东财09秋学期内部控制与风险管理在线作业一4912.docx

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1、东财099秋学期期内部部控制与与风险管管理在在线作业业一、单选题题（共5道道试题，共共200分。）得得分：2201.内部牵牵制与内内部控制制的关系系是（ ）。 A. 前前者是后后者的基基础性要要求B. 后后者是前前者的基基础性要要求C. 两两者是相相同的D. 两两者没有有关系满满分：44分分得得分：442.内部控控制的指指导思想想是（ ）。 A. 授授权批准准B. 监监督检查查C. 不不相容职职务分离离D. 审审核满满分：44分分得得分：443.专门研研究内部部控制问问题的委委员会即即COSSO产生生的阶段段是（ ）。 A. 内内部牵制制阶段B. 内内部控制制阶段C. 内内部控制制结构阶阶段D

2、. 内内部控制制整合框框架阶段段满满分：44分分得得分：444.内部控控制的初初级形式式和基本本形态是是（ ）。 A. 内内部审计计B. 内内部牵制制C. 风风险管理理D. 内内部监督督满满分：44分分得得分：445.把一项项业务分分别交两两个人或或两个部部门承办办是指（ ）。 A. 实实物牵制制B. 体体制牵制制C. 机机械牵制制D. 薄薄记牵制制满满分：44分分得得分：44、多选题题（共20道试题题，共80分。）得分：801.风险管管理目标标包括（ ）。 A. 损损失发生生前的风风险管理理目标B. 损损失发生生后的风风险管理理目标C. 损损失发生生中的风风险管理理目标D. 收收益发生生前的

3、风风险管理理目标E. 收收益发生生后的风风险管理理目标满满分：44分分得得分：442.以下对对内部控控制的理理解错误误的是（ ）。 A. 内部控制制就是单单纯的内内部会计计控制B. 内内部控制制就是内内部牵制制C. 内部控制制并不是是越严格格越好D. 内部控制制制定后后，可以以一成不不变满满分：44分分得得分：443.全面预预算包括括（ ）。 A. 财财务预算算B. 责责任预算算C. 业业务预算算D. 资资本预算算E. 非非财务预预算满满分：44分分得得分：444.根据风风险的性性质不同同，可将将其划分分为( ）。 A. 静静态风险险B. 动动态风险险C. 纯纯粹风险险D. 投投机风险险E.

4、系系统风险险满满分：44分分得得分：445.COSSO报告告将内部部控制目目标分为为（ ）。 A. 效效率、效效果性目目标B. 会会计信息息可靠性性目标C. 会会计信息息有用性性目标D. 法法律法规规遵循性性目标E. 不不相容职职务目标标满满分：44分分得得分：446.内部牵牵制分为为（ ）。 A. 实实物牵制制B. 体体制牵制制C. 机机械牵制制D. 薄薄记牵制制E. 岗岗位牵制制满满分：44分分得得分：447.推行目目标管理理的要求求（ ）。 A. 端端正对目目标管理理的认识识B. 认认真执行行目标管管理的决决策C. 制制定目标标不能草草率D. 谨谨慎评价价目标管管理的效效率E. 及及时对

5、目目标管理理进行调调整满满分：44分分得得分：448.销售合合同控制制的内容容有（ ）。 A. 销销售谈判判B. 合合同订立立C. 合合同执行行D. 合合同审批批E. 组组织发货货满满分：44分分得得分：449.风险包包括（）。 A. 风风险管理理B. 风风险应对对C. 风风险评价价D. 风风险收益益E. 风风险损失失满满分：44分分得得分：4410.企业业对账过过程中，出出现企业业银行存存款日记记账与银银行对账账单之间间账面记记录不一一致，其其原因可可能是（ ）。 A. 记记账错误误B. 不不可能出出现这种种情况C. 舞舞弊行为为D. 银银行对账账单错误误E. 由由于收付付款结算算凭证在在企

