某公司项目部月份经济活动分析报告6363.docx

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1、内部资料料，注意意保密XXX工工程XXXXX年XX月份份经济活活动分析析报告中铁六局局集团XXXX公公司XXXX项目目部XXXXX年XX月内容摘要要鉴于本次次经济活活动分析析数据多多、内容容广，为为便于领领导审阅阅，现将将本次经经济活动动分析主主要内容容摘录如如下，以下所所有数据据均为调调整还原原后的实实际数据据，项目目经理已已认真审审核并对对数据的的真实性性、准确确性和完完整性负负责。一、主要要经济指指标完成成情况1.产值值收入完完成情况况。本月月完成产产值万元元，完成成月度计计划万元元%；本季季度完成成产值万元元，完成成季度计计划万元元%；本年年完成产值值万元，完完成年度度计划万万元%；项

2、目目开累完完成产值值万元，完完成合同同价%。2.目标标利润完完成情况况。公司司下达的的目标利利润率为为%，目前前开累实实现利润润率为%，高（低低）于公公司下达达的目标标利润率率% ；剩剩余工程程预计利利润率为为%，预计计项目整整体利润润率为%。3.业主主资金到到位率情情况。业主开开累批复复验工计计价万元元，目前前资金到到位率为为%，较合同同约定支支付比例例%高（低低）%。4.资金金集中情情况。公公司下达达的资金金集中度度为%，目前前实际资资金集中中度为；较公司司下达的的预算指指标高（低低）%。5.现款款上交情情况。项项目部开开累应交交公司管管理费万万元，实际已上交万元元，（超超/欠）交交公司万

3、万元；其其中：累累计应交交代扣代代缴资金金万元，截截止目前前已交万万元，完完成率为为%。6.清收收目标完完成情况况。公司下下达年度度清收目目标万元元，目前前已实现现计价万万元，完完成率为为%；项目二二次经营营目标万万元，目目前已实实现计价价万元，四四方签认认手续完完备待计计价万元元，需要要完善资资料金额额万元。7.清欠欠目标完完成情况况。公司下下达年度度清欠计计划万元元，目前前已收回回万元，完完成率为为%；股份公公司（或或局）下下达年度度重点督督办清欠欠计划万万元，目目前已收收回万元元，完成成率为%。8.现场场经费情情况。本年度发发生现场场经费万万元，占占年度经经费预算算万元%；项目目开累发发

4、生现场场经费万万元，占占公司下下达经费费预算万万元%，占合同同价%。二、目标标利润偏偏差原因因分析经分析，目目前开累累实现利利润较公公司下达达的目标标利润偏偏差万元元，偏差差率为% (盈+亏-)；引引起偏差差的主要要原因是是：（简简要从主主客观两两个方面面进行分分析，多多分析主主观原因因，少说说客观因因素。）三、保证证利润实实现的主主要措施施为确保利利润最大大化，项项目部主主要采取取了以下下增收节节支措施施。一是是；二是是；三是是。（增增收方面面如施组组安排、施工方方案及工工艺优化化，变更更设计、调概索索赔创收收等；节节支方面面如加强强成本费费用管控控，工程程虚量、材料消消耗控制制，税收收筹划

5、，保保险集中中等；语语言要简简短精炼炼）。四、工期期进度情情况合同工期期个月，自自年月日至年月日，实实际开工工时间为为年月日；目前前，工程程进度完完工百分分比为%。较业业主要求求的工期期进度是是否滞后后？（是是，请简简要说明明滞后多多长时间间？采取取的主要要措施？按整体体进度滞滞后和关关键节点点工期滞滞后分开开说明/否，简简单说明明；如：工程进进度满足足业主及及合同工工期要求求。）目录一、项目目基本情情况1(一)项项目概况况1(二)项项目管理理模式及及人员情情况3二、施工工生产进进展情况况3(一)产产值完成成情况33(二)主主要形象象进度完完成情况况4(三)关关键节点点工期完完成情况况5三、项

6、目目财务状状况6(一)资资产负债债结构及及变动情情况6(二)期期末资产产质量分分析8(三)目目前资产产质量存存在的问问题原因因分析及及拟采取取的措施施10四、项目目经济效效益情况况11(一)账账面盈亏亏情况111(二)开开累验工工计价收收入情况况分析111(三)开开累成本本情况分分析133(四)其其他情况况分析113(五)调调整后开开累实际际盈（亏亏）144(六)剩剩余工程程预计盈盈亏情况况分析114(七)预预计项目目整体盈盈亏情况况15(八)目目前该工工程收入入及成本本管理存存在的问问题和原原因分析析15五、清收收清欠情况况分析115(一)清清收情况况分析115(二)清清欠情况况分析115六

