人力资源第四章哈佛经理职责检测手册二5187.docx

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1、哈佛管理理技能培培训教程程：第七七单元 哈佛经经理工作作检测 第四章章 哈佛佛经理职职责检测测手册(二)第四章哈哈佛经理理职责检检测手册册(二) 生产责任任检测内内容 基本准准则 为了有效效进行生生产活动动，必须须完备下下述三方方面：第一是要要完善生生产条件件。生产产条件是是指根据据企业经经营的意意志所决决定的生生产结构构或生产产力、厂厂房安排排、作业业编组等等范围。第二是是要完善善生产计计划，以以便有效效地推动动生产。第三是是完善生生产管理理技术，以以便对生生产计划划和执行行结果之之间的差差距采取取有效的的措施。 有关关设备情情况的调调查事项项 (1)是是否能掌掌握设备备情况?如能掌掌握，应

2、应调查设设备情况况和现在在的使用用情况的的差距。(2)是是否能掌掌握设备备开工率率?如能能掌握，应应调查其其开工率率是在一一般水准准之上，还还是在一一般水准准之下。 有关关工时劳劳动能力力的调查查事项 (1)是是否能掌掌握工时时劳动能能力?如如能掌握握，应调调查其能能力和现现在利用用工时劳劳动能力力之间的的差距。(2)是是否掌握握工时开开工率?如能掌掌握，应应调查其其开工率率是在一一般水准准之上，还还是在一一般水准准之下。(3)是是否易于于补充人人员?应应该按不不同职位位调查其其难易程程度。 有关关厂房安安排的调调查事项项 (1)厂厂房安排排是否也也能适应应将来的的计划?(2)厂厂房安排排是否

3、合合理?是是否从工工程的设设计、质质量、成成本等方方面作了了考虑?(3)是是否考虑虑到安全全问题?(4)是是否适当当地照顾顾到环境境卫生?(5)是是否分别别掌握厂厂房安排排费用? 有关关工作环环境的调调查事项项 (1)采采光是否否顺应工工作性质质?(2)照照明是否否顺应工工作性质质?(3)通通风是否否顺应工工作性质质?(4)冷冷暖设备备是否顺顺应工作作性质?(5)是是否考虑虑到工作作场所的的安全管管理?(6)是是否考虑虑到工作作场所的的气氛和和工作场场所的纪纪律?有关工厂厂道德意意识的调调查事项项 (1)是是否对工工人进行行品德教教育和技技术教育育?(2)是是否对工工人进行行操作或或业务训训练

4、?(3)有有无福利利设施?(4)有有无提案案制度?(5)是是否进行行有关劳劳工法的的研究?(6)是是否注意意出勤率率?(7)有有无工资资制度规规定? (8)员员工是否否了解工工资制度度? (9)工工资制度度是否客客观、公公平? 有关关设计的的调查事事项 (1)设设计人员员是否受受过生产产技术方方面的适适当训练练?(2)设设计人员员是否考考虑到成成本? (3)图图纸是否否规范和和分类? (4)设设计时是是否想方方法利用用标准零零件?(5)设设计时是是否考虑虑到工作作方法及及工具的的使用方方法? (66)是否否对所有有产品都都规定了了降低成成本的目目标，并并定期进进行检查查?(7)是是否尽可可能地

5、放放宽公差差及其他他质量标标准?(8)设设计人员员是否注注意到产产品的质质量标准准、工作作方法、制造成成本之间间的相互互关系?(9)是是否尽量量利用国国家及同同行已制制定的标标准? 有关关技术标标准、质质量标准准的调查查事项 (1)是是否有产产品及零零件的标标准设计计图?(2)是是否有产产品规格格? (33)是否否有零件件规格? (44)是否否有试验验规格? (5)是否有有材料规规格?(6)是是否有机机械操作作手册? 有关关作业标标准的调调查事项项(1)加加工程序序是否标标准化?如已标标准化，应应调查是是依据下下述哪一一种：方法程程序表；制造程程序表；安装工工序表。 (2)加工程程序标准准是参