6、业与与银行之之间传递递需要时时间满满分：44分分得得分：4411.预算算的编制制原则有有（ ）。 A. 目目标导向向原则B. 量量入为出出、量力力而行原原则C. 预预测、决决策原则则D. 责责任匹配配原则E. 坚坚持效益益优先原原则满满分：44分分得得分：4412.按授授权的性性质，授授权的种种类包括括（ ）。 A. 一一般授权权B. 特特别授权权C. 普普通控制制D. 风风险控制制满满分：44分分得得分：4413.货币币资金内内部控制制的原则则包括（ ）。 A. 岗岗位分工工与职务务分离B. 严严格收支支分开及及收款入入账C. 实实行支出出款项的的严格授授权批准准制度D. 实实施内部部稽核E

7、. 实实行定期期轮岗制制度满满分：44分分得得分：4414.企业业风险管管理大致致分为( ）。 A. 以以“安全全与保险险”为特特征的风风险管理理B. 以以“内部部控制和和控制纯纯粹风险险”为特特征的风风险管理理C. 以以“风险险管理战战略与企企业总体体发展战战略紧密密结合”为为特征的的全面风风险管理理满满分：44分分得得分：4415.假帐帐的成因因有（ ）。 A. 错错误B. 舞舞弊C. 经经济危机机D. 会会计制度度的缺陷陷E. 货货币贬值值满满分：44分分得得分：4416.批准准的原则则包括( ）。 A. 不不得越权权审批B. 审审批应有有根据C. 可可以越权权满满分：44分分得得分：4

8、417.销售售与收款款内部控控制的目目标包括括（ ）。 A. 保保证商品品安全完完整B. 保保证销售售业务顺顺畅有效效地进行行C. 保保证货款款的及时时收回及及货币资资金的安安全完整整D. 确确保销售售与收款款业务的的真实与与合法E. 保保证销售售退回、折扣与与折让手手续齐备备，记录录真实完完整满满分：44分分得得分：4418.COOSO对对企业风风险管理理的定义义的理解解下列正正确的有有（ ）。 A. 企企业的风风险管理理是一个个过程B. 企企业风险险管理应应当运用用于战略略的制定定C. 企企业风险险管理涉涉及到企企业的方方方面面面D. 企企业风险险管理与与风险偏偏好有关关E. 企企业风险险

9、管理仅仅对目标标的实现现提供合合理的保保证满满分：44分分得得分：4419.COOSO报报告中的的内部控控制目标标不包括括（ ）。 A. 效效率、效效果性目目标B. 会会计信息息可靠性性目标C. 会会计信息息有用性性目标D. 法法律法规规遵循性性目标E. 不不相容职职务目标标满满分：44分分得得分：4420.销售售与收款款内部控控制的范范围包括括（ ）。 A. 接接受客户户订货单单B. 分分析信用用C. 开开票发货货D. 结结算记账账E. 催催收账款款满满分：44分分得得分：44东财099秋学期期内部部控制与与风险管管理在在线作业业二、单选题题（共5道道试题，共共200分。）得得分：2201.

10、下列属属于以劳劳动和实实物等计计量的预预算是( ）。 A. 财财务预算算B. 业业务预算算C. 资资本预算算D. 非非财务预预算满满分：44分分得得分：442.“可以以有效地地将一切切不正确确、不合合理、不不合法的的经济行行为制止止在发生生之前”的的授权控控制是（ ）。 A. 事事前B. 事事中C. 事事后D. 全全程满满分：44分分得得分：443.全面预预算管理理中，不不属于总总预算内内容的是是（ ）。 A. 现现金预算算B. 生生产预算算C. 预预计利润润表D. 预预计资产产负债表表满满分：44分分得得分：444.有利于于发挥各各个编制制部门主主观能动动性的预预算编制制程序是是( ）。 A