7、、项目目责任成成本情况况分析116(一)各各章节责责任成本本盈亏分分析177(二)成成本要素素管控分分析211七、资金金分析226(一)资资金集中中情况226(二)资资金收支支情况226(三)现现款上缴缴情况227(四)项项目有息息负债情情况277(五)公公司往来来款情况况27(六)项项目使用用承兑汇汇票情况况28八、安全全质量环环保分析析28(一)本本月安全全质量环环保管控控情况228(二)安安全环保保事故情情况288(三)质质量事故故情况228(四)安安全生产产费用计计提和使使用情况况28(五)下下月安全质质量环保保管控重重点及措措施288九、项目目成本管管理信息息系统应应用情况况28_T

8、Toc442622819910十、增收收节支工工作开展展情况330十一、上上期问题题整改落落实情况况33十二、本本次经济济活动分分析反映映问题及及整改措措施333201年月份份经济活活动分析析报告-中铁铁六局*项目目经理部部一、项目目基本情情况(一)项项目概况况（各项目目根据实实际情况况进行修改改）1.工程程概况。XX项目目部承担担 XXX工程DKK*DK*段*KKm的施施工任务务，全长约公里里，建设设标准为为高速铁路路（公路路），项目位位于XXX省XX市境境内，主主要工程程项目有有:路基土土石方万万方，大大中桥梁梁座延米，其其中连续续梁联，隧道道座米，涵涵洞座延米，车车站座，制架架梁孔，铺铺

9、轨公里里，房建建平米。合合同工期期个月，自自年月日至年月日，实实际开工工时间为为年月日，缺缺陷责任任期自实实际交工工日期起起计算年年。该项项目建设设单位为为：,设计单单位:，监理理单位：。工程部部2.业主主合同概概况。合合同总造价为为亿元，其其中：总总承包风风险费万万元（含含考核费费万元）；局指分分劈价扣扣除局降降造费%后为亿元元。工经部部(1)资资金合同同条款。本工程程（有/无）开开工预付付款。工工程开工工预付款款合同约约定：预预付款为为签约合合同价的的%总计万元元，支付付时按当当年预计计完成投投资额（扣扣除甲供供材料设设备费）为为基数计计算预付付款，建建筑工程程预付款款比例为为%，安装装工

10、程预预付款比比例为%；目前前预付款款余额为为万元。工程进进度款合合同约定定：月份份预支工工程款按按不高于于下达的的月份施施工计划划的700%预支支工程款款；结算算工程款款按批准准的季度度验工计计价的990%扣除月月份预支支的工程程款和对对应的工工程预付付款（备备料款）拨拨付，验验收合格格的单位位工程按按批准验验工计价价的955%扣除预预支和预预付款后后拨付；竣工结结算工程程款按末末次验工工计价的的95%扣除已已拨付工工程款后后拨付；目前，工工程进度度款拨付付比例为为%。各类保留留金合同同约定：;目前，保保留金余余额万元元。质量保保证金合合同约定定：；目前，质质量保证证金余额额万元，质质保金预预

11、计收回回时间。农民工工工资保保证金合合同约定定：；承包人人设立农农民工工工资保证证金银行行专项账账户余额额不少于于万元，承承包工程程全部完完成时，农农民工工工资全部部结清后后，承包包人可以以取回农农民工工工资保证证金；目目前，农农民工工工资保证证金余额额万元。履约保保证金合合同约定定：。违约金金合同约约定：由由于承包包人原因因造成工工期延误误，承包包人应支支付逾期期交工违违约金，逾期交工违约金的计算方法为：逾期一天支付合同签约总价的1，累计额不超过合同签约总价的10%，发包人可以从应付或到期应付给承包人的任何款项中或采用其他方法扣除此违约金。财务部(2)工工经合同同条款。本项目目业主施施工合同

12、同属总价承承包合同同（或固定定单价合合同/EEPC总总承包合合同）。变更索索赔合同同约定：；总承承包风险险费合同同约定：。材料调调差合同同约定：（材料料调差的的项目、调差方方式、调调差时间间等）；目前，开开累应调调差金额额万元，已已调差计计价金额额万元，未未调差金金额万元元。工经部部(3)保保险合同同条款。工程保保险合同同约定：；目前工工程保险险是/否为股股份公司司集中投投保；保保险费率率为，截截止目前前共支付付保费万万元。财务部部3.责任任成本指指标概况况。公司司下达项项目责任任收入目目标万元元（其中中含二次次经营目目标万元元），责责任成本本目标万万元，责责任目标标利润万万元，目目标利润润率

