某公司财务管理手册5589.docx

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1、000目目录 A/00 1/1编号名 称页数版本/状状态000目录1A/0001财务管理理组织架架构1A/0002财务部部部门职责责1A/0003财务部部部长岗位位职责1A/0004会计员岗岗位职责责1A/0005出纳员岗岗位职责责1A/0006收款员岗岗位职责责1A/0007财务监督督制度1A/0008财务制度度6A/0009会计科目目的设置置1A/0010发票管理理制度2A/0011收款收据据管理规规定1A/0012收支两条条线管理理规定3A/0013关于管理理处各项项费用上上交的规规定1A/0014企业发展展基金规规定1A/0015奖励基金金管理规规定1A/0016奖励基金金和企业业发展

2、基基金的管管理办法法1A/0017关于停车车收费及及新入伙伙小区各各项收费费等有关关规定1A/0018会所财务务管理制制度4A/0019帐务处理理流程图图1A/0020现金控制制流程图图1A/0021银行存款款控制流流程图1A/0022管理处收收费运作作流程图图1A/0001财财务管理理组织架架构 AA/0 1/11管理处收款员出纳员会计员财务部部长总经理002财财务部部部门职责责 A/0 11/11.1 根据据国家财财务制度度和财政政法规，结结合公司司的实际际情况，制制定适用用的财务务管理办办法。1.2 围绕绕公司的的经营发发展和工工作计划划，编制制公司财财务计划划和费用用预算，有有效地筹筹

3、划、运运用公司司资金。1.3 做好好公司各各项资金金的收支支管理。1.4 定期期汇总公公司的经经济运作作情况，提提出合理理化建议议，为公公司的决决策提供供参考依依据。1.5 做好好财务统统计和会会计帐目目、报表表、年终终结算工工作，并并妥善保保管会计计资料。1.6 定期期检查财财务计划划、费用用预算的的执行情情况，监监督各部部门的财财务活动动，分析析存在的的问题，查查明原因因，及时时解决。1.7 统一一归口管管理各种种票据，杜杜绝公司司资金流流失。1.8 保守守公司财财务机密密，维护护公司利利益。1.9 按时时、按质质、按量量完成上上级领导导交办的的其它各各项工作作任务。003财财务部部部长岗

4、位位职责 A/00 1/11.0 基本本职责根据财经经法律、法规规规定：1.1 对各各项财务务工作定定期研究究、布署署、检查查、总结结，并不不断完善善。1.2 监督督检查各各项经济济计划和和经济合合同的执执行情况况，组织织公司的的经济核核算和经经济分析析。1.3 挖掘掘增收、节支潜潜力，合合理安排排资金，做做好领导导参谋。1.4 学习习掌握有有关财经经法规、财务制制度、财财税政策策。1.5 执行行国家财财经政策策、法规规，严格格掌握和和控制各各项费用用的开支支。1.6 负责责会计凭凭证和会会计报表表的审核核，保证证数据的的真实、准确、可靠。1.7 负责责公司员员工工资资、奖金金、福利利等发放放

5、的审核核。1.8 建立立财产清清查制度度，对盈盈亏情况况提出处处理意见见。1.9 保守守机密，维维护公司司利益。1.100 按时时、按质质、按量量完成上上级领导导交办的的其它各各项工作作任务。2.0 领导导责任2.1 全面面负责公公司财、物管理理工作，依依法对每每一笔经经济业务务进行审审核，确确保其合合理、合合法。2.2 负责责内部、外部报报表的报报送，以以及确保保其数字字的真实实性、准准确性、及时性性。3.0 主要要权力3.1 对本本部门员员工的调调动权。3.2 对会会计凭证证、报表表的审核核权。3.3 对费费用开支支的监督督、控制制使用权权。3.4 向上上级领导导汇报权权。004会会计员岗