6、考考什么制制定的?应调查查是参考考下述哪哪种资料料：机械装装置图；机械设设备情况况表；机械开开动率表表。安全生生产规定定(3)加加工条件件是否标标准化?如已标标准化，应应调查是是采用下下述哪个个标准：切削所所需条件件的标准准化；使用机机械工具具的标准准化；生产方方面的标标准化。 (44)生产产场地是是否标准准化?如如果标准准化，应应调查是是采用下下述哪个个标准：空气条条件的 标准化；色调调调节的标标准化；照明的的标准化化；生产安安排标准准化；作业工工具的标标准化。 (55)操作作方法是是否标准准化?如如果标准准化，应应调查是是采用下下述哪个个标准：方法的的标准化化；动作的的标准化化。(6)技技

7、能是否否标准化化?如果果标准化化，应从从质量的的标准化化和量的的标准化化两方面面进行检检查。 (77)是否否有时间间标准? 有关关产量计计划的调调查事项项(1)是是否需要要产量计计划?应应分别调调查：因为是是估测生生产，所所以需要要计划；因为是是外包加加工生产产，所以以不需要要计划；虽说是是外包加加工生产产，但需需要计划划。(2)是是否制定定产量计计划?如如果制定定了，应应调查是是用于估估测生产产的产量量计划，还还是用于于外包加加工生产产的产量量计划。(3)产产量计划划是基于于何种标标准制定定的?应应调查是是基于下下述哪个个标准：销售量量；销售量量和库存存量；工作情情况设备备和人员员；资金限限

8、额。(4)由谁制制定计划划?应调调查制定定计划的的负责人人是谁，以以及与此此有关的的人员。 有关关程序计计划的调调查事项项 是否指定定了标准准机械?在该机机械不能能使用时时，是否否有代用用机械? 是否指定定标准型型?在该该型不使使用时，是是否有代代用型?是否指定定标准工工具?在在该工具具不能使使用时，是是否有代代用工具具?(4)是是否指定定了标准准熟工?在该熟熟工不能能工作时时，是否否有人代代替?在在该材料料不能使使用时，是是否有代代用材料料? (5)是否指指定了标标准用材材? (6)对所使使用的每每台机器器是否都都规定了了标准生生产能力力标准时时间?(7)对对每个标标准熟工工是否都都规定了了

9、标准生生产能力力标准时时间?(8)程程序安排排是否有有阶层?如有阶阶层，应应调查每每个阶层层中是否否都规定定了标准准程序时时间 有关关日程计计划的调调查事项项(1)有有无必要要制定日日程计划划?应分分别根据据下述情情况调查查其必要要性：负荷量量低于生生产能力力；负荷量量和生产产能力平平衡；负荷量量大于生生产能力力。 (2)有何种种日程计计划?应应调查是是采用下下述哪种种：只有小小日程计计划短期期；有大日日程计长长期。(3)日日程计划划是根据据什么资资料制定定的?应应调查是是参照下下述哪种种资料：生产标标准；生产能能力设备备和人员员；外包加加工能力力；其他。 (4)是否在在考虑到到会出现现变化的

10、的基础上上制定日日程计划划?应分分别根据据下述情情况进行行调查：制定计计划留有有余地，把把余下的的生产能能力用于于应急或或改变规规定；设立机机动应急急小组，用用于应急急；因没有有考虑到到变化而而造成混混乱。(5)交交货日期期是否严严格?应应分别调调查属于于下述哪哪种情况况：由于是是估测性性生产，不不严格；虽是估估测性生生产，但但很严格格；按订货货量生产产，很严严格；虽按订订货量生生产，但但不严格格。 (66)是否否有决定定产量大大小的原原则?如如有，应应调查是是交货日日期中心心主义，还还是利益益中心主主义?(7)有有无库存存计划?如有，应应调查以以何种方方法实现现囤积计计划。(8)有有无调整整

11、库存计计划面的的规则?如有，应应调查有有关具体体规则的的合理性性。 有关关估算成成本的调调查事项项(1)是是否估算算成本?如果估估算了，应应调查其其目的是是为了价价格竞争争而削价价还是为为了降低低成本。(2)如如以降低低成本为为目的，是是否设定定了容许许成本?(3)程程序计划划是否反反映在估估算成本本之中?(4)日日程计划划、库存存计划是是否反映映在估计计操作费费之中?(5)备备有什么么样的估估计资料料?应调调查有下下述哪些些资料：每台机机器的使使用率；不同生生产线，不不同熟练练程度的的劳动率率；每种材材料的标标准价格格；时间资资料；其他。(6)估估计资料料每隔几几个月修修改一次次?应根根据不

