2022年中国投资银行业务保荐代表人自测试题26.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 上市公司发行可转换公司债券,可转换公司债券自发行结束之日起( )后方可转换为公司股票,转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月【答案】 C2. 【问题】 以下各公司会计处理正确的有()。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 B3. 【问题】 买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票,其申报数量应当为()股或其整数倍。A.100B.500C.1000D.5000【答案】 C4. 【问题】 以下可以作为资产支持证券发起机构的是
2、()。A.事业单位B.企业集团C.证券公司D.商业银行【答案】 D5. 【问题】 向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内,资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的,应向()报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 B6. 【问题】 关于可转债转股价格向下修正条款,以下说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C7. 【问题】 以下情形中,投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书,向证监会、交易所提交书面报告,通知上市公司,并予公告的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B8. 【问题】 假设因为天气恶劣,被审
3、计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖,导致无法实施存货监盘程序,而这批木材的数量又非常大,注册会计师应当( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B9. 【问题】 受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B10. 【问题】 中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C11. 【问题】 甲公司2015年度财务会计报告于2016年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中,必须在其2015年度会计报表附注中披露的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B12. 【问题】 2017年
4、12月20日,甲公司与A公司签署了租赁生产线合同,合同主要条款为:(1)租赁期为4年,每年年初支付租金100万元。(2)租赁期开始日为2018年1月1日。(3)2018年1月1日,该生产线的公允价值为500万元。(4)该生产线为全新设备,预计使用期限为5年。(5)2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1向A公司支付分享收入,预计金额为50万元。(6)甲公司担保租赁合同到期后,该资金的余值为30万元。另外甲公司为了合理使用该生产线,向保险公司投保5万元,不考虑其他因素,该合同中甲公司的最低租赁付款额为( )万元。A.450B.400C.430D.455E.480【答案】 C13. 【问题】
5、拟发行公司最近1年发生下列()情形的,由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】 B14. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B15. 【问题】 关于上市公司收购中的支付方式,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D16. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D17. 【问题】 以下
6、关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B18. 【问题】 某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市,则下列符合上市条件的有( ) A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C19. 【问题】 流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为( )。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 C20. 【问题】 甲公司是增值税一般纳税人,于2019年8月购入一台需要安装的设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元,增值税进项税额为65万元,取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元,运输途中保险费
7、为20万,设备安装过程中,安装工人工资10万元,调试费用20万元,该设备于2019年12月31日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧,预计使用10年,预计净残值为0,预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元,假定不考虑其他相关税费,2020年该设备应计提的折旧额为()。A.108万元B.118万元C.120万元D.122万元E.139万元【答案】 D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 甲公司只生产一种产品,2013年产品销售单价为20万元,边际贡献率为50,固定成本为10000万元,以下说法正确的有()A.2013年盈亏临界点的
8、销量为500件B.2013年盈亏临界点的销量为1000件C.若2013年的销量为4000件,则甲公司的安全边际率为75D.甲公司可以通过增加产销量以达到既降低盈亏临界点又提高安全边际的目的【答案】 BC2. 【问题】 证券公司申请保荐机构资格,应当具备的条件,以下说法正确的有()A.注册资本不低于人民币1亿元,净资产不低于人民币5,000万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理,从业人员不少于35人,其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人;C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人D.具有完善的公司治理和内部控制制度,风险控制指标符合相关规定E.最近2年内未因重大违法违规行为受
9、到行政处罚【答案】 BCD3. 【问题】 上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用()A.有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用:B.通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款:C.委托控股股东及其他关联方进行投资活动;D.为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;E.代控股股东及他关联方偿还债务。【答案】 ABCD4. 【问题】 某上市公司发行股份购买资产,董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易目的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股,则以下发行股份的价格符合相关规
10、定的有()A.18元B.16元C.20元D.22.5E.27【答案】 ACD5. 【问题】 甲公司系外贸企业,2012年度财务报告批准报出日为2013年3月31日,以下属于资产负债表日后非调整事项的有()A.甲公司一项无形资产账面价值5000万元,因技术升级,2013年2月甲公司知悉在2012年底市场上出现的一种新技术完全可以替代甲公司该项无形资产的功能,而该项技术的取得仅需2000万元。B.2013年3与10日甲公司控股股东股票限售期满,控股股东减持股份C.2013年3月10日,美元兑人民币汇率出现大幅变动D.2013年2月15日,甲公司以资本公积1亿元转增股本1亿股E.2013年3月5日,
11、甲公司以2亿元价格将其全资子公司乙公司出售【答案】 BCD6. 【问题】 以下关于存货盘点及CPA监盘的说法正确的有( )A.同种存货存放在不同地点,CPA可以在不预先通知的情况下对特定存放地点的存货实施监盘,也可以在同一天对所有存放地点的存货实施监盘B.采取预收货款方式的存货,该存货已经发出,应将该存货纳入盘点范围C.已经完成采购但尚未入库的存货应纳入盘点范围D.CPA应当对企业所有存货进行监盘【答案】 AC7. 【问题】 关于公司分红,下列说法正确的是()A.对公司章程确定的现金分红政策进行调整,需经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过B.首次公开发行股票招股书发行人应披露最近3年股
12、利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策C.再融资募集说明书应披露最近5年现金分红金额及比例D.在公司现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下,优先采用现金分红的利润分配方式【答案】 AD8. 【问题】 按照上市规则的规定,下列属于上市公司关联方的是()A.5个月前辞职的监事B.未来8个月控股股东控制的公司C.提供审计服务满3年的会计师D.独董任董事的公司【答案】 ABD9. 【问题】 2010年1月1日,甲公司支付1000万元,取得乙公司10股权,取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元,假定该项投资不存在活跃市场,公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。20
13、11年1月1日,甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权,能够对乙公司实施控制,购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元,甲公司之前取得的10股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现净利润1000万元,未进行利润分配,乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有()A.甲公司个别资产负债表对乙公司长期股权投资账面价值为6600万元;B.甲公司合并利润表2011年投资收益为120万元;C.甲公司合并资产负债表商誉账面价值为120万元;D.甲公司个别利润表投资收益为0;E.甲公司合并资产负债表商誉账面价值为150万元。【答案】 ABCD1
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