2022年全国投资银行业务保荐代表人评估题48.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 关于证券公司短期融资券的发行,下列说法错误的是( )。A.已发行短期融资券的证券公司,应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息,核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理,待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的40计算D.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息,核定证券公司发行短
2、期融资券的最高余额【答案】 C2. 【问题】 以下构成一致行动人的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B3. 【问题】 下列属于加快和简化审核类企业债券的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A4. 【问题】 要约收购中,董事会以下哪些行为符合规定?()A.B.、C.、D.、【答案】 B5. 【问题】 证券发行的持续督导工作结束后,保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书,应在保荐总结报告书上签字的人员有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 A6. 【问题】 企业确认的下列各项资产减值损失中,以后期间不得转回的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D
3、7. 【问题】 假设其他因素不变,下列变动中有利于减少企业外部融资额的有()A.、B.、C.、D.、【答案】 A8. 【问题】 下列属于加快和简化审核类企业债券的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A9. 【问题】 根据上海证券交易所公司债券上市规则,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B10. 【问题】 下列关于证券公司内部控制保障的规定,错误的是()。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员,保证投资银行类项目的执行质量B.证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩,应当综
4、合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、业务收入等各项因素C.证券公司应当建立内部控制人员回避制度,明确回避的情形。内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的,其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平【答案】 D11. 【问题】 A公司是一家生产汽车的深交所主板上市公司,B公司是一家生产汽车轮胎的深交所主板上市公司,A公司占有B公司30%的股份。2017年4月,A公司同B公司签订了一份买卖合同,合同中约定A公司从B公司购买一批轮胎,该交易金额将占B公司最近1期经审计净资产绝
5、对值的2%左右。根据规定,当A、B两公司的交易金额在()万元以上时,双方应当将该关联交易及时披露。A.30B.300C.500D.1000【答案】 B12. 【问题】 关于中小板上市公司募集资金的管理和使用,需要经股东大会审议的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B13. 【问题】 根据信息披露违法行为行政责任认定规则,以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是()。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前,及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 B14
6、. 【问题】 下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A15. 【问题】 根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B16. 【问题】 以下属于发行保荐书的必备内容的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B17. 【问题】 某公司2015年度支出合理的工资薪金总额1000万元,按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元,为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元,为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定,该公司2015年度
7、发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为()万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 C18. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B19. 【问题】 关于上市公司并购重组财务顾问业务管理办法中持续督导的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D20. 【问题】 下列属于加快和简化审核类企业债券的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 甲公司2010年1月1日购入乙公司80股权,能够对
8、乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外,甲公司无其他子公司。2010年度,乙公司按照购买目可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2 000万元,无其他所有者权益变动。2010年末,甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2011年度,乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5 000万元,无其他所有者权益变动。2011年末,甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8 500万元。下列各项关于甲公司2010年度和2011年度合并财务报表列报的表述中,正确的有()。A.2011年度少数股东损益为0B.2010年度少数股东损益为400万元C.2011年12月31日少数股东权
9、益为0D.2011年12月31日股东权益总额为5925万元E.2011年12月31日归属于母公司股东权益为6100万元【答案】 BD2. 【问题】 下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有()A.发行人发行证券时,可以聘任两个主承销商B.同次发行的证券,保荐人必须是主承销商C.证券发行规模达到一定数量的,可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式D.同次发行的证券,其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担【答案】 AD3. 【问题】 下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是()A.只有金融期货期权,没有金融期权期货B.金融期权的买方只有权利没有义务,期权的卖方只有义务没有权利、C.金融期
10、货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的,金融期权的买方收益是无限的D.金融期货交易双方都需要缴纳保证金,但金融期权的买方不需要缴纳保证金【答案】 ABD4. 【问题】 以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人()A.承销机构B.律帅C.银行D.提供担保的公司【答案】 ABC5. 【问题】 下列属于证券投资者保护基金来源的是()A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的一定比例B.发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入C.境内证券公司营业收入的一定比例D.依法向有关责任方追偿所得收入【答案】 ABCD6. 【问题】 需调整期初未分配利润的事项()A.前期达到预定可使用状态
11、后的工程建设借款利息费用,错误资本化,计入资产成本B.投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式C.管理费用和销售费用错记【答案】 AB7. 【问题】 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同,最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末,预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是()A.第一年应确认合同收入84万元B.第一年合同费用为70万元C.第一年合同毛利为一2.8万元D.第一年应确认资产减值损失2.2万元【答案】 BCD8. 【问题】 发行公司债券,股东大会应决议的事项有()A.分期发行事项B.募集资金用途C.发
12、行数量D.发行价格E.决定托管人【答案】 BC9. 【问题】 下列关于资产证券化的说法正确的是()A.发起机构可以是贷款服务机构B.发起机构是发行资产支持证券的机构C.资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措施D.受托机构以信托资产为限分配信托收益【答案】 AC10. 【问题】 债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货,偿还账而价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17,增值税由债权人另行支付,乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元,甲、乙公司的会计处理正确的是()A.乙冲减资产减值损失200万元B.甲确认营业外收入2000万死C.甲确认营业外收入
13、1000万元D.乙确认营业外支出1000万元E.乙冲减坏账准备1200万元F.甲确认营业收入7000万元【答案】 AC11. 【问题】 以下与重组有关的支出,可确定未预计负债的包括()A.自愿遣散支出B.将不再使用的厂房的租赁撤销支出C.剩余职工的再培训支出D.职工的岗前培训支出E.新系统和营销网络投入【答案】 AB12. 【问题】 关于会计政策变更和会计估计变更以下说法正确的是()A.企业原以成本法核算长期股权投资,后因增持至30,改用权益法核算,属于会计政策变更B.存货跌价准备原来由单项计提变为按类别计提,属于会计估计变更C.存货计价由发出先进先出发变为加权平均法,属于会计估计变更D.包装
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