6、岗位职责责 A/0 11/11.1 按国国家统一一的会计计制度设设置、使使用会计计科目。1.2 根据据审核无无误的原原始凭证证编制记记帐凭证证、会计计报表，并并保证数数据的真真实性、准确性性。1.3 建立立、健全全各类帐帐簿，定定期入帐帐、汇总总、核对对，做到到帐目清清楚，帐帐帐、帐帐证、帐帐表相符符。1.4 审核核员工工工资、奖奖金、福福利的发发放。1.5 负责责国税、地税的的纳税事事宜。1.6 负责责管理处处各类发发票、收收款收据据的领发发、核销销。1.7 参与与财产清清查，认认真填好好盈亏报报表，及及时进行行处理。1.8 妥善善保管会会计资料料，并保保守机密密，维护护公司利利益。1.9

7、运用用正确的的计算方方法，对对管理处处的水电电收支进进行核算算、分析析。1.100 按时时、按质质、按量量完成上上级领导导交办的的其它工工作。005出出纳员岗岗位职责责 A/00 1/11.1 建立立、健全全现金、银行存存款日记记帐和其其它帐目目，定期期核对，做做到手续续完备，日日清月结结，帐实实相符、帐帐相相符、帐帐表相符符。银行行存款需需每月与与银行对对帐单核核对相符符，并编编制银行行存款余余额调节节表。1.2 定期期对管理理处的现现金收、付、存存工作进进行稽查查；1.3 定期期对管理理处开出出的票据据进行稽稽查、核核销工作作，发现现问题,查明原原因,及及时解决决;1.4 严格格空白支支票

8、及盖盖章的票票据的管管理，设设立登记记簿进行行登记管管理；1.5 严格格财务印印鉴的管管理；1.6 按规规定对保保险柜存存放的现现金及相相关票据据进行管管理，并并保管好好钥匙； 1.7 严格格执行公公司的财财务制度度，支出出款项均均需经财财务部部部长、公公司总经经理及相相关领导导审批，不不得挪用用公款或或私自借借支。1.8 负责责公司员员工工资资表的编编制、汇汇总，及及时发放放员工工工资、奖奖金等。1.9 保守守公司秘秘密，维维护公司司利益；1.100 按时时、按质质、按量量完成上上级领导导交办的的其它工工作。006收收款员岗岗位职责责 A/00 1/11.1 收款款员要严严格遵守守财务会会计

9、制度度，执行行国家规规定的库库存现金金限额。1.2 熟悉悉小区的的单元户户数和面面积，管管理费、水电费费的收费费标准和和计算方方法。1.3 收费费时必须须使用统统一发票票，记帐帐要日清清月结，认认真做好好财务核核算，报报表、对对帐工作作，准确确无误。1.4 负责责管理处处考勤情情况汇总总，审查查工资和和奖金的的发放。1.5 不得得截留挪挪用公款款，违者者按贪污污论处。1.6 收取取的支票票要认真真检查正正确性，对对票据不不符的用用户则要要求对方方出具证证明。1.7 负责责管理处处的财产产、用具具的保管管和登记记工作。1.8 按时时、按质质、按量量完成上上级领导导交办的的其它工工作。007财财务

10、监督督制度 AA/0 1/11 为认真真贯彻执执行“取之于于民，用用之于民民”和“以业养养业”的财务务收支方方针，完完善“独立核核算、自自负盈亏亏、自我我积累、自我发发展”的企业业化管理理机制，提提高物业业管理的的经济效效益，特特制定财财务监督督制度。一、管理处处按月向向公司报报送财务务月报表表，财务务季度报报表每季季向全体体业主公公布；半半年度财财务账目目经管理理处主任任和物业业公司签签字并加加盖公章章后向全全体业主主公布；年度财财务帐目目经法人人代表签签字并加加盖公章章后向全全体业主主公布。 二、管管理处半半年账目目于7月月20日日、年度度账目于于次年11月200日在住住宅区内内宣传栏栏上