13、为%。工经部部(二)项项目管理理模式及及人员情情况经理部设设部室，经理理部采取取分包模式式组织施施工，目目前劳务务队伍有有家，材料料供应商商有家。项目部部定员定定编人，实际际共有员员工人,其中：项目部部领导班班子人，工程部部人,财务部部人,工经部部人,安质环环保部人人,物资设设备部人人,试验室室人，综综合办公公室人;另有劳务务派遣人人员人，生产工工人人。办公室室二、施工工生产进进展情况况(一)产产值完成成情况本月完成成产值万元元，占月月计划万万元%；本季度度完成产值值万元，占占季度计计划万元元%；本年完成成产值万元元，占年年度计划划万元%。项目目开累完完成产值值万元，占占合同价价%。工经部、工

14、程程部未完成产产值计划划的原因因分析及及拟采取取的措施施：要求求从现场场施工条条件、生生产组织织（包括括劳力、机械、物资等等方面）、制约因因素等方方面分析析原因，针针对问题题所采取取的措施施。问题一一未完成产产值计划划的原因因分析：示例一是施工工作面较较少，无无法形成成大干局局面。如如钻孔桩桩施工没没有新的的工作面面，5月底第第一、第第二架子子队才有有了新的的作业面面，为平平衡组织织生产，钻钻机数量量配置有有所减少少。二是是施工工工艺和方方案变化化造成进进度缓慢慢。业主主要求全全线不得得采用满满堂支架架施工连连续梁00#块、边跨现现浇段和和现浇调调跨梁；采用钢钢管支架架因采购购和支立立较慢，造

15、造成连续续梁进展展较慢。三是村民民阻工造造成个别别地方停停工。新新河9559#墩墩村里阻阻工，造造成连续续梁9559#主主墩钻孔孔桩一直直停工，无无法形成成产值。拟采取的的主要措措施:示例一是提前前筹划组组织生产产资源。各队领领导必须须立即组组织相关关业务部部门做好好月度施施工生产产谋划，提提前落实实劳务队队伍、主主要材料料和机械械等各项项资源，确确定重要要工点施施工方案案，加快快施工进进度。二二是认真真落实周周计划。各队依依据20015年年施工计计划及分分解后的的周计划划，组织织各队管管理人员员和施工工队伍认认真分析析，提前前做好各各项物资资、方案案准备，确确保完成成周计划划。三是是积极推推

16、进征迁迁工作。征迁人人员抓紧紧办理南南运河中中二屯剩剩余一户户房屋拆拆迁，保保证架梁梁通道贯贯通，力力争6月中旬旬完成吴吴桥县张张庄剩余余房屋和和王官村村房屋拆拆迁。四四是加大大对外沟沟通协调调力度。加强漳漳卫新河河连续梁梁施工进进度，项项目书记记协调好好河道管管理处等等各方面面关系，保保证施工工畅通，不不受外界界干扰。五是盯紧紧关键施施工工序序。二队队要加快快空心墩墩施工进进度，增增加空心心墩协作作队伍，细细化施工工工序作作业，缩缩短流水水作业时时间。(二)主主要形象象进度完完成情况况（各项项目根据据设计量量与实际际完成量量情况填写写和完善善）工程部1.路基基工程。路基土土石方设设计万方方（

17、其中中挖方万万方，填填方万方方），本本月完成成万方（其其中挖方方万方，填填方万方方），累累计完成成万方（其其中挖方方万方，填填方万方方），完完成设计计的%。2.桥涵涵工程。桥梁桩桩基设计计根，本本月完成成根，累累计完成成根，完完成设计计的%；承台台设计个个，本月月完成个个，累计计完成个个，完成成设计的的%；墩台台身设计计个，本本月完成成个，累累计完成成个，完完成设计计的%；制梁设设计孔，本月月完成孔孔，累计计完成孔孔，完成成设计的的%；架梁设计计孔，本本月完成成孔，累累计完成成孔，完完成设计计的%。涵洞全线线设计座座，本月月完成座座，累计计完成座座，完成成设计的的%。3.隧道道工程。隧道设设计

18、座，共共计米，目目前座在在施工。本月完完成掘进进米，累累计完成成掘进米米，完成成设计的的%。4.轨道道工程。铺轨设设计公里里，本月月完成公公里，累累计完成成公里，完完成设计计的%；铺道道岔设计计组，本月月完成组组，累计计完成组组，完成成设计的的%。5.其他他工程。其他工工程，如如房建、四电、附属工工程等，根根据工程程特点，重重点描述述本专业业进展，要要求能够够反映出出本月完完成及累累计完成成情况。(三)关关键节点点工期完完成情况况 工程部根据实施施性施工工组织设设计及建建设单位位和集团团公司确确定的关关键节点点，对完完成情况况进行分分析，对对于滞后后的，要要求说明明制约原原因、以以及后续续施工