12、同同资料调调查其修修改频度度。(7)不不良率是是否反映映到估算算成本中中?(8)运运转率是是否反映映到估算算成本中中?有关采购购计划的的调查事事项(1)是是否制定定了采购购计划?如果制制定了，应应调查是是哪个部部门负责责此项工工作。(2)制制定采购购计划的的标准是是什么?应调查查根据下下述哪项项标准：产量；产量和和库存量量；资金限限额；订购数数量；购入单单价；市场动动向；仓库容容量。(3)选选择货源源的标准准是什么么?应调调查是根根据下述述哪项标标准：质量；名牌商商标；不良品品率；交货日日期；支付条条件；过去的的实际单单价；商业习习惯；关系企企业。 (4)购入价价格是怎怎样决定定的?应应调查是

13、是根据下下述哪一一点：卖方竞竞争投标标；估计比比较；指定价价格；临时合合同。(5)作作为利润润计划的的一环，是是否有降降低价格格计划?如有，应应调查是是依据下下述哪一一种：争降低低成本；力争大大量进货货。 有关关外包加加工计划划的调查查事项(1)有有无外包包加工的的必要?如有必必要，应应调查是是起因于于下述哪哪方面：技术；交货日日期；价格；能力；质量；经济变变化对策策。 (22)选择择外包加加工点的的标准是是什么?应调查查是下述述哪项标标准：根据能能力选择择对外订订货点；根据质质量选择择对外订订货点；根据交交货期信信用程度度选择对对外订货货点。(3)怎怎样确定定对外包包加工单单价?应应调查是是

14、依据下下述哪方方面：指定价价格；投标；要提供供估算成成本。 (44)是否否发给材材料?应应调查是是采用下下述哪一一种制度度：有偿发发放；无偿发发放；不发放放。 (55)采用用何种订订货方式式?应调调查是下下述哪一一种：单项外外包；成套外外包。(6)是是否有关关于索赔赔的处理理规定?(7)是是否设有有给予外外包加工工单位技技术、指指导的组组织构? (8)有有无决定定本厂或或外厂制制造的根根据?如如有，应应调查是是以客观观条件为为根据，还还是以是是否合算算为根据据。 有关关库存计计划的调调查事项项 (1)是是否有产产品组件件的库存存计划?(2)是是否掌握握仓库的的空间?(3)以以何标准准决定产产品

15、、零零件的库库存?应应调查是是根据下下述哪个个标准：销售数数量和生生产能力力数量和和时间的的平衡；保管能能力；库存投投资限额额；使库存存过剩损损失和销销售损失失取得平平衡方面面的计算算。(4)产产品、零零件总帐帐由哪个个部门负负责?应应调查是是下述哪哪个部门门：销售部部门；制造部部门；会计部部门；仓库部部门。(5)怎怎样表示示产品、零件总总帐的余余额?应应调查是是只有实实际余额额，还是是既有实实际余额额，也有有有效余余额。(6)产产品、零零件月平平均滞销销几次?(7)是是否知道道产品、零件分分滞销产产品和非非滞销产产品。如如果知道道这种区区别，应应掌握滞滞销产品品占总库库存的比比率。(8)是是

16、否掌握握成品、零件的的库存效效率销售售量/库库存金额额?(9)是是否有成成品、零零件的自自动仓库库?(10)有无必必要制定定材料的的库存计计划?如如有必要要，应调调查是凭凭经济制制定，还还是按方方程式推推算。(11)是否区区分专用用材料和和常备材材料?(12)由哪个个部门负负责记材材料总帐帐?应调调查是下下述哪个个部门：会计部部门；仓库部部门；制造部部门；购买部部门。(13)怎样表表示材料料总帐的的余额?应调查查是只有有实际余余额，还还是既有有实际余余额，也也有有效效余额。(14)仓库部部门是否否使用存存料卡?如果使使用，应应调查其其发行权权限属于于仓库负负责人，还还是材料料总帐负负责人? (