11、向全全体业主主公布。管理处处主任在在业主大大会期间间向大会会作“年度帐帐目开支支说明”。 三、业业主、承承租人和和其他非非业主使使用人对对公开的的帐目可可以提出出质询，或或向公司司、福田田区房管管局和市市住宅局局投诉。公司和和管理处处在收到到质询后后三日内内给予答答复。 四、向向业主收收取的管管理服务务费，在在近期严严格按照照市住宅宅局和市市物价局局联合发发布的指指导收费费标准执执行，并并通过住住户手册册广泛泛宣传，家家喻户晓晓。根据据企业发发展、管管理标准准和服务务水平的的提高、物价指指数的上上涨，今今后管理理服务费费的变动动将严格格遵守深深圳经济济特区住住宅区物物业管理理条例规规定的程程序

12、，由由业主管管委会通通过后执执行。 五、公公共设施施专用基基金、住住宅维修修基金的的管理、使用和和公开公公布办法法将严格格按照，深深圳经济济特区住住宅物业业管理条条例的的规定执执行。 六、管管理处有有偿服务务收费标标准、文文体娱乐乐设施收收费标准准，根据据小区实实际情况况，参照照市场价价格，低低于同行行业收费费标准执执行。008财财务制度度 A/0 11/61.0目目的：加加强公司司财务管管理和正正确进行行经济基基础核算算，保证证财务运运作符合合企业业财务通通则、企业业会计准准则、房地产产与施工工企业的的有关财财务制度度、总公公司财务务管理制制度及公公司经营营的实际际情况。2.0资资金的管管理

13、2.1 资金金2.1.1 公司资资金是由由XXXX投资公公司全资资投入，并并由中国国注册会会计师验验证，公公司对其其依法享享有经营营权，可可用于流流动资金金、固定定资产及及其它资资产占用用；2.1.2 投资者者对企业业的净资资产享有有所有权权，并分分享利润润及承担担风险和和亏损。2.2 借入入资金2.2.1 审批：公司根根据经营营需要向向总公司司借用资资金时，首首先填写写“资金运运用审批批单”，注明明款项用用途、金金额，由由物业公公司总经经理审批批签字，一一般情况况下不采采取借用用方式。2.2.2 借款个人借借款：因因业务需需要出差差、采购购办公用用品、零零星支付付款项等等，由个个人提出出申请

14、，填填写“付款申申请书”注明借借款用途途。A.个人人借款金金额在330000元以下下（含330000元）的的需征得得所在部部门主管管领导同同意，报报物业公公司总经经理批准准后到财财务办理理借款手手续；B.凡个个人借款款金额在在30000元以以上的，由由所在部部门主管管领导审审核后、经物业业公司总总经理审审批后方方可到财财务办理理借款手手续。个人借借款期限限从借款之之日起：A.出差差人员回回公司七七天内必必须报销销冲回其其所借款款项；B.购买买办公用用品、零零星采购购等三天天内报销销冲回所所借款项项（节假假日顺延延）；C.临时时周转借借款，在在半月内内归还，最最迟不得得超过一一个月。原则：所借款

15、款项必须须如实按按用途购购买，不不得转为为私人帐帐外款。2.3 结算算资金2.3.1 公司与与外单位位的往来来帐目，应应认真登登记及时时结算，每每年核对对一次，对对应收款款项应控控制其限限额和收收回时间间；2.3.2 各管理理处应做做到应收收尽收，及及时结清清与业主主和其他他欠款户户欠款，采采取有效效措施，及及时回收收，避免免造成长长期欠款款，引起起公司资资金不良良循环。2.4 货币币资金：公司的的货币资资金（现现金、各各种银行行存款）收收支均严严格遵守守国家的的有关规规定，如如现金管管理条例例、国家家规定的的各种结结算方法法。2.4.1 除发放放工资、奖金、福利、出差费费用使用用现金支支付外

16、，原原则上用用支票支支付；2.4.2 公司现现金库存存每天不不得超过过200000元元，超过过部分必必须当天天存入银银行；2.4.3 领用空空白支票票，须事事先注明明限额、日期、用途，所所有的空空白支票票及作废废支票，必必须存008财财务制度度 A/0 22/6放在保险险柜内；2.4.4 支票印印鉴共三三枚，即即财务专专用章一一枚，由由物业公公司财务务部出纳纳保管，董董事长私私章二枚枚，由物物业公司司总经理理保管一一枚，董董事长亲亲自保管管一枚。3.0 对外外投资的的管理：公司暂暂时未作作此计划划，视公公司发展展计划再再作补充充。4.0 资产产的管理理4.1 固定定资产的的管理 4.1.1 标

