会计岗位综合实训参考答案 岗位八：资本金核算岗位.docx

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1、岗位八：资本金核算岗位1、借：银行存款10 000 000贷：实收资本一一无锡小天鹅股份有限公司10 000 0002、借：银行存款520 000贷：短期借款520 0003、借：银行存款 600 000贷：长期借款600 0004、借：原材料一一甲材料应交税费一一应交增值税贷：实收资本一一江苏南方机电公司4 310 344. 83（进项税额）689 655. 175 000 0005、借：固定资产一一 应交税费一一 贷：实收资本载货汽车4 310 344. 83应交增值税（进项税额）689 655. 17苏州淮海股份有限公司5 000 0006、借：无形资产一一非专利技术应交税费一一应交增值

2、税（进项税额）贷：实收资本一一无锡市达天公司资本公积一一资本溢价5 454 545. 45545 454. 555 0001 0000000007、借：固定资产一一应交税费贷：实收资本 资本公积-生产流水线应交增值税（进项税额）10 000 0006008、9、无锡中兴投资有限公司 资本溢价00010 0001 600000000借：盈余公积法定盈余公积2 500 000贷：实收资本一一刘军无锡小天鹅股份有限公司江苏南方机电公司苏州淮海股份有限公司无锡市达天公司无锡中兴投资有限公司750500250250250500000000000000000000借：资本公积一一资本溢价1 000 000

3、贷：实收资本刘军工旦/K丰我向07L1右RR / m300 000nnn nnn尢物小人物月乂 VJ限*司zuu uuu江苏南方机电公司100 000苏州淮海股份有限公司100 000无锡市达天公司100 000无锡中兴投资有限公司200 00010、借:短期借款2 000应付利息财务费用贷：银行存款4080000000002 048 00011、借:财务费用贷：应付利息2 0802 08012、借:贷:财务费用 2长期借款一一700应计利息2 70013、借:利润分配贷：盈余公积提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付现金股利法定盈余公积任意盈余公积12012036000000000014、借:应付股利利润分配未分配利润600 000贷：利润分配一一提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付现金股利120120360120120360000000000000000000