17、115)材材料总帐帐和存料料卡的核核对频度度如何?(16)采用何何种方式式订货?考虑到到的订货货方式有有：比较法法；补充法法；定期定定货方式式定量定定货方式式；多种订订货方式式。(17)材料月月平均滞滞销几次次?(18)是否调调查滞销销材料占占总库存存的比率率?(19)是否掌掌握材料料的库存存效率制制造生产产用量的的材料金金额/库库存材料料金额。(20)有无材材料的自自动化仓仓库? 有关关设备计计划的调调查事项项(1)有有无投资资限额计计划?如如有，应应调查投投资限额额是根据据下述哪哪一项决决定的：生产计计划所必必须的能能力及现现有能力力；资金限限额；设备率率标准设设备比率率人数；现代化化标准

18、折折旧费/营业额额；营业额额标准资资本比例例。 (22)是否否对个别别计划进进行检查查?如果果检查了了，应调调查是单单纯型，还还是复合合型最佳佳判定型型? (33)在检检核时是是否考虑虑到了获获取资金金的能力力?如果果已考虑虑到，应应调查其其判断标标准是下下述哪一一个：市价标标准；年度金金额标准准；利润率率标准；回收年年数标准准。(4)在在不考虑虑获得资资金的能能力时，判判断标准准是什么么?应调调查查是是依据下下述哪项项标准：成本标标准；投资利利润标准准；营业利利润率标标准；回收年年数标准准。 (55)在给给各个项项目推出出的先后后顺序方方面是否否有标准准?如有有，应调调查是单单一标准准，还是

19、是双重标标准。(6)是是否就筹筹措设备备资金的的方法制制定了标标准?(7)是是否有保保养计划划?如有有，应调调查包括括下述哪哪一项：检查；加油；调整；预性修修理。 (8)是是否能排排除各类类设备的的故障?如能排排除，还还应调查查主要故故障原因因。(9)是是否掌握握设备管管理费?应调查查记录了了下述哪哪些费用用：修理造造成的停停工损失失；预防性性的修理理费；故障后后的修理理费。(10)是否撰撰写了修修理程序序手册? 有关关辅助设设备计划划的调查查事项(1)是是否有能能源管理理计划?如有，应应调查怎怎样检验验效率?(2)是是否能单单独掌握握能源费费用?(3)有有无灭害害预防计计划?如如有，应应同时

20、调调查灭害害预防设设备和预预防费用用。(4)有有无防止止公害计计划?如如有，应应同时调调查公害害预防设设备及公公害预防防费用。 有关关铸模、工具计计划的调调查事项项(1)以以何种方方式进行行管理?应调查查该采用用集中式式管理方方式，还还是分散散式管理理方式。 (22)能否否计算出出铸模、工具的的经济耐耐用年限限?(3)铸铸模、工工具是否否分类保保管?(4)是是否有使使用工具具的判断断标准?(5)有有无研究究、更新新工具的的机构?(6)有有无关于于铸模、工具的的标准化化计划? (7)有有无旨在在降低成成本及改改善铸模模、工具具的计划划? 有关关搬运计计划的调调查事项项(1)是是否使用用活动指指标

21、等制制定合理理的搬运运计划?(2)是是否掌握握1个月月的总搬搬运距离离及重量量? (3)是是否有固固定的搬搬运线路路? (4)搬搬运线路路有无改改进的余余地?(5)有有无搬运运的时间间安排和和调度?(6)现现有何种种搬运机机械?(7)要要有效使使用搬运运机械需需有哪些些配件?(8)是是否掌握握搬运机机械的开开动率?(9)是是否掌握握搬运成成本? (10)是否掌掌握搬运运损失破破损等?有关教教育训练练计划的的调查事事项储存式管管理方式式由主管管统筹安安排，部部属只要要听命行行事即可可；而分分散式管管理方式式为部属属自主的的权利，例例如最近近流行的的内部创创业即是是。(1)对对新参加加工作的的人员