17、准：固定资资产是指指凡使用用年限在在一年以以上，单单位价值值在20000元元以上的的的房屋屋及建筑筑物、机机器设备备、工具具器具等等，共五五类。A.房屋屋及建筑筑物；B.机器器设备； C.电子设设备（如如手提、程控电电话、传传呼机、复印机机、电视视机、电电脑等）；D.运输输工具；E.其他他设备。4.1.2 购置：公司确确需购置置固定资资产时，应应执行逐逐级审批批制度，写写出书面面申请报报告、写写明购置置计划、资金来来源、支支出金额额等，由由主管领领导同意意后，交交由董事事长审批批。具体体执行参参照企企业发展展基金管管理规定定。4.1.3 管理A.公司司、各管管理处对对其拥有有的固定定资产应应办

18、理入入库手续续，并设设置“固定资资产登记记簿（卡卡）”，认真真登记其其数量、规格、原价金金额、使使用年限限、预计计残值、折旧额额、折旧旧率、存存放地点点、保管管责任人人等情况况，报财财务部备备案。B.由公公司办公公室（物物业部）配配合财务务部负责责制定具具体管理理制度，以以检查、监督固固定资产产的日常常使用和和维护修修理。C.由于于机构变变动或其其它原因因需要转转移固定定资产时时，应及及时填写写固定资资产调拨单，办办理调拨拨手续，并并报财务务备案。D.每年年年末定定期对固固定资产产进行清清查、盘盘点，切切实做到到“帐、卡卡、物”相符。4.1.4 折旧A.范围围：折旧旧提取的的范围，按按现行国国

19、家法规规规定执执行；B.方法法：固定定资产折折旧采用用直线法法计提折折旧，一一般预留留10%残值；C.使用用年限：房屋、建筑物物为200年、机机械及其其他生产产性设备备为100年、汽汽车、摩摩托车等等运输工工具及器器具、家家具、工工具、通通讯设备备为5年年。4.1.5 修理：固定资资产修理理不采用用提取大大修理基基金的办办法，对对大修费费用，可可根据实实际情况况一次或或分期摊摊入成本本，列入入“经营费费用修理费费”，凡修修理费在在10000元（含含10000元）以以下的，直直接计入入当期限限成本；凡修理理费在110000以上550000元（含含50000元）以以下的，可可在一个个会计年年度内分

20、分期摊入入成本。008财财务制度度 A/0 33/64.1.6 报废：固定资资产失去去使用价价值或其其它原因因需要报报废清理理的，由由使用部部门写出出书面报报告，写写明该固固定资产产的购进进日期、已提折折旧、现现状、残残值及预预计发生生清理费费用等，经经公司财财务部门门审核、物业公公司总经经理批准准报总公公司逐级级审批后后经董事事长决定定可以报报废，按按报废程程序办理理报废手手续，并并进行报报废固定定资产的的登记。4.2 无形形资产：暂时未未有无形形资产，待待后补充充。4.3 低值值易耗品品的管理理4.3.1 标准：凡是单单位价值值在20000以以下，使使用年限限在一年年以下，不不能列为为固定

21、资资产的物物品、工工具等均均属低值值易耗品品；4.3.2 购入：由各部部门、各各管理处处自行申申请购入入，按规规定权限限上报审审批；4.3.3 管理：低值易易耗品由由各部门门设专人人进行管管理，建建立领用用低值易易耗品登登记簿，认认真登记记其使用用、保管管情况，建建立报废废、换新新和损失失赔偿制制度，每每年定期期进行清清查；4.3.4 摊销：原值在在5000以下（含含5000元），可可以按一一次性计计入当期期成本费费用；原原值在5500以以上的按按“五五摊摊销法”摊入成成本费用用。即领领用时摊摊销500%，报报废时摊摊销500%。4.4 递延延资产的的管理4.4.1 递延资资产是指指受益期期在