19、措措施计划划和完成成时间等等。问题二示例节点计计划一：业主要要求20015年年3月25日完成路路基主体体填筑。完成情情况:根据业业主的工工期要求求，项目目部积极极沟通协协调，通通过优化化设计方方案和调调整施工工顺序，合合理增加加资源投投入，圆圆满完成成325节点点工期目目标。示例节点计计划二：5月31日跨德滨滨高速连连续梁主主墩墩身身完成浇浇筑。完完成情况况:未完成成，滞后后51天。原因分分析：因因连续梁梁施工方方案是否否由悬浇浇改为现现浇尚未未明确，故故未施工工。保障障措施：项目总总工紧盯盯业主和和设计单单位，计计划于66月20日前完成成方案审审批工作作。三、项目目财务状状况(一)资资产负债

20、债结构及及变动情情况财务部20年月月末项目资产产总额万万元，比比期初万元增加加（减少少）万元元，增长长（降低低）%；负债债总额万万元，比比期初增加加（减少少）万元，增增长（降降低）%；净资资产万元，比期期初万元增加加（减少少）万元；资资产负债债率%，较期初初的%上升（降降低）个个百分点点。从资资产分布布形态和和结构比比例看，流流动资产产占总资资产的%；现金金存量万万元，占占流动资资产的%。流动动比率，速速动比率率。参见见：200年月末资资产负债债简表（附表001）。1.200年月末主要要资产结结构变动动项目情情况。(要落实实到具体体单位和和项目)货币资金金:20年月末货币币资金万万元，较较期初

21、万元增加加（减少少）万元，增增长（降降低）%。引起起货币资资金增加加（降低低）的主主要原因因：一是是。二是。应收账款款：200年月末应收收账款万万元，较较期初万元增加加（减少少）万元，增增长（降降低）%。引起起应收账账款增加加（降低低）的主主要原因因：一是是。二是。其他应收收款：220年月末其他他应收款款万元，较较期初万元增加加（减少少）万元，增增长（降降低）%。引起起其他应应收款增增加（降降低）的的主要原原因：一一是。二是。存货：220年月末存货货万元，较较期初万元增加加（减少少）万元，增增长（降降低）%。其中中：已完完工未结结算款万万元，较较期初增加加（减少少）万元。引引起存货货增加（降降

22、低）的的主要原原因：一一是。二是。2.200年月末主要要负债结结构变动动项目情情况。有息负债债：20年月末有息负负债万元，较较期初元增增加（减减少）万万元，增增长（降降低）%。引起起有息负负债增加加（降低低）的主主要原因因：。应付票据据：20年月末应付付票据万万元，较较期初万元增加加（减少少）万元，增增长（降降低）%。引起起应付票票据增加加（降低低）的主主要原因因：。应付账款款：20年月末应付付账款万万元，较较期初万元增加加（减少少）万元，增增长（降降低）%。引起起应付账账款增加加（降低低）的主主要原因因：一是是。二是。三是。开累劳劳务费支支付比例例%，较控控制支付付比例%高（低低）%，超支支

23、付比例例的单位位主要有有：；开开累材料料费支付付比例%，较控控制支付付比例%高（低低）%，超支支付比例例的单位位主要有有：；开开累机械械费用支支付比例例%，较控控制支付付比例%高（低低）%，超支支付比例例的单位位主要有有：；超超控制比比例支付付的主要要原因：一是，二二是。(二)期期末资产产质量分分析1.货币币资金分分析：（关注注是否有有受限资资金）财务部2.预付付账款分分析：预预付账款款中确定定能收回回或转销销的金额额；确定定属于亏亏损挂账账的项目目及金额额；确定定存在坏坏账风险险的项目目及金额额；确定定属于对对外协队队伍滞后后结算的的金额；分项目目列示长长期无增增减变动动的预付付账款，并并说

24、明原原因。财务部3.应收收账款分分析：应收账账款中确确定能收收回的金金额，期期后（资资产负债债表日后后1个月内内）收款款金额；确定存存在坏账账风险的的项目及及金额；分项目目列示长长期（超超过1年，下下同）无无增减变变动的应应收账款款，并说说明原因因。财务部4.其他他应收款款分析：其他应应收款中中确定能能收回的的金额；确定存存在坏账账风险的的项目及及金额；分项目目列示长长期无增增减变动动的其他他应收款款，并说说明原因因；期末末备用金金余额，较较年初和和上季度度末增减减变动情情况，期期末备用用金中属属于费用用待核销销金额，对对大额、不正常常的备用用金进行行专项分分析，预预计本年年收回数数及收回回时