22、是是否进行行训练?(2)有有无教育育训练计计划?如如有，应应调查教教育训练练的师资资来源是是下述哪哪一种：公司内内解决；公司外外解决；公司内内外兼用用。(3)是是否能掌掌握各种种工作的的特点?(4)在在考虑到到各种特特点的教教育大纲纲中，都都有哪些些内容?(5)有有无测定定能力的的机构? 有关关调度的的调查事事项(1)是是否实施施生产调调度?(2)由由哪个部部门负责责发出库库存传票票? (3)集集中了多多少时间间的出库库工作量量时，才才发出一一次出库库的传票票?(4)材材料的搬搬运工作作由哪个个部门负负责?应应调查由由下述哪哪个部门门负责：现场；仓库；搬运部部门。(5)由由哪个部部门负责责发操

23、作作单程序序和时间间?应调调查是由由生产场场地负责责人发，还还是由生生产计划划部门发发。 (6)集中了了多长时时间的工工作量时时，才发发一次生生产单?应调查查是下述述哪种时时间规定定：一个月月；十天；三星期期；一天；半天；一小时时。 (7)由由哪个部部门准备备铸模、工具?应调查查由下述述哪个部部门准备备：现场；铸模；工具保保管部门门；生产计计划部门门。 (8)是否实实行搬运运调度?如果实实行，应应调查下下述哪些些属于调调度范围围：搬运者者；搬运机机械；搬运物物品；搬运时时间；搬运通通路。 有关关下达指指示的调调查事项项(1)以以何种方方式下达达指示?应调查查是采用用下述哪哪种方式式：口头；书面

24、；两者兼兼用。 (22)以何何种订货货方式购购买?应应调查是是采用下下述哪种种方式：书面；口头电电话；两者用用 (33)有无无从订货货到交货货的监督督机构?(4)负负责订货货的部门门是否统统一?应应调查是是只有购购买部门门单独负负责，还还是由购购买部门门及各有有关部门门共同负负责。(5)外外购采用用何种方方式?应应调查是是采用下下述哪种种方式：书面；口头电电话；两者兼兼用。 (66)是否否有从订订货到交交货的监监督机构构?(7)是是否统一一由外购购部门负负责订货货?应调调查是只只由外购购部门负负责，还还是由外外购部门门及各有有关部门门共同负负责。 有关关管理闲闲置人力力的调查查事项(1)何何时

25、调整整闲置人人力?应应调查在在前一天天工作结结束后调调整，还还是在当当天早上上工作开开始前调调整。(2)由由哪个部部门负责责调派闲闲置人力力?应调调查是由由工作现现场负责责人调派派，还是是由生产产计划部部门调整整。(3)是是否对工工作的先先后顺序序作了规规定，以以防工作作发生冲冲突?如如有规定定，应调调查是根根据下述述哪种情情况：交货期期快慢；顾客的的重要程程度；订货金金额的多多少；利润额额度的大大小。 有关关品质检检查的调调查事项项(1)在在哪个阶阶段实施施检查?应调查查在下述述哪个阶阶段：验收材材料时；生产过过程阶段段；产品完完成时。(2)以以何种方方式检查查?应调调查是全全部检查查，还是

26、是抽样检检查。 (3)抽抽样检查查时，是是否以统统计为依依据?如如是，应应调查是是以下述述哪种为为依据?一次抽抽样；两次抽抽样；多次抽抽样；逐次抽抽样。(4)怎怎样处理理不良品品和报废废配备零零件?应应分别对对不良品品的处理理和报废废品配备备零件的的处理进进行调查查。 有关关联系和和报告的的调查事事项 (1)以以何种方方式进行行上下各各阶层间间、联系系?应调调查是以以下述哪哪种方式式进行：书面；两者兼兼用。(2)以以何种方方式进行行平行各各部门间间、联系系?应调调查是以以下述哪哪种方式式进行：口头；书面；两者兼兼用。(3)对对于上级级命令执执行的工工作，是是否必须须将工作作结果上上报?(4)每