22、一年年以上，不不能全部部计入当当期损益益，而应应在以后后年度分分期摊销销的各项项费用。如开办办费等；4.4.2 筹建期期间的人人员工资资、办公公费、培培训费、差旅费费、印刷刷费、注注册登记记费及不不计入固固定资产产和无形形资产购购建成本本的汇兑兑损益和和利息支支出均属属于在开开办费列列支，开开办费自自正式经经营之日日起按不不短于55年的期期限平均均摊入管管理费用用；4.4.3 递延资资产应单单独反映映，按规规定方法法摊销，不不得任意意多摊或或少摊，以以正确核核算当期期损益，防防止出现现潜亏。5.0 成本本费用的的管理公司必须须加强经经营管理理，遵守守“开源节节流”的基本本原则，降降低成本本、节

23、约约费用，提提高经济济效益和和社会效效益。公司的成成本费用用的开支支，均以以当年预预算前提提标准，一一切可控控制的成成本费用用均控制制在预算算范围之之内。5.1 一切切与经营营有关的的费用支支出，都都应列入入企业的的成本费费用，按按照权责责发生制制的原则则，确定定成本费费用的开开支，不不能任意意预提和和摊销费费用，凡凡国家规规定不得得列入成成本费用用的支出出，均不不得列入入成本费费用。5.2 有关关经营支支出的规规定5.2.1 工资费费用及福福利性支支出，按按总公司司研究决决定及公公司的预预算和有有关文件件精神执执行；5.2.2 业务经经营费用用办公费费支出：公司办办公用品品支出应应本着实实用

24、性、节约性性的原则则，各管管理处根根据预算算，从严严把握，并并设专人人负责购购买、保保存并进进行登记记；公司司本部统统一由办办公室负负责购买买、保存存、008财财务制度度 A/0 44/6登记。报刊杂杂志：由由各管理理处根据据需要订订阅1份份；公司司本部各各部1份份；经理理1-22份；其其他杂志志根据业业务需要要经物业业公司总总经理批批准后方方可订阅阅；业务费费支出：业务招招待费应应本着“必需、合理、节约”为原则则，从严严掌握，根根据国家家规定，按按不高于于以下限限额在“管理费费用”、“经营费费用”中列支支。旅游游业、建建筑业及及其它服服务性行行业，全全年营业业收入总总额在5500万万元以下下

25、的，不不得超过过营业收收入总额额的100；全年年营业收收入总额额超过5500万万元的，不不得超过过该部分分的5。开支标标准：所所有的招招待费、餐费必必须由经经办人提提供有效效的原始始单据，逐逐级审核核后经物物业公司司总经理理批准后后方可报报销，对对末经批批准的，财财务一律律不予受受理。市内交交通差旅旅费：根根据总公公司相关关规定，公公司员工工到市内内办理相相关业务务，原则则上向公公司申请请派车，如如确实需需要乘坐坐其他车车辆的，只只允许乘乘坐小巴巴和大巴。市内电电话、手手提电话话和传呼呼机费用用的报销销A.市内内电话，根根据物业业公司预预算标准准执行；B.手提提电话费费、传呼呼机费用用的报销销

26、限额：a.物业业公司总总经理手手提费每每月限报报5000元，传传呼机费费用限报报 300 元；b.物业业公司各各部门级级手机费费每月限限报3000元，传传呼机费费用限报报25元元。5.3 日常常费用报报销审批批程序5.3.1 报销人人必须提提供合理理、合法法、真实实的原始始凭证，并并按财务务规定粘粘贴整齐齐，正确确填写费费用审批批单据；5.3.2 各管理理处实行行备用金金制度，对对各部门门发生的的费用，金金额在330000元以下下（含330000元），各各部门负负责人签签字后先先行支付付后定期期汇总报报物业公公司总经经理审批批；5.3.3 报销费费用超过过30000元的的，征得得所在部部门主管

