2022年浙江省投资银行业务保荐代表人自测模拟模拟题21.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D2. 【问题】 下列关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件的说法中，正确的是（ ）。A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30B.采用证券法规定的余额包销或代销方式发行C.最近24个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50以上的情形D.最近3年及1期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见E.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6，净利润以扣除非经常性损

2、益后孰低者为计算依据【答案】 A3. 【问题】 下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 A4. 【问题】 甲企业2013年度发生了以下情形，（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万 （2）固定资产处置净损失50万 （3）债务重组损失20万元 （4）收到合营单位发放的现金股利100万元 （5）可供出售

3、的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元 （6）存货跌价准备转回100万A.B.、VC.、D.、IV【答案】 A5. 【问题】 可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）。A.没有过股东大会，已经补充程序并公告B.法院判定担保合同无效C.总经理自己决定担保，已经立案并公告D.对方提供了反担保，对方偿债能力强【答案】 B6. 【问题】 关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B7. 【问题】 根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B8. 【问题】 下列关于配售的说法正确

4、的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A9. 【问题】 关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C10. 【问题】 下列关于资产评估基本方法的说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C11. 【问题】 已通过发审会拟发行证券的公司，若最近一年实现的净利润低于上一年的（），则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.净利润B.净资产收益率C.产权比率D.公司承诺的效益率【答案】 A12. 【问题】 甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C1

5、3. 【问题】 甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 C14. 【问题】 下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C15. 【问题】 下列关于股票销售过程中投资者管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A16. 【问题】 下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C17. 【问题】 目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限3年，到期一次还本付息，如果3年内债券市场的必要

6、收益率为3%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A18. 【问题】 要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定？（）A.B.、C.、D.、【答案】 B19. 【问题】 下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B20. 【问题】 甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.42%D.12%【答案】 B二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢

7、价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）A.B公司注销回购库存股应冲减资本公积900万B.B公司注销回购库存股应冲减盈余公积300万C.B公司回购股票时，企业库存股的入账金额是1200万元D.B公司注销回购库存股时，企业股本减少的金额是1200万元E.B公司回购股票不影响企业的所有者权益总额F.B公司注销回购库存股不影响企业的所有者权益总额【答案】 BC2. 【问题】 下列属于流转税的有（）A.增值

8、税B.消费税C.印花税D.营业税【答案】 ABD3. 【问题】 甲公司2010年1月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2010年度，乙公司按照购买目可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2 000万元，无其他所有者权益变动。2010年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2011年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5 000万元，无其他所有者权益变动。2011年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8 500万元。下列各项关于甲公司2010年度和2011年度合并财务报表列报的表述中，正确的有

9、（）。A.2011年度少数股东损益为0B.2010年度少数股东损益为400万元C.2011年12月31日少数股东权益为0D.2011年12月31日股东权益总额为5925万元E.2011年12月31日归属于母公司股东权益为6100万元【答案】 BD4. 【问题】 可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元每股，则以下说法正确的有（）A.债券的转换价值为115B.转换平价为43.2C.此可转债为升水D.可转债贴水率为6.09【答案】 ABD5. 【问题】 拟上市公司董事会构成符合规定的有（）A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，

10、现己解除服务合同B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任4家上市公司独立董事；C.董事会由9人构成，其中独立董事4名、董事长兼总经理1名、副董事长兼副总经理1名、另三名董事分别由职工代表、则务总监、董事会秘书兼任；D.董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长1名，副董事长1名。【答案】 ABD6. 【问题】 某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）A.控股股东甲至少应认购1500万股，否则将导致本次配股失败B.非控股股东累计至少应认购4500万股，否则将导致本次配股失败C.本次配股应当承销商应采取代销方式进行

11、承销D.控股股东甲承诺认购6000万股，实际认购4000万股，其他股东足额认购，最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的86.67，则本次配售成功E.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【答案】 ABC7. 【问题】 以下什么情况下需计提金融资产减值准备（）A.发生严重财务困难B.利息支付违约、逾期C.发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易D.经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本【答案】 ABCD8. 【问题】 发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤

12、销其保荐代表人资格（）A.证券上市第二年累计50以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50以上资产或者主营业务发生重组E.盈利预测净利润5 000万元，实际实现净利润4 000万元【答案】 D9. 【问题】 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20纳入基金B.发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入C.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入D.经国务院