27、每天有哪哪些报告告?应调调查下述述几个方方面：报告书书名称；编制者者是谁；报告送送给谁。(5)每每周有哪哪些报告告?应调调查下述述几个方方面：报告书书名称；编制者者是谁；报告送送给谁。(6)每每旬有哪哪些报告告?应调调查下述述几个方方面：报告书书名称；编制者者是谁；接受者者名字。 (7)每每月有哪哪些报告告?应调调查下述述几个方方面：报告书书名称；编制者者是谁；报告送送给谁。 有关关品质控控制的调调查事项项(1)是是否绘有有质量管管理图?如有，应应调查是是下述哪哪一种：X管理理图；R管理理图；P管理理图；PM管管理图；U管理理图。 (2)是否绘绘有表明明出不良良品原因因的结构构显示图图?(3)

28、是是否绘有有追究出出不良品品原因的的特殊原原因结构构图?(4)是是否使用用科学方方法追究究出不良良品原因因?科学学方法有有：统计学学方法；回归相相关分析析树形最最佳判定定法；判定图图表；其他。(5)有有无关于于质量管管理的报报告机构构?(6)有有无旨在在实行质质量管理理的成本本分类?如有，应应调查是是下述哪哪一种：预防成成本；评鉴成成本；失败成成本构成成比率的的变化。(7)有有无品管管圈小组组活动?(8)是是否推行行过零缺缺点运动动或类似似的运动动? 有关关设计控控制的调调查事项项(1)有有无负责责绘制设设计验收收设计图图的管理理机构?(2)有有无负责责设计制制图的管管理、检检索机构构?有关产

29、产量控制制的调查查事项 (11)产量量报告是是否把成成品和半半成品分分开?(2)有有何种产产量报告告?产量量报告应应分为：日报；周报；旬报；月报。然后分分别调查查报告书书内容、编制者者和呈报报单位。(3)由由谁负责责执行计计划产量量和实际际产量的的差异分分析?由由谁采取取措施?首先应应分为：日报阶阶段；周报阶阶段；旬报阶阶段；月报阶阶段。然然后再调调查谁是是分析负负责人?谁是行行动改善善负责人人? (44)有无无物品流流动的流流动单据据控制工工作制度度? (5)一年内内，对现现场物品品进行几几次盘点点工作? 有关关生产程程序控制制的调查查事项(1)一一年变更更几次生生产标准准?应调调查是下下述

30、哪一一种：三个月月变更一一次；六个月月变更一一次；十二个个月变更更一次；其他。(2)变变更生产产标准的的原因何何在?应应调查是是由于下下述哪种种原因：成本；出现不不良品；更新设设备；引进新新技术；其他。有关日程程控制的的调查事事项 (1)是是否采用用进度管管理表?如采用用，应调调查该表表是采取取日程安安排表的的形式?还是采采取其他他形式?(2)日日程计划划发生变变化时，应应如何修修订进度度管理表表?(3)当当突然出出现特急急任务时时，采取取何种措措施?应应调查采采取下述述哪种措措施：由应急急专业班班组生产产；依靠外外购；加班生生产；依靠其其他部门门援助。(4)在在进货延延迟交货货期间时时，该采

31、采取何种种措施?应调查查是采取取下述哪哪种措施施：向销售售部门客客户解释释说明；更换生生产负责责人；更新所所使用的的机器、铸模、工具；改变加加工 方法；更换所所使用的的材料。 有关关采购控控制的调调查事项项(1)是是否编制制采购货货品实绩绩报告书书?如编编制了，应应调查是是否具体体地分为为下述几几方面：不同产产品种类类；不同购购入地点点；不同部部门。(2)怎怎样处理理索赔?应调查查采用是是下述哪哪种作法法：换货；退货；降价；其他。 (33)改变变购货地地点的理理由何在在?应调调查是下下述哪个个原因：价格问问题；质量问问题；交货期期间问题题；支付条条件问题题。(4)有有无价格格差异及及其原因因方

32、面的的分析报报告书?(5)是否对对延迟交交货期的的次数进进行统计计? 有关关订货控控制的调调查事项项(1)是是否编制制订货实实绩报告告书?如如编制了了，应调调查是否否具体分分为下述述几方面面：不同产产品；不同订订货地点点；不同部部门。 (2)怎样处处理索赔赔?应调调查实行行的是下下述哪个个原因：换货；退货；降价；其他。 (33)变更更订货的的原因何何在?应应调查是是下述哪哪个原因因：价格问问题；质量数数量问题题；货期问问题；支付条条件问题题。 有关关库存控控制的调调查事项项(1)是是否编制制库存量量报告书书?如编编制了，应应调查是是否具体体分为下下述几方方面：不同产产品别大大分类、中分类类、小