11、. 自自上而下下式B. 自自下而上上式C. 上上下结合合式D. 上上下并行行式满满分：44分分得得分：445.在整个个内部控控制体系系中，核核心和关关键的控控制是（ ）。 A. 董董事会控控制B. 管管理控制制C. 会会计控制制D. 法法规控制制满满分：44分分得得分：44、多选题题（共20道试题题，共80分。）得分：801.财产清清查制度度的主要要内容应应当包括括（ ）。 A. 财财产清查查的范围围B. 财财产清查查的时间间C. 财财产清查查的组织织领导D. 清清查的步步骤E. 财财产清查查的方法法满满分：44分分得得分：442.一套全全面、完完善的内内部会计计制度至至少应当当包括的的方面有

12、有（ ）。 A. 会会计内部部会计核核算办法法B. 会会计政策策手册C. 成成本计算算规程D. 固固定资产产目录E. 对对账制度度和财产产清查制制度满满分：44分分得得分：443.与生产产预算有有直接联联系的预预算是( ）。 A. 直直接材料料预算B. 变变动制造造费用预预算C. 销销售及管管理费用用预算D. 直直接人工工预算E. 现现金流量量预算满满分：44分分得得分：444.对账的的时间可可以分为为（ ）。 A. 定定期B. 不不定期C. 季季度D. 年年度E. 以以上都不不对满满分：44分分得得分：445.企业常常见的风风险控制制项目包包括( ）。 A. 信信用风险险控制B. 投投资风险

13、险控制C. 筹筹资风险险控制D. 法法律风险险控制E. 信信息风险险控制满满分：44分分得得分：446.预算编编制的方方法包括括( ）。 A. 固固定预算算法B. 弹弹性预算算法C. 滚滚动预算算法D. 零零基预算算法E. 概概率预算算法满满分：44分分得得分：447.预算编编制的程程序包括括( ）。 A. 下下达目标标B. 编编制上报报C. 审审查平衡衡D. 审审议通过过E. 批批准执行行满满分：44分分得得分：448.预算的的调整，可可以分为为( ）。 A. 主主动调整整B. 申申请调整整C. 被被动调整整D. 批批准调整整E. 审审批调整整满满分：44分分得得分：449.管理文文件一般般

14、包括( ）。 A. 组组织结构构图B. 岗岗位责任任制C. 业业务流程程图D. 流流程图E. 矩矩阵图满满分：44分分得得分：4410.下列列选项属属于以货货币计量量的预算算有（）。 A. 财财务预算算B. 业业务预算算C. 资资本预算算D. 经经营预算算E. 非非财务预预算满满分：44分分得得分：4411.确定定流程图图绘制方方法有（ ）。 A. 横横式法B. 直直线法C. 曲曲线法D. 矩矩阵法E. 图图示法满满分：44分分得得分：4412.内部部报告体体系大致致可以分分为( ）。 A. 生生产经营营报告体体系B. 商商品经营营报告体体系C. 资资本经营营报告体体系D. 预预算执行行报告体

15、体系满满分：44分分得得分：4413.全面面预算管管理的另另一层意意思是指指（ ）。 A. 全全方面的的B. 全全企业的的C. 全全员的D. 全全过程的的E. 全全方位的的满满分：44分分得得分：4414.内部部审计对对内部控控制的评评价内容容包括（ ）。 A. 评评价内部部控制制制度的合合法性B. 评评价内部部控制制制度的健健全性C. 评评价内部部控制制制度的有有效性D. 评评价内部部控制制制度的重重要性E. 评评价内部部控制制制度的及及时性满满分：44分分得得分：4415.企企业风险险管理整合合框架中中风险管管理的步步骤包括括( ）。 A. 目目标定位位B. 目目标设定定C. 风风险识别别

16、D. 风风险评估估E. 风风险应对对满满分：44分分得得分：4416.货币币资金包包括( ）。 A. 现现金B. 银银行存款款C. 其其他货币币资金D. 应应收账款款E. 投投资基金金满满分：44分分得得分：4417.货币币资金内内部控制制的原则则包括( ）。 A. 职职责分工工和职务务分离B. 严严格收支支分开及及收款入入账C. 实实行支出出款项的的严格授授权批准准程序D. 实实施内部部稽核E. 实实行定期期轮岗制制度满满分：44分分得得分：4418.风险险按照影影响范围围分为( ）。 A. 系系统风险险B. 非非系统风风险C. 经经营风险险D. 财财务风险险E. 特特殊风险险满满分：44分

