2022年湖南省投资银行业务保荐代表人通关题型.docx

《2022年湖南省投资银行业务保荐代表人通关题型.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年湖南省投资银行业务保荐代表人通关题型.docx（19页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 关于上市公司回购中的要约价格，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C2. 【问题】 对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D3. 【问题】 甲公司拥有乙、丙、丁三家子公司，其中乙公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有乙公司60%的股权；取得当日，乙公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对乙公司40%股权，取得处

2、置价款为8000万元，处置后对乙公司的持股比例降为20%，剩余20%股权的公允价值为4000万元，丧失了对乙公司的控制权，但对乙仍存在重大影响；处置当日，乙公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。乙公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D4. 【问题】 以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D5. 【问题】 根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

3、A6. 【问题】 以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A7. 【问题】 关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A8. 【问题】 下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D9. 【问题】 根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变

4、情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】 D10. 【问题】 根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A11. 【问题】 甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30%股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D

5、.290【答案】 A12. 【问题】 下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C13. 【问题】 某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D14. 【问题】 某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元，无其他事

6、项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 A15. 【问题】 由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 A16. 【问题】 某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 A17. 【问题】

7、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B18. 【问题】 以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷

8、款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份【答案】 B19. 【问题】 企业债券筹集的资金不可用于（）。A.固定资产投资项目B.补充营运资金C.股票买卖D.收购产权【答案】 C20. 【问题】 甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 证券公司被责令停业整顿、被依法指

9、定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，以下说法正确的有（）A.通知出境管理机关依法阻止其出境B.国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格C.申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产D.责令证券公司更换相关人员【答案】 AC2. 【问题】 以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）A.存货B.商誉C.持有至到期投资D.长期股权投资E.可供出售债务工具【答案】 AC3. 【问题】 禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为（）A.违背客户的委托为其买卖证券B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金D.未经客户的委托，擅

10、自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券E.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖【答案】 ABCD4. 【问题】 以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）A.公开发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议，非公开发行是否为债券持有人聘请债券受托管理人由发行人确定；B.债券受托管理人可以由本次发行的承销机构担任C.债券受托管理人应当为中国证券业协会会员。D.为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。【答案】 BCD5. 【问题】 下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）A.因减少公司资本而回购股份，在收购后

11、1个月内注销或转让该股份B.因公司合并而回购股份，在回购后6个月注销该股份C.因奖励本公司职工而收购了公司己发行股份总额10的股份，并于回购后1年内转让给了职工D.股东因对股东大会作出的公司合并决议持异议，要求公司收购其股份【答案】 BD6. 【问题】 关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）A.资本公积金不得用于弥补公司的亏损B.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司实收资本的百分之二十五C.公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。D.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10的法定公积金；【答案】 ACD7. 【问题】 甲企业1300万元收购

12、无关联乙企业30%的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（ ）A.2013年1月31日，甲企业的长期股权投资账面价值1500万元B.因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益300万元C.因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益600万元D.因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益900万元【答案】 AC8. 【问题】 某上市公司，在其年度资产负债表日

13、后至财务报告批准报出日前发生的下列事项中，属于非调整事项的有（）A.一栋厂房因地震倒塌，造成公司重大损失B.以前年度售出商品发生退货C.董事会提出股票股利分配方案D.资产负债表日后发现财务报表舞弊或差错E.发生企业合并【答案】 AC9. 【问题】 以下关于有限公司、股份公司股东会、股东大会的召开说法正确的有（）A.有限责任公司首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持B.股份公司创立大会由出资最多的认股人召集和主持C.无记名股票持有人出席股东大会会议的，应当于会议召开5日前至股东大会闭会时将股票交存于公司D.单独或者合计持有公司3以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董

14、事会【答案】 ACD10. 【问题】 上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的有（）A.董事会B.独立董事C.符合有关条件的股东D.监事会E.经理【答案】 ABC11. 【问题】 证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）A.最近36个月内存在违反诚信的不良记录B.最近36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查C.最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分D.最近24个月内存在违反诚信的不良记录【答案】 BCD12. 【问题】 证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的