25、间；对大额额其他应应收款进进行逐项项分析。财务部示例其他应应收款风风险评估估情况。截止5月末，其其他应收收款4552万元元，经评评估分析析：确定定能收回回4222万元，存存在坏账账风险330万元元(系应收收陕西平平梁高速速项目投投标保证证金，因因投标资资历造假假被业主主发现存存在没收收风险)。长期无无变动其其他应收收款情况况。其中中半年以以上无变变动其他他应收款款55万元元。一是是应收吴吴桥县国国土局临临时占地地费复垦垦保证金金30万元，主主要原因因是复垦垦合同未未到期且且施工未未结束，暂暂无法收收回。二二是应收收沧州供供电局用用电押金金25万元元，主要要原因是是1号搅拌拌站砼生生产未结结束，

26、预预计今年年11月份份砼生产产结束，无无需使用用大电，押押金可退退回。备用金金情况。本期末末备用金金余额66万元，较较年初88万元降降低了22万元；备用金金中属于于费用待待核销金金额4.2万元元，已要要求相关关挂支人人于6月20日前前清理完完毕。无无大额、不正常常备用金金情况。大额其其他应收收款情况况（超500万元分分项列示示）。一一是应收收公司内内部往来来款1556万元元。二是是应收山山东高速速项目办办合同履履约保证证金1220万元元，合同同约定220166年10月项项目竣工工交验后后退还。5固定定资产分分析：投投入情况况，如项项目部账账面挂有有固定资资产，则则分析损损失或不不良资产产情况；

27、如项目目部无固固定资产产，则对对公司转转的固定定资产折折旧进行行合理性性分析。财务部6.存货货分析：截止月末末存货账面面金额万万元，其中中：原材材料万元元、占比比%，周转转材料万元元、占比比%，已完工工未结算算款万元元、占比比%，其他存存货万元元、占比比%。财务部(1)原原材料损损失或不不良资产产情况：物机部 (2)周转材材料损失失或不良良资产情情况：物机部(3)其其他材料料损失或或不良资资产情况况：物机部(4)已已完工未未结算。账面已已完工未未结算款款万元，调调增业主主超前计计价万元元，调增增滞后成成本万元元，调减减预列成成本万元元，实际际已完工工未结算算款万元元。经项项目仔细细分析评评估，

28、已已完工未未结算款款中基本本可确定定能收回回金额为为万元，其其中:合同内内滞后计计量预计计金额万万元、变更索索赔基本本可确定定金额万万元；已完工工未结算算款中存存在风险险金额万万元。综综上所述述，已完完工未结结算款中中存在潜盈盈（潜亏亏）约万元。参见：工程项项目利润润情况分分析表（附表002）。财务部、工经部(三)目目前资产产质量存存在的问问题原因因分析及及拟采取取的措施施示例通过以以上分析析，目前前资产质质量存在在的问题题及原因因如下：一是其他他应收款款中已到到期土地地复耕押押金255万元，目目前无法法退回，存存在较大大风险。主要原原因是：项目部部没有按按合同约约定标准准进行土土地复耕耕，村

29、委委不办理理退款手手续。二二是钢材材存在丢丢失现象象，三队队钢材丢丢失3.1吨，损损失1.39万万元。主主要原因因是：三三队物资资管理人人员责任任心不强强，物资资管理混混乱，不不进行限限额发料料，现场场材料盘盘点和核核算不及及时。三三是已完完工未结结算款中中存在较较大风险险。主要要原因是是：未批批先干新新增工程程，签字字手续不不全，存存在较大大风险。问题三提高资产产质量采采取的措措施如下下：一是是进一步步加强债债权清理理。财务务部对每每一笔债债权根据据合同进进行认真真分析，针对复耕费押金问题，生产副经理李四及时安排机械进行复耕，征迁负责人张三加强与村委沟通办理退款手续，7月28日前办理完毕。二

