀、经济发展状况、财政收入结构替代因素等，保守预料将来 20 年的综合财力增长率为 8.5%、每 5 年增长率降低一个百分点，即 2016-2020 年的增长率为 10%，2021-2025 年的增长率为 9%，2026-2

33、030 年的增长率为 8%，2031-2035 年的增长率为 7%，以此类推。- 17 - （二）财政支出水平评估综合本项目财政支出责任、财政支出数额预料及 PPP 项目财政支出状况。年份 测算一般公共预算支出 支出责任 比率 2016 607828.10 16.55 0.00% 2017 668610.91 982.14 0.15% 2018 735472.00 985.11 0.13% 2019 809019.20 987.94 0.12% 2020 889921.12 990.61 0.11% 2021 970014.02 993.10 0.10% 2022 1057315.28 995

34、.36 0.09% 2023 1152473.66 997.40 0.09% 2024 1256196.29 999.16 0.08% 2025 1369253.96 1000.63 0.07% 2026 1478794.27 1001.79 0.07% 2027 1597097.81 1002.58 0.06% 2028 1724865.64 1002.97 0.06% 2029 1862854.89 1002.93 0.05% 2030 2011883.28 1002.42 0.05% 2031 2152715.11 1001.39 0.05%经测算，本项目在 20162031 年期间各年

35、度支出占当年公共预算支出的比例在 0.00%0.15%（2017 年占比最高为 0.15%）。此外， 因本县目前已通过财政承受实力论证的其它 PPP 项目还包括某某大路改造 PPP 项目，某某县公共体育场项目，故须要综合考虑上述既有 PPP 项目以及本 PPP 项目对某某县将来财政支出的影响。经测算， 2016-2031 年期间某某县全部拟实施的 PPP 项目预期财政支出占一般公共预算支出的比例如下表所示。- 18 - 某某县某某街道路排水改造工程 PPP 项目财政承受实力论证报告 某某县全部拟实施 PPP 项目预期财政支出占比汇总表 年度某某县一般公共预算支出本项目支出责任 本项目预期财政支

36、出占一般公共预算支出比例 某某大路项目支出责任某某大路项目预期财政支出占一般公共预算支出比例 体育场项目支出责任 体育场项目预期财政支出占一般公共预算支出比例 全部项目合计支出责任 全部项目合计占比2016 607828.10 16.55 0.00% 336 0.06% 135 0.02% 487.55 0.08% 2017 668610.91 982.14 0.15% 328 0.05% 3,386 0.51% 4696.14 0.70% 2018 735472.00 985.11 0.13% 319 0.04% 3,386 0.46% 4690.11 0.64% 2019 809019.2

37、0 987.94 0.12% 311 0.04% 3,386 0.42% 4684.94 0.58% 2020 889921.12 990.61 0.11% 303 0.03% 1,964 0.22% 3257.61 0.37% 2021 970014.02 993.10 0.10% 294 0.03% 1,964 0.20% 3251.10 0.34% 2022 1057315.28 995.36 0.09% 286 0.03% 1,964 0.19% 3245.36 0.31% 2023 1152473.66 997.40 0.09% 293 0.03% 1,964 0.17% 3254.

38、40 0.28% 2024 1256196.29 999.16 0.08% 424 0.03% 1,964 0.16% 3387.16 0.27% 2025 1369253.96 1000.63 0.07% 411 0.03% 1,964 0.14% 3375.63 0.25% 2026 1478794.27 1001.79 0.07% 397 0.03% 1,964 0.13% 3362.79 0.23% 2027 1597097.81 1002.58 0.06% 383 0.02% 1,964 0.12% 3349.58 0.21% 2028 1724865.64 1002.97 0.06

39、% 370 0.02% 1,964 0.11% 3336.97 0.19% 2029 1862854.89 1002.93 0.05% 356 0.02% 1,964 0.11% 3322.93 0.18% 2030 2011883.28 1002.42 0.05% 342 0.02% 1,964 0.10% 3308.42 0.16% 2031 2152715.11 1001.39 0.05% 1,964 0.09% 2965.39 0.14%依据上表的测算结果，2016-2031 年期间某某县地方财政每年度须要为全部拟实施的 PPP 项目从财政预算中支配的支出责任，占一般公共预算支出的比例

40、均未超过 10%，其中最高值为 2017 年的 0.70%。- 19 - 某某县某某街道路排水改造工程 PPP 项目财政承受实力论证报告 （三）行业和领域平衡性评估行业和领域均衡性评估，是依据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展须要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域 PPP 项目，防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。本项目属于市政公用类项目，从公共预算占比的角度来看，不存在行业和领域 PPP 项目集中的问题。五、评估结论依据以上测算结果，某某县预期财政状况可以支撑将来各年对本 PPP 项目的财政支出，且在行业和领域平衡性方面不存在障碍，评估结论为某某县某某街道路排水改造工程 PPP 项目通过财政承受实力论证，适合采纳 PPP 模式实施。