27、管领导签签字同意意后，必必须经物物业公司司总经理理审批后后方可支支付；5.3.4 已签订订合同，按按合同条条款付款款的，必必须附有有合同并并填写付付款申请请书，经经物业公公司总经经理签字字同意，报报财务总总监、董董事长批批准；5.3.5 物业公公财务部部根据各各级审批批手续完完备的原原始凭证证，办理理费用的的报销。6.0 收入入、利润润的管理理6.1 收入入的管理理6.1.1 按权责责发生制制的原则则确认收收入的实实现，不不得为了了完成利利润计划划虚列收收入，也也不得因因利润计计划已完完成而将将超额部部分转移移下期；6.1.2 营业外外收入必必须全部部入帐，不不得转为为帐外收收支。6.2 利润

28、润的管理理6.2.1 物业公公司产生生的利润润全部归归属于XXXX房房地产投投资有限限公司；008财财务制度度 A/0 55/66.2.2 正确进进行利润润的分配配和结转转；6.2.3 企业发发生的年年度亏损损，可以以用下一一年度税税前利润润弥补，下下一年度度利润不不足弥补补的，可可以在55年内延延续弥补补，5年年内利润润不足弥弥补的，用用税后利利润弥补补。7.0 财务务核算管管理7.1 会计计制度：公司统统一执行行国家财财政部制制定的企企业财务务通则，会会计科目目的设置置见会会计科目目的设置置。7.2 会计计年度：本公司司的会计计年度为为公历年年每年11月1日日始至112月331日止止。7.

29、3 会计计报表A.外部部报表使使用深圳圳市财政政局统一一格式报报表；B.内部部报表，根根据公司司管理体体制的需需要和预预算标准准执行的的要求制制定。7.4 填制制要求：按规定定的时间间编写月月份、年年度会计计报表，做做到数字字真实、计算准准确、内内容完整整、说明明清楚、报送及及时，不不得提前前结帐，不不得任意意估计数数字，严严禁弄虚虚作假，篡篡改数字字。7.5 报送送单位A.外部部报表，按按规定报报送相关关单位；B.内部部报表报报送：物物业公司司总经理理、财务务总监、主管副副总、董董事长、财务部部存档。7.6 报表表类别A.外部部报表 ：资产产负债表表、损益益表（使使用国家家统一印印刷的报报表

30、）；B.内部部报表：物业公公司收支支汇总表表、公司司本部收收支统计计表、三三个管理理处收支支汇总表表、各管管理处收收支统计计表等，并并附有必必要的文文字说明明。8.0 检查查与培训训8.1 预算算执行情情况的检检查8.1.1 收入的的检查A.定期期对管理理处的应应收款项项与预算算标准进进行对比比核算检检查，找找差距、找原因因，为下下一个预预算年度度提供有有利的、可行性性的依据据；B.定期期对管理理处所开开出的票票据进行行核销、检查，并并确认相相关收入入；C.定期期对管理理处欠收收费用情情况进行行检查，并并督促及及时回收收。8.1.2 费用支支出的检检查A.根据据预算确确定的标标准，定定期汇总总

31、、严格格控制费费用支出出；B.对于于超预算算的费用用支出，原原则上不不予支付付，对于于确实需需要支付付的，必必须按相相关规定定，逐级级审批并并作必要要的说明明；C.对于于未完成成预算指指标的部部门及个个人，均均按公司司的考核核细则进进行考核核。8.2 培训训8.2.1 财务人人员必须须不断学学习有关关的财经经法律、法规、财税政政策及专专业知识识；8.2.2 财务部部定期或或不定期期地对各各管理处处收款员员进行相相关的培培训；008财财务制度度A/00 6/68.2.3 各管理理处收款款员必须须认真学学习业务务知识，掌掌握财经经法律、法规知知识、熟熟悉财务制制度，不不断提高高业务水水平。9.0