30、是进一步加强物资管理。物机部在加强物资计划管理、实行限额发料的同时，重点加强物资核算管理，加强现场盘点，加强过程控制和超耗扣款管理。三是进一步加大工经收入组织。继续加强验工计价和变更索赔清概工作，逐项梳理、落实专人、制定节点和严格奖罚。四、项目目经济效效益情况况(一)账账面盈亏亏情况开累账面面确认的的收入万万元，开开累账面面成本万万元，工工程税金金万元，管管理费用用万元，财财务费用用万元；账面盈盈（亏）万元。财务部(二)开开累验工工计价收收入情况况分析调整后的的开累验验工计价价总收入入：万元元。截止目目前，开开累实际际完成产产值应计计价万元元，其中中:合同内内万元，合合同外万万元；开开累甲方方

31、批复验验工万元元，其中中：合同内内万元，合合同外万万元（局局指或代代局指项项目需扣扣除局降降造费）；与业主主应批复复计价相相差万元元，其中中:合同内内万元，合合同外万万元。1.调整整增加收收入万元（已已扣局管管费），主主要包括括以下项项。参见：完成产产值与验验工计价价对比分分析表（附表003）。 工程部、工经部开累欠欠验调增增收入万万元，其其中：一一是业主主滞后批批复计价价万元；二是合同同外欠验验万元；三是合合同内应应计未计计万元；四是参参见：滞滞后计价价整改督督办表（附表004）工经部开累根根据合同同约定材材料调差差调增收收入万元元；参见见：材料料调差计计算表（附表005）工经部、物资部开累

32、变变更调概概索赔调调增收入入万元；项目累累计申报报增加收收入变更更份、金金额万元元；已批批复份、金额万元，已已计价万万元、未未计价万万元，已已批复未未计价原原因：。预计增增加收入入变更累累计可批批复万元元，其中中可实现现计价万万元。参参见：二二次经营营进展情情况表（附表0006）工程部部、工经经部不确定定收入情情况。存存在风险险不确定定收入万万元，其其中：一一是，二是；根根据谨慎慎性原则则，以上上存在风风险不确确定收入入不纳入入收入调调整增加加利润，只只作为部部分潜盈盈因素。2.调整整减少收收入万元（已已扣局管管费），主主要包括括以下项项。参见见：完成成产值与与验工计计价对比比分析表表（附表表

33、0033）。（关关注业主主超前计计价及变变更单价价调整等等）工程部、工经经部开累超超验调减减收入金金额万元元，主要要原因分分析工经部部开累根根据合同同约定材材料调差差调减收收入金额额万元；参参见：材材料调差差计算表表（附表表005）工经部部、物资资部开累变变更调概概索赔调调减收入入金额万万元；项目累累计申报报调减收收入变更更份、金金额万元元；已批批复份、金额万万元，已已计价万万元、未未计价万万元，已已批复未未计价原原因：。预计调调减收入入变更累累计可批批复万元元，其中中可实现现计价万万元。参参见：二二次经营营进展情情况表（附表0006）工程部部、工经经部(三)开开累成本本情况分分析工经部部、物

34、资资部、财财务部调整后的的开累总成成本万元元。其中中：调整整增加成成本万元元，调减账账面预列成本本万元。参见：项目成本本调整情情况表（附表007）。财务部1.调整整增加成成本主要要包括以以下项。滞后劳劳务费结结算调增增成本万万元；（按按劳务队队伍填列列）滞后材材料费结结算调增增成本万万元；（按按供应商商填列）滞后机机械费结结算调增增成本万万元；（按按租赁商商等填列列）滞后其其他费用用调增成成本万元元；（按按具体内内容填列列）一是是土地复复垦费调调增成本本万元；二是；三是；2.调整整减少成本本主要包包括以下下项。调减账账面预列劳务费费成本万万元；（按按劳务队队伍填列列）调减账账面预列材料费费成本

35、万元元；（按按供应商商填列）调减账账面预列机械费费成本万元元；（按按租赁商商等填列列）(四)其其他情况况分析1.税金金分析。调整后后的开累累总税金金万元。其中：调增（减减）税金金万元，(根据收收入调整整情况及及税率进进行调整整)财务部部2.管理理费用。调整后后的开累累总管理理费用万万元。其其中：调调增（减减）管理理费用万万元，(根据收收入调整整情况及及公司下下达的责责任成本本指标进进行调整整，在管管理费用用中归集集的研发发费用全全部如实实还原到到相应的的工程成成本科目目) 财务务部3.财务务费用。调整后后的开累累总财务费费用万元元。其中中：调增增（减）财务务费用万万元，(根据项项目融资资、往来