15、说法正确的是（）A.发行人应当承担赔偿责任B.发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外C.保荐人应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外D.控股股东应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外【答案】 ABC13. 【问题】 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）A.对已发行的公司债券存在迟延支付本息的事实，但在承接时本息已经支付B.最近两年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见的审计报告C.地方融资平台公司D.非中国证券业协会会员的担保公司E.成立时间未满两年的小贷公司【答案】 CD14. 【问题】 上市公司有权

16、提议召开临时董事会的有（）A.3的股东B.独立董事C.监事会D.13以上董事【答案】 BCD15. 【问题】 深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料（）A.董事会对该审计意见涉及事项的说明B.监事会对董事会有关说明的意见C.独立董事对审计意见涉及事项的意见。D.负责审计的会计师事务所及注册会计师的说明【答案】 ABCD16. 【问题】 2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的

17、没有附带转换权的债券市场利率为9。假设(PF，3，9)=08，(PA，3，9)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）A.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元B.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元C.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元D.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元E.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为100亿元F.2008年12月31日甲上市公司应确认利息费用8.82亿元【答案】 AC17. 【问题】 以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）A.以成本模式进行后续计量的投资性房地产B.可供出售权

18、益工具C.存货D.持有至到期投资E.无形资产【答案】 CD18. 【问题】 下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（ ）A.发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商B.同次发行的证券，保荐人必须是主承销商C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式D.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担【答案】 ABD19. 【问题】 下列要征企业所得税的是（）A.有限责任公司B.个人独资企业C.合伙企业D.股份有限公司【答案】 AD20. 【问题】 以下关于持续督导的说法正确的是（ ）A.甲公司为在创业板上市公司，在持续督导期间，甲公司连续二年信息披露

19、考核结果为D的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；B.乙公司为在中小板上市公司，在持续督导期间，乙公司受到中国证监会行政处罚的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；C.丙公司为在深交所主板上市公司，在持续督导期间，丙公司受到深交所公开谴责的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；D.丁公司为在深交所主板上市公司，在持续督导期间，丁公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；E.戊公司为在上交所上市的公司，持续督导期届满，募集资金未全部使用完毕，保荐机构应继续履行持续督导义务，直至相关事项全部完成

20、。【答案】 ABCD20. 【问题】 企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A21. 【问题】 根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外【答案】 A22. 【问题】 下列

21、项目中，属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B23. 【问题】 证券评级机构应当在下列（ ）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C24. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A25. 【问题】 下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C26. 【问题】 下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.

22、、E.、【答案】 B27. 【问题】 2018年2月5日，甲公司以7元股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为交易性金融资产。2018年12月31日，乙公司股票价格为9元股。2019年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2019年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 C28. 【问题】 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.IB.

23、、C.、D.、【答案】 B29. 【问题】 下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 C30. 【问题】 公司发行债务融资工具的，注册发行部门应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。A.2B.3C.5D.7【答案】 A31. 【问题】 某发行人拟于2008年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请IPO

24、。重组方案和被重组方2007年主要财务数据如表3-1-2所示（单位：亿元）。发行人2007年资产总额10亿元，营业收入12亿元，利润总额3亿元；与被重组方没有可抵扣的关联交易，则（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B32. 【问题】 甲公司记账本位币为人民币，2017年12月31日，甲公司有关资产、负债项目的期末余额如表2-20-1所示。A.14B.13C.13D.2【答案】 C33. 【问题】 因原保荐机构被撤销保荐业务资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构应当自（）之日起开展保荐工作并承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募

25、集文件签署【答案】 C34. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C35. 【问题】 某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】

26、A36. 【问题】 下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B37. 【问题】 下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B38. 【问题】 根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（）。A.最近3个会计年度未发生连续亏损B.最近24个月内无债务融资工具或者其他债务违约或者延迟支付本息的事实C.最近12个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近36个月内累计公开发行债务融资工具不少于3期，公开发行规模不少于100亿元【答案】 A39. 【问题】 以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 C