17、分得得分：4419.内部部报告的的编制原原则包括括( ）。 A. 组组织层级级相结合合原则B. 简简明直接接原则C. 真真实性原原则D. 预预算管理理相结合合原则E. 及及时原则则满满分：44分分得得分：4420.内部部控制整整体框架架包括的的要素有有( ）。 A. 控控制环境境B. 风风险评估估C. 控控制活动动D. 信信息与沟沟通E. 监监督满满分：44分分得得分：44东财099秋学期期内部部控制与与风险管管理在在线作业业三、单选题题（共5道道试题，共共200分。）得得分：2201.货币资资金收付付的授权权批准模模式中，符符合内部部控制的的相互牵牵制原则则、能提提高审批批质量的的是（ ）。

18、 A. “一一支笔”模模式B. 分分级审批批C. 多多重审批批D. 混混合审批批满满分：44分分得得分：442.风险管管理的第第一步是是( ）。 A. 风风险识别别B. 风风险衡量量C. 风风险评价价D. 风风险应对对满满分：44分分得得分：443.预算控控制的重重点在于于（ ）。 A. 编编制预算算B. 执执行预算算C. 控控制预算算D. 调调整预算算满满分：44分分得得分：444.货币资资金内部部控制中中，不相相容岗位位分离的的基本要要求是（ ）。 A. 实实行钱账账分管B. 实实行钱物物分管C. 实实行账账账分管D. 以以上都不不对满满分：44分分得得分：445.货币资资金收付付的授权权

19、批准模模式中容容易造成成腐败的的是（ ）。 A. “一一支笔”模模式B. 分分级审批批C. 多多重审批批D. 混混合审批批满满分：44分分得得分：44、多选题题（共20道试题题，共80分。）得分：801.损失发发生前的的风险管管理目标标包括( ）。 A. 减减轻和消消除精神神压力B. 生生产能力力的保持持和利润润计划的的实现C. 保保持企业业的服务务能力D. 履履行社会会责任E. 降降低损失失成本满满分：44分分得得分：442.企业应应当严格格遵守银银行结算算纪律包包括（ ）。 A. 不不得签发发没有资资金保证证的票据据或远期期支票，套套取银行行信用B. 不不得签发发、取得得和转让让没有真真实

20、交易易和债权权债务的的票据C. 不不得无理理拒绝付付款D. 不不得任意意占用他他人资金金E. 不不得违反反规定开开立和使使用银行行账户满满分：44分分得得分：443.货币资资金内部部控制的的要求包包括( ）。 A. 职职责分工工、权限限范围和和审批程程序应当当明确，机机构设置置和人员员配备应应当科学学合理B. 现现金、银银行存款款的管理理应当符符合法律律要求，银银行账户户的开立立、审批批、核对对、清理理应当严严格有效效C. 现现金盘点点和银行行对账单单的核对对应当按按规定严严格执行行D. 与与货币资资金有关关的票据据的购买买、保管管、使用用、销毁毁等应当当有完整整的记录录E. 银银行预留留印鉴

21、和和有关印印章的管管理应当当严格有有效满满分：44分分得得分：444.风险评评价的方方法包括括（ ）。 A. 风风险度评评价法B. 检检查表评评价法C. 图图标评价价法D. 优优良可劣劣评价法法E. 单单项评价价法满满分：44分分得得分：445.销售与与收款内内部控制制的主要要方法包包括（ ）。 A. 职职责分工工B. 授授权批准准C. 一一般控制制D. 特特殊控制制E. 普普通控制制满满分：44分分得得分：446.风险评评价的标标准包括括（ ）。 A. 损损失的大大小B. 损损失的范范围C. 正正常损失失期望D. 可可能的最最大损失失E. 最最大可能能损失满满分：44分分得得分：447.货币