36、来等情况况及利率率进行调调整)(五)调调整后开开累实际际盈（亏亏）=调整后后的开累累总收入入-调整后后的开累累总成本本-调整后后的开累累总税金-调整后后的开累累总管理费费用-调整后后的开累累总财务费费用=万元。经上所述述：截止止月末，项项目开累累实际利利润为万万元，利利润率%，较目目标利润润率%高（低低）百分分点。参参见：工工程项目目利润情情况分析析表（附附表002）。(六)剩剩余工程程预计盈盈亏情况况分析1.预计计后期收收入万元元；项目目中标合合同收入入万元（含含暂定金金额万元元），调调整增加加/减少收收入万元元，现合合同收入入万元；目前，已已确认收收入万元元，后期期预计收收入万元元。工经部

37、部2.预计计后期成成本万元元；其中中：预计计后期劳劳务费万万元，材材料费万万元，机机械费用用万元，其其他直接接费万元元，间接接费用万万元。工程部部、工经经部、物物资部、财务部部3.预计计后期税税金万元元；财务部部4.预计计后期管管理费用用万元；财务部部5.预计计后期财财务费用用万元；财务部部6.剩余余工程预预计盈亏亏情况：财务部部参见：剩余工工程收入入成本费费用表（附表008）(七)预预计项目目整体盈盈亏情况况财务部项目整体体预计总总收入万万元，预预计总成成本万元元（其中中：劳务务费万元元、材料料费万元元、机械械费万元元、专业业分包成成本万元元、其他他直接费费万元、间接费费万元），预预计总税税

38、金万元元，预计计总管理理费用万万元，预预计总财财务费用用万元，预预计项目目整体总总利润万万元，利利润率%。(八)目目前该工工程收入入及成本本管理存存在的问问题和原原因分析析问题四四12五、清收收清欠情况况分析(一)清清收情况况分析工经部1.清收收情况。项目工工经部根根据局或或公司下下达的年年度清收收计划及及已完工工未结算算压降指指标，针针对目前前完成情情况认真真分析原原因；为为确保完完成目标标制定的的保障措措施要详详细，责责任人及及完成时时间要明明确，奖奖罚措施施要具体体。重点点对已完完工未结结算项目目逐条列列示，说说明原因因，制定定完成时时间和责责任人。2.二次次经营情情况。项目工工经部根根

39、据局或或公司下下达的二二次经营营目标，针针对目前前完成情情况认真真分析原原因，查查找不足足，明确确二次经经营方向向，落实实具体项项目和责责任人，限限定完成成时间，制制定保障障措施。重点对对变更调调概索赔赔、材料料调差、措施费费等进行行分析问题五(二)清清欠情况况分析财务部部1.公司司下达的的清欠计计划完成成情况。年初项项目债权权总计万万元，占占项目资资产总额额%，其中中：到期期债权万万元，未未到期债债权万元元；纳入入公司年年度清欠欠计划的的以前年年度到期期债权是是万元。截止目目前，本本年收回回以前年年度到期期债权万万元，完完成公司司下达的的年度清清欠计划划%；本月月发生新新增债权权万元，本本月

40、收回回新债权权万元，本本年发生生新增债债权万元元，本年年收回新新债权万万元，完完成本年年新增债债权回收收计划的的%。2.重点点督办清清欠计划划完成情情况。根根据中铁铁六财20115号号文通知知要求，本本项目应应收单位位债权万万元被局局列入重重点督办办计划，并并要求于于月日完成成；目前前已收回回万元，完完成计划划%。3.项目目部制定定的清欠欠方案完完成情况况。4.未完完成清欠欠计划原原因分析析。问题六六5.采取取的保障障措施。六、项目目责任成本本情况分分析公司下达达责任成成本预算算万元，其其中税金金及附加加费万元，间间接费用用万元，目目标利润润万元，目目标利润润率%。根据公司司责任任成本管管理办

41、法法规定定，项目部部在实际际施工过过程中，因因原因实际际成本发发生重大大变化，与与公司下下达责任任成本预预算有重重大偏差差，项目目部向公公司提交交调整责责任成本本预算申申请报告告，经公司司审批后后，目前前调整后后的责任成成本预算算万元，其其中：税税金及附附加费万元，目标利利润万元元，目标标利润率率%。工经部 (一)各章节节责任成成本盈亏亏分析1.成本本构成比比例分析析。开累劳务务费万元元，占总总成本%；开累累材料费费万元，占占总成本本%；开累累机械费费万元，占占总成本本%；开累累专业分分包成本本万元，占占总成本本%；其他他直接费费万元，占占总成本本%；现场场经费万万元，占占总成本本%。财务部从