33、分分类；不同仓仓库；不同工工厂。(2)每每隔几个个月检查查一次存存货卡和和现存品品是否相相符。 (3)每每隔几个个月检查查一次存存货卡和和材料总总帐是否否一致。 (4)在在超过高高库存量量或者低低于最低低库存量量时，该该采取何何种应变变措施?(5)是是否调查查滞销物物品?如如已调查查，应调调查滞销销物品占占总库存存物品的的百分比比。 有关关设备控控制的调调查事项项(1)有有无投资资设备进进度管理理表?(2)有有无关于于设备投投资预算算与实际际费用之之间的差差异分析析表?(3)投投资设备备进度迟迟延时，该该采取何何种措施施?(4)设设备投资资预算不不足时，该该采取何何种权宜宜措施?(5)是是否每

34、月月调查设设备开工工率?(6)是是否每月月调查每每件设备备的修缮缮费率? (7)是是否每月月掌握每每件设备备的修理理费用?(8)是是否每月月调查每每件设备备的预防防性修理理费用和和故障修修理费用用?(9)是是否调查查每件设设备的故故障频率率?(10)是否每每月绘制制故障原原因结构构显示图图? 有关关辅助设设备控制制的调查查事项(1)是是否计算算每件辅辅助设备备的实际际开工率率?(2)是是否每月月掌握每每件设备备的修理理费用?(3)是是否每月月调查各各设备的的预防性性修理和和故障修修理费用用?(4)是是否调查查每件设设备的故故障频率率?(5)是是否每月月都绘制制故障原原因结构构显示图图? 有关关

35、铸模、工具控控制的调调查事项项(1)是是否掌握握各种铸铸模、工工具的使使用量?(2)是是否掌握握各种铸铸模、工工具在不不同设备备上的使使用量?(3)是是否掌握握铸模、工具损损耗率的的情况?(4)是是否掌握握铸模、工具费费用的情情况? (5)是否掌掌握铸模模、工具具的现有有库存量量? 有关关教育训训练效益益控制的的调查事事项(1)是是否检验验教育训训练效益益?如已已检验，应应调查采采用下述述哪种方方法：测验；生产绩绩效考勤；其它。 (2)是否检检查教育育训练预预算和教教育训练练实际费费用?有无检验验员工能能力的机机构?应应调查检检验的具具体内容容。 有关关成本控控制的调调查事项项(1)有有无计划

36、划统计实实际成本本的专职职部门?(2)有有无计划划统计标标准成本本的专职职部门?二、财务务责任检检测内容容 基本本准则经营的一一个显著著特点是是，纵使使手段高高明，但但如果效效果不佳佳仍然无无济于事事。这里里所说的的果好坏坏，具体体来说是是指经济济效益。经营的的效果是是以金额额来评估估，为此此，一切切经营活活动须以以金额来来表现，如如把以金金额来评评价的经经济活动动称之财财务问题题的话，那那么，财财务问题题就是企企业首脑脑最关心心的问题题。因此此，如果果说进行行财务诊诊断完全全是为了了企业首首脑，也也并不过过分。从时间上上划分，财财务问题题可分为为研究过过去金额额的流通通情况和和研究未未来金额

37、额流通情情况这类类。前者者包括会会计事务务、实际际成本计计算(含含标准成成本计算算)、会会计审计计等；后后者包括括编制预预算、成成本估算算、项目目核算等等。由于于我们是是着眼于于未来，故故把财务务诊断的的重点放放在研究究未来金金额流通通方面。当然，前前事不忘忘，后事事之师，我我们也不不能忽视视过去金金额流通通的情况况，不管管怎样，重重视过去去的财务务诊断和和着眼未未来的财财务诊断断，无疑疑会提高高财务诊诊断的效效益。 有关会会计事务务的调查查事项(1)是是否建立立了符合合复式簿簿记原理理的会计计制度?(2)会会计制度度中是否否完全符符合了有有关税务务的规定定?(3)会会计制度度中是否否完全符符

