2022年福建省投资银行业务保荐代表人自测题型8.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 以下应当由股东大会审议的交易有()。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50%以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50%以上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10%且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50%且超过500万元【答案】 B2. 【问题】 上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则规定,深圳证券交易所视情节轻重给予()处分。A.、B.、C.、D.、【答
2、案】 A3. 【问题】 2016年12月,在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券,保荐人对该公司进行调查了解后,发现的下列事实中,构成可转换公司债券发行障碍的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B4. 【问题】 重大资产重组实施完毕后,上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的,应当在上市公司披露年度报告的同时,进行道歉的人员包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D5. 【问题】 2015年8月31日,上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式,甲公司取得上市公司控制权,上市公司2014年12月31日资产总额
3、为20亿元,2015年12月31日资产总额为22亿元,2016年,甲拟将其全资子公司注入上市公司,作价20亿,标的公司A.、B.、C.、D.、【答案】 D6. 【问题】 在首次公开发行股票招股说明书中,发行人应披露交易金额在()万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 C7. 【问题】 保荐代表人出现下列()情形且情形严重的,中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述
4、或者重大遗漏D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】 C8. 【问题】 下列关于政府和社会资本合作(PPP)项目专项债券的说法,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D9. 【问题】 以下可以不设股东会的情况有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A10. 【问题】 关于“上市公司的财务状况良好”,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B11. 【问题】 上市公司并购重组的相关业务中,以下关于财务顾问的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有()。A.
5、、B.、C.、D.、【答案】 B13. 【问题】 申请证券评级业务许可的资信评级机构,应当具备的条件有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B14. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B15. 【问题】 甲公司2017年7月1日自母公司(丁公司)取得乙公司60%股权,当日,乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于2015年6月自公开市场购入,丁公司在购入乙公司60%股权时确认了800万元商誉。2017年7月1日,按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的
6、乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易,甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素,甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是()。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 D16. 【问题】 下列各项中,甲公司不应按非货币性资产交换进行会计处理的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C17. 【问题】 下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述,符合规定的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D18. 【问题】 根据上市公司行业分类指引,下列说法正确的是()。A.确定行业归属后,在没有发生重大资产
7、重组的情况下,不再变更B.教育业务收入占总收入40%,利润占28%,且教育业务在所有业务中占比最高,该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35%,利润占32%,且教育业务在所有业务中占比最高,该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40%,利润占55%,体育业务收入占总收入60%,利润占45%,该公司归属于综合行业【答案】 C19. 【问题】 某公司前年每股收益为1元,此后公司每股收益以每年5%的速度增长,公司未来每年的所有利润都分配给股东。如果该公司股票今年年初的市场价格为35元,并且必要收益率为10%,那么()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A20. 【问题】 根据创业
8、板上市公司证券发行注册管理办法(试行),上市公司向不特定对象发行股票,应当符合下列()规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 下列在生产环节应征收消费税的有()A.金银饰品B.化妆品C.实木地板D.卷烟E.进口应税消费品【答案】 BCD2. 【问题】 以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有()A.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之问进行,未导致上市公司的实际控制人发生变化B.上市公司面临严重财务困难,收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准,且收
9、购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本,导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的30【答案】 AB3. 【问题】 下列应在资产负债表中存货项目反映的是()A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品,已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品,已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】 AB4. 【问题】 以下已经计提的资产减值准备,可以通过损益转回的有()A.以成本模式进行后续计量的投资性房地产B
10、.可供出售权益工具C.存货D.持有至到期投资E.无形资产【答案】 CD5. 【问题】 关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有()A.在招股说明书中简要披露审计截止日后的主要经营状况。相关情况披露的截止时点应尽量接近招股说明书签署日B.发行人还应结合自身所处行业在过去若干年内出现的波动情况,分析披露该行业是否具备较强的周期性特征C.发行人如果预计年初至发行上市后第一个报告期期末的累计净利润以及扣除非经常性损益后孰低的净利润可能较上年同期发生重大变动的,应分析可能出现的情况及主要原因,无需披露D.行人提供季度未经审计的财务报表的,应在招股说明书中以列
11、表方式披露该季度末和上年末的主要财务信息,并注明相关财务信息未经审计,但已经会计师事务所审阅【答案】 ABD6. 【问题】 以下已经计提的资产减值准备,可以通过损益转回的有()A.以成本模式进行后续计量的投资性房地产B.可供出售权益工具C.存货D.持有至到期投资E.无形资产【答案】 CD7. 【问题】 公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为()A.公司经理B.内核负责人C.项目负责人D.协办人E.债券承销业务负责人【答案】 BCD8. 【问题】 甲公司2014年3月1日,授予可立即行权的股票期权。2014年年底,预计部分会被行权。授予日股票市场价格10元每股,2014年6月30日为1
12、1元每股,2014年12月31日的价格为12元每股。则以下说法正确的有()A.该股权支付应按照2014年3月1日,该期权的公允价值确认B.该股权支付应按照2014年6月30日,该期权的公允价值确认C.该股权支付应按照2014年12月31日,该期权的公允价值确认D.2014年年末,应确认“应付职工薪酬”E.2014年年末,应确认为权益【答案】 A9. 【问题】 以下属于证券交易的内幕信息知情人的有()A.发行人的董事、监事、高级管理人员B.发行人控股的公司及其董、监、高C.公司的实际控制人及其董、监、高D.持有公司5以上股份的股东【答案】 ABCD10. 【问题】 保荐机构在推荐发行人首次公开发
13、行股票并上市前,应当对发行人进行辅导,保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训()A.发行人的董事、高管B.发行人的监事C.持有发行人3股份的某自然人股东D.持有发行人5股份的某法人股东的法定代表人E.发行人的实际控制人或其法定代表人F.发行人的控股股东或其法定代表人【答案】 ABD11. 【问题】 关于证券公司发行次级债券,以下说法正确的有()A.短期次级债的期限是3个月到1年B.证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的,新借入的次级债务到期期限在3、2、1以上的,原则上按照100、70、50的比例计入净资本;C.证券公司为满足承销股票、债券业务的流
14、动性资金需要而借入或发行的短期次级债,承销结束,发生包销情形的,按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备D.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债,在承销期内,按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备【答案】 ACD12. 【问题】 以下为上市公司不得发行公司债券的情形有()A.改变公开发行公司债券募集资金的用途B.前一次公开发行的公司债券尚未募足C.一个短期债务违约,到期未支付本息,在申报前归还了本息D.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏【答案】 ABD13. 【问题】 以下已经计提的资产减值准
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