32、财务务人员的的任免：财务人人员的任任免按总总公司的的规定执执行。10.00 财财务部职职能与财财务人员员的岗位位职责：参考本本手册0002-0066。11.00 科科目设置置：参考考会计计科目的的设置。12.00 其其他12.11 本本制度在在执行过过程中与与国家颁颁发制度度相抵触触的，一一律按国国家制定定的制度度为准；12.22 本本制度的的修改权权及解释释权归物物业公司司财务部部；12.33 本本制度经经物业公公司总经经理、财财务总监监、行政政部、研研究通过过报董事事长批准准之日起起实施。13.00 相相关文件件及记录录国家颁布布的财务务法律法法规、制制度规定定。QR-0001CC 预预算

33、完成成统计表表QR-0002C 预预算完成成统计表表009会会计科目目的设置置 AA/0 1/11序号编号科目名称称序号编号科目名称称一资产类类23203应付帐款款1101现金24204预收帐款款2102银行存款款25205代收款项项3其他货币币资金26209其他应付付款4111短期投资资27211应付工资资5112应收票据据28214应付福利利费6113应收帐款款29221应交税金金7115预付帐款款30223应付利润润8117内部往来来31229其他应交交款9118备用金32231预提费用用10119其他应收收款33241长期借款款11124库存材料料34251应付债券券12125库存设备

34、备35261长期应付付款13129低值易耗耗品36281代管基金金14139待摊费用用三、所有有者权益益类15141长期投资资37301实收资本本16151固定资产产38311资本公积积17155累计折旧旧39313盈余公积积18161无形资产产40321本年利润润19171递延资产产41322利润分配配20181待处理财财产损溢溢四、成本本类二、负债债类42411物业工程程21201短期借款款五、损益益类22202应付票据据43501经营收入入44502经营成本本45503经营费用用46504经营税金金及附加加47511其他业务务收入48512其他业务务支出49521管理费用用50522财务

35、费用用51531投资收益益52541营业外收收入53542营业外支支出010发发票管理理制度 A/0 11/21.0 目的：为了加加强公司司的财务务管理，规规范财务务核算和和加强财财务监督督，根据据本公司司的实际际情况，制制定本制制度。2.0发发票开具具的一般般要求2.1 本单单位向业业主（客客户）提提供管理理服务，收收取管理理服务费费，可以以向业主主（客户户）开具具管理费费发票；2.2 各管管理处提提供停车车场服务务，收取取停车费费，可开开具定额额停车费费发票；2.3 取得得或开具具的发票票必须带带有国家家税务机机关、国国家财政政机关监监制的标标志；2.4 发票票上填写写的付款款单位名名称必

36、须须与实际际付款单单位名称称相符；2.5 发票票中项目目、单位位、数量量、金额额、合计计金额、日期、开票人人姓名及及其他发发票项目目内容要要填写齐齐全；2.6 大小小写金额额要相符符，金额额合计数数（小写写）前要要加符号号“￥”封顶；金额合合计数（大大写）要要用符号号“”封顶顶；2.7 填写写发票必必须套联联填写，字字迹要清清晰，不不得有涂涂改、擦擦、括、补痕迹迹；2.8 开具具的发票票必须加加盖“财务专专用章”或“发票专专用章”；2.9 发生生开具错错误的发发票，应应套联作作废还原原，并另另行开具具；2.100 公公司必须须指定专专人对外外开具发发票；3.0 发票票的使用用与管理理3.1 公

37、司司财务部部指定专专人负责责统一购购领、对对外监督督使用和和保管发发票，并并建立发发票登记记制度；3.2 各管管理处收收款员负负责对本本小区开开具发票票，并对对领用发发票的完完整负责责；同时时接受财财务人员员的监督督、稽核核和检查查；3.3 开票票人严格格按要求求开具发发票，财财务人员员认真严严格审查查发票开开具的内内容，对对于不符符合要求求和情况况不明的的应拒绝绝对外开开具发票票并及时时反映情情况；3.4 任何何单位和和个人不不得转借借、转让让、代开开、虚开开发票；3.5 任何何单位和和个人不不得拆本本使用发发票，不不得擅自自扩大发发票使用用范围；3.6 任何何单位和和个人不不得使用用假发票