38、合了企企业会计计原则?(4)建建立了何何种会计计科目体体系?应应调查是是否划分分得很详详细，因因此能够够说明业业务活动动的实际际状况；还是大大致划分分成大科科目、中中科目、小科目目?(5)是是否下了了工夫设设计会计计传票?应调查查所设计计的是适适合人工工传票会会计，还还是适合合电脑化化会计?(6)是是否调查查了各种种传票每每月的起起票张数数?如已已调查，还还应调查查开这些些传票所所需要的的纯工作作时间。(7)是是否在帐帐簿类的的设计上上下了工工夫?应应调查是是直接购购置了现现成品，还还是自己己去设计计印刷的的帐册。(8)是是否调查查了一个个月的过过帐总量量?如调调查过，还还应调查查完成这这项工

39、作作所需要要的工作作时间。(9)月月末决算算是在来来月的哪哪一天完完成?应应调查能能否赶上上企业首首脑作决决断，如如果完成成得过迟迟，没有有赶上用用场，应应调查其其原因何何在(人人手不够够、还是是工作效效率低)。(10)是否下下工夫研研究了决决算书的的式样?应从下下述几点点进行调调查：是否表表示出了了每月实实绩和累累积实绩绩；是否将将预算、去年实实绩、上上个月实实绩等作作了比较较；当出现现异常数数值时，是是否附有有原因说说明。(11)是否分分析了每每月决算算书?如如已分析析，应分分下述几几方面调调查具体体分析的的内容：利润分分析；偿债能能力分析析；增加生生产率分分析。(12)是否掌掌握了重重要

40、客户户总帐，重重要进货货厂商总总帐，重重要物品品库存总总帐的户户头帐户户。 (113)是是否将重重要客户户总帐，物物品库存存总帐分分为A、B、CC三组进进行分析析?如已已分析，应应调查AA组、BB组、CC组各自自的户头头帐号是是多少。有关会会计报告告的调查查事项 (1)是是否对会会计数字字作了仔仔细的分分析?是是否使数数字形成成了组织织序列图图一般的的关系? (22)会计计报告体体系是否否将组织织系列图图的各个个阶层与与数字顺顺利地结结合起来来?(3)是是否根据据标准值值分析了了所有会会计报告告的数值值?如是是，应调调查标准准值是下下述中的的哪一种种：预算；上一年年的实际际成绩；其它。(4)有

41、有关利润润的会计计报告书书中，有有哪些部部分应分分别调查查各方面面的具体体种类和和内容。 (5)有关偿偿债能力力的会计计报告书书中有哪哪些内容容?应分分别调查查各方面面的具体体种类和和内容。 (66)有关关增加生生产率(Inccreaasinng PProdducttionn Raate)的会计计报告书书中有哪哪些内容容?应分分别调查查各方面面的具体体种类和和内容。 (7)会会计报告告是否设设计得很很吸引人人?应调调查使用用下述哪哪些美工工技术：利用了了间隔和和线；合理使使用了红红字和黑黑字；总计项项目在左左边。 有关关内部牵牵制的调调查事项项(1)是是否规定定一项工工作必须须由两人人以上来来

42、共同完完成?(2)业业务事务务与会计计事务是是否重复复?(3)是是否由不不同的人人担任现现金出纳纳员、银银行交易易员、普普通会计计?(4)是是否由不不同的人人分别负负责销售售和收款款?(5)是是否由不不同的人人分别负负责进货货与支付付贷款?(6)是是否由不不同的人人分别负负责登记记库存帐帐与现场场物品盘盘点?(7)是是否由不不同的人人担任存存料卡发发放和存存料卡登登记?(8)是是否由不不同的人人分别担担任采购购计划和和执行采采购?(9)是是否由不不同的人人分别担担任设计计员和检检图员?(10)是否由由不同的的人分别别负责支支付计划划和实际际支付?(11)是否采采用了保保证人制制度?所所谓保证证人制度度是欧美美国家首首先实行行的一种种制度，其其目的是是为了严严格控制制开支，支支付传票票必须包包括与之之有关的的所有凭凭证(估估算书、合同书