42、成本费费用构成成比例分分析看，是是否有超超正常比比例情况况及原因因：2.按施施工图对对应章节节责任成成本盈亏亏分析要求各项项目按施施工图对对应章节节，将实实际成本本与责任任成本进进行对比比分析，从从施工组组织、方方案优化化、队伍伍选择、现场管管理等方方面重点点分析各各章节主主要盈亏亏项目，盈盈利项目目突出亮亮点，亏亏损项目目多从主主观方面面查找原原因。(各项目目按公路路、铁路路等实际际章节进进行修改改，施工图图清单收收入，均扣除除局降造造费)。工经部部、物资资部、财财务部参见：*工程程收入与与成本信信息台帐帐（附表表0099）。第一章：征地与与拆迁工工程施工图金金额万元元，责任任成本万元元，实

43、际际发生万万元，与与责任成成本对比比盈(亏)万元。示例主要亏亏损项目目：道路路工程，电电力线路路及青苗苗补偿费费。1.道路路工程。一项目目队所在在的永阳阳镇东山山行政村村修复乡乡村道路路民办结结算2999.33万元，二二项目队队所在的的白马镇镇修复乡乡村道路路民办结结算2336.33万元，材材料费混混凝土339344方，约约1044.5万万元，合合计为当当地修复复乡村道道路约6640万万元。该该项目不不在合同同范围内内，按当当地政府府要求，前前期进场场施工中中与地方方签订了了相关修修复协议议，但没没有分劈劈收入，责任成本也没有预算收入，此项净亏损640万元。亏损原因因分析：跑步进进场树形形象，

44、不不计成本本。当时时局工指指要求在在规定的的时间内内（一个个月）跑跑步进场场，成型型第一根根桩、第第一段路路基等等等，因此此项目部部组织了了包保征征拆小组组，未顶顶住压力力同意为为地方新新修乡村村道路及及部分恢恢复干道道，造成成项目成成本大幅幅增加。盲目服服从听指指挥，不不算账。项目前前期带有有盲目听听从局指指安排，对对征拆的的成本没没有仔细细核算，前前期把征征拆行情情提高太太多，加加上项目目部思想想上没重重视成本本因素，导导致后期期征拆费费用进一一步加大大。2.电力力线路及及青苗补补偿费。电力线线路及青青苗补偿偿费施工工图金额额10999万元元，责任任成本112399万元，实实际成本本246

45、69.446万元元，与责责任成本本对比亏亏损1230.46万万元。亏损原因因分析：主要原原因我管管段路基基较多，结结构分散散，造成成临时用用电变压压器租赁赁费用、对外补补偿费用用较多。为了快快速开工工，有时时迫于开开工压力力，对红红线内的的青苗也也给予了了部分补补偿。征拆人人员对成成本意识识不高，如如能够复复耕处理理的地未未及时移移交，导导致后期期未使用用此地，但但成本仍仍在发生生，如AAB料场场地近多多支出两两年的临临时租赁赁费用。第二章：路基附附属工程程施工图金金额万元元，I类变更更万元（已已计价万万元），合合计收入入万元，责责任成本本万元，实实际发生生万元，与与责任成成本对比比盈(亏)万

46、元。示例1.主要要盈利项目：区间路路基土石石方。区间路基基土石方方。施工工图金额额63779万元元，责任任成本为为30997万元元，实际际成本为为26448万元元，与责责任成本本对比盈盈利4449万元元。盈利原因因分析：选择综综合实力力强的施施工队伍伍，降低低单价。如借土土填方：清单综综合单价价为155.111元/m33、增运运1.335元/立方米米公里，责责任成本本单价为为11.7元/m33，工区区分包价价为9.7元/m33；与清清单综合合单价对对比每方方盈利66.766元，与与责任成成本单价价对比每每方盈利利2元；且且取土场场都选在在1公里范范围内，不不存在借借土增运运，盈利利空间大大。其

47、次次挖石方方：清单单综合单单价为440.887元/m33、增运运1.776元/立方米米公里，责责任成本本单价为为19.8元/m33，工区区分包价价为177.5元元/m33，与清清单综合合单价对对比每方方盈利225.113元，与与责任成成本单价价对比每每方盈利利2.33元；且且取弃土土场都选选在1公里范范围内，不不存在增增运情况况，盈利利空间较较大。优化施施工方案案，大大大降低成成本。如如借石填填方：清清单综合合单价为为45.92元元/m33，增运运1.559元/立方米米公里，责责任成本本单价为为21.87元元/m33；实际施工工时进行行方案优优化，将将借石填填方优化化为借土土填方施施工，借借土填方方分包单价价为9.7元/m33，与清单单综合单单价对比比每方盈盈利377.811元，与与责任成成本单价价对比每每方盈利利12.17元元；且取取土场选选在1公里范范围内，