38、票和与业业务情况况不相符符的发票票；3.7 财务务人员、各管理理处收款款员严格格把关，不不得开具具不符合合要求的的发票；3.8 财务务部应严严格发票票登记制制度，明明确领用用人、保保管人、领购日日期、发发票号码码，发票票作废等等情况；发票领领用人必必须对领领用发票票的安全全完整负负责；4.0发发票管理理的职责责发票管理理中发生生下列行行为和职职责事故故的，公公司应追追究当事事人和责责任人的的责任：4.1 开票票人开具具与真实实情况不不相符的的发票行行为；4.2 有目目的的私私自涂改改发票，造造成或可可能造成成公司经经济损失失的；4.3 虚构构经济业业务活动动，造成成虚开发发票的行行为；4.4

39、责任任人不按按规定开开具发票票，造成成不良后后果的；010发发票管理理制度 A/0 22/24.5 私自自转借、转让、代开、拆本使使用发票票的行为为；4.6 发生生丢失、损毁发发票，给给公司造造成不良良后果的的；5.0其其它5.1 本制制度未尽尽事宜，可可依照税税收征管管条例和和发票票管理暂暂行办法法执行行。5.2 根据据本公司司的实际际情况规规定，发发票由财财务部统统一购买买，各管管理处收收款员为为开具发发票收据据的责任任人，到到财务部部领用发发票。各各收款员员必须严严格按照照本规定定执行。6.0相相关文件件国家颁布布的税税收征管管条例和和发票票管理暂暂行办法法011收收款收据据管理规规定

40、A/00 1/11.0 目的的：为了了规范物物业公司司各管理理处的收收款工作作，杜绝绝资金流流失隐患患，同时时根据物物业公司司管理的的需要，制制定本规规定2.0 内容容：2.1 收款款收据由由财务部部统一购购买、统统一保管管，财务务部对未未使用的的收款收收据的安安全负责责；2.2 财务务部设专专人对收收款收据据进行管管理，建建立登记记销号制制度，对对购入的的收款收收据的编编号、入入库日期期、数量量等进行行登记；领用时时对领用用收款收收据的编编号、日日期、数数量等进进行登记记，并由由领用人人签字；2.3收收款收据据必须按按有关规规定正确确套联填填列，客客户联必必须加盖盖管理处处公章方方生效；2.

41、4对对于作废废的收款款收据必必须套联联作废，并并加盖作作废专用用章；2.5领领用出库库的收款款收据，领领用人必必须对其其安全负负责，若若遗失或或其他原原因消失失，追究究领用人人责任；2.6已已用收款款收据存存根财务务部审核核完备后后，由财财务部保保存三年年，期满满按规定定统一销销毁，对对销毁的的收款收收据必须须认真仔仔细登记记，并由由有关领领导及在在场人员员签字；2.7严严禁白条条收款或或开具私私自购买买的其他他收款收收据，若若有违反反规定，公公司将从从严处理理。012收收支两条条线管理理规定 AA/0 1/331.0释释义：收收支两条条线是指指当月收收入统一一存入公公司指定定收入帐帐户，当当

42、月支出出根据目目标管理理责任书书规定定的预算算提出所所需资源源申请，经经审批后后一次情情划拔到到相应的的支出帐帐户进行行费用开开支的一一种管理理办法。2.0 目的的：规范范收支两两条线的的运作。3.0明明确规定定收支帐帐户3.1 物业业公司规规定了两两个收入入帐户3.1.1 物业管管理收入入帐户：工行梅梅林支行行 440000026621992000008852663.1.2 物业公公司租金金收入帐帐户：交交行梅林林支行 380012001200069933.2 物业公司司规定了了六个支支出帐户户3.2.1 物业支支出基本本帐户：深发行行梅林支支行877707713111966933.2.2 支付水水、电费费用银行行帐户：中行梅梅林分