22、资资金内部部控制的的目标包包括( ）。 A. 确确保现金金及银行行存款收收付的合合法、合合理和正正确B. 确确保现金金及银行行存款收收付的适适当和及及时C. 职职责分工工、权限限范围和和审批程程序应当当明确，机机构设置置和人员员配备应应当科学学合理D. 现现金、银银行存款款的管理理应当符符合法律律要求，银银行账户户的开立立、审批批、核对对、清理理应当严严格有效效E. 现现金盘点点和银行行对账单单的核对对应当按按规定严严格执行行满满分：44分分得得分：448.对新客客户资信信的了解解，一般般应考虑虑的内容容包括( ）。 A. 客客户的合合法性B. 银银行对客客户的信信誉评估估C. 对对客户销销售

23、款的的回笼天天数D. 客客户对本本企业全全年执行行赊销协协议的情情况和付付款情况况E. 客客户与其其他供应应商的业业务往来来情况。满满分：44分分得得分：449.风险应应对的方方法包括括（）。 A. 风风险自留留B. 风风险规避避C. 风风险预防防D. 风风险转移移E. 风风险分散散满满分：44分分得得分：4410.风险险衡量的的方法有有( ）。 A. 图图表分析析法B. 方方法C. 压压力测试试法D. 场场景分析析法E. 直直线分析析法满满分：44分分得得分：4411.风险险评价的的特点包包括（ ）。 A. 风风险评价价是对风风险的综综合评价价B. 风风险评价价需要定定量风险险的结果果C.

24、风风险评价价离不开开特定的的国家和和制度D. 风风险评价价受到企企业管理理层风险险态度的的影响E. 风风险评价价是风险险评估机机构作出出的满满分：44分分得得分：4412.赊销销限度包包括（ ）。 A. 赊赊销额度度B. 赊赊销期限限C. 信信用评价价D. 赊赊销比例例E. 赊赊销评价价满满分：44分分得得分：4413.财务务风险具具体包括括 ( ）。 A. 筹筹资风险险B. 投投资风险险C. 现现金流量量风险D. 利利率风险险E. 汇汇率风险险满满分：44分分得得分：4414.损失失发生后后的风险险管理目目标包括括（ ）。 A. 维维持企业业的生存存B. 生生产能力力的保持持和利润润计划的的

25、实现C. 保保持企业业的服务务能力D. 履履行社会会责任E. 降降低损失失成本满满分：44分分得得分：4415.出纳纳岗位的的设置包包括( ）。 A. 一一人一岗岗B. 一一人多岗岗C. 一一岗多人人D. 以以上都不不对满满分：44分分得得分：4416.风险险衡量的的指标是是（ ）。 A. 损损失概率率B. 损损失大小小C. 损损失范围围D. 损损失程度度E. 损损失幅度度满满分：44分分得得分：4417.销售售与收款款内部控控制的范范围包括括( ）。 A. 接接受客户户订货单单B. 核核准客户户的信用用C. 装装运商品品、开具具销售发发票D. 核核算销售售收入E. 应应收账款款满满分：44分分得得分：4418.风险险识别的的方法具具体包括括 ( ）。 A. 风风险清单单法B. 流流程图分分析法C. 财财务报表表分析法法D. 风风险因素素分析法法E. 直直线图法法满满分：44分分得得分：4419.销售售定价控控制制度度包括（ ）。 A. 保保证产品品售价的的合理性性B. 制制定折扣扣政策，保保证折扣扣的适度度性C. 付付款政策策D. 销销售定价价的授权权批准E. 评评价定价价的合理理性满满分：44分分得得分：4420.授权权审批制制度包括括（ ）。 A. 支支付申请请B. 支支付审批批C. 支支付复核核D. 办办理支付付E. 支支付评价价满满分：44分分得得分：44