13、批准，基金公司可以通过发行债券等方式获得特别融资【答案】 ABCD10. 【问题】 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）A.向不特定对象公开募集股份，将发行股份全部向原股东优先配售B.非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介C.股东大会通过公积金转增股本方案的次日刊登公开发行股票的招股意向书D.配股时，控股股东主动承诺认购其他股东放弃配售的股份【答案】 AB11. 【问题】 上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，说法正确的有（）A.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在30日内执行B.董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人

14、民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼【答案】 ABC12. 【问题】 以下关于上市公司股权激励的说法正确的有（）A.上市公司近1年受到交易所公开谴责，不能进行股权激励B.上市公司近1年审计报告是无法表示意见，不能进行股权激励C.上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10D.采用股票期权方式进行股权激励的，股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年，股票期权的有效期从授权日计算不得超过5年E.采取

15、股票期权方式的股权激励不能在定期报告公布前30日内授予股票期权【答案】 BC13. 【问题】 甲公司于2007年1月1日购入乙公司30%的股份，购买价款为1 200元，并自取得投资之日起派人参与乙公司的财务和生产经营决策。取得投资当日，乙公司可辨认净资产公允价值为5 000元，账面价值4 000元，其中除存货账面价值为1 000元，公允价值为2 000元外，其他各项账面价值和公允价值均相同，乙公司2007年实现净利润1 000元，乙公司2007年度账面存货80%对外销售，则以下说法正确的是（ ）A.2007年12月31日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为1 500B.2007年12月31

16、日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为1 560C.2007年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为300D.2007年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为60【答案】 BD14. 【问题】 以下应计入管理费用的有（）A.董事津贴B.研究费用C.销售部门固定资产折旧费用D.生产车间固定资产折旧E.生产车间固定资产修理费用【答案】 AB15. 【问题】 以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）A.2013年的营业收入为1500万元B.2013年被出具无法表示意见的审计报告C.2013年末的净资产为负值D.2012年度、2013年度净利润追溯重述后连续为负值【答案】

17、 BCD16. 【问题】 以下关于上市公司发行股份购买资产说法正确的有（）A.上市公司破产重整的重大资产重组，涉及发行股份购买资产的，其发行股份价格由相关各方协商确定后，提交股东大会作出决议B.发行股份购买资产的首次董事会决议公告后，董事会在6个月内未发布召开股东大会通知的，上市公司应当重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日。C.发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的，上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产的决议，应当以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日。D.定价基准日可以为董事会决议公告日、股东大会决议公告日，也可以为发行

18、期首日【答案】 BC17. 【问题】 甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）A.收益20万元应收归公司所有，应由董事会收回其所得收益B.公司董事会不按照规定收回收益的，股东有权要求董事会在30日内执行C.股东要求董事会收回收益，董事会在30日内未执行的，股东有权要求监事会以公司名义向人民法院提起诉讼D.证券法规定的短线交易限制适用的对象仅包含公司董事和高管，监事不在限制范围，因此董事会无权收回监事李某的收益【答案】 AB18. 【问题】 以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）A.固定资产B.使

19、用寿命不确定的无形资产C.因企业合并形成的商誉D.投资性房地产产E.长期股权投资【答案】 BC19. 【问题】 下列网络投票说法正确的有（）A.同一表决权出现重复表决的以最后一次投票结果为准B.创业板股权激励需提供网络投票C.上市公司股东大会应当在交易日内召开，网络投票在该交易日的交易时间内进行D.创业板重大资产重组时需要提供网络投票，而中小板重大资产重组，总价较经审计的账面净值溢价20以上时才需要提供网络投票【答案】 BC20. 【问题】 下列关于资产评估方法的选择正确的有（ ）A.对某非上市公司40%的股权，采用收益现值法评估B.对没有市场价格的某机器设备，采用重置成本法评估C.某区域房地

20、产交易活跃，对其中的50亩土地，采用市场法（现行市价法）评估D.在评估某企业的流动资产时，以该企业的应收账款的经审计后账面值直接确定为评估值【答案】 ABCD20. 【问题】 下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%【答案】 C21. 【问题】 证券公司投资银行类业务内部控制指引中所称证券公司投资银行类业务是指（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C22. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下

21、说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A23. 【问题】 下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D24. 【问题】 某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】 B25. 【问题】 证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B26. 【问题】 下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。

22、A.、B.、C.、D.、【答案】 C27. 【问题】 以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.I、IIIB.I、III、IV、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【答案】 B28. 【问题】 孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 D29. 【问题】 证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C30. 【问题】 下列报告分部的确定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B31. 【问题】 下列上市公司中，

23、可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B32. 【问题】 2019年1月1日，甲公司发行股份购买了乙公司70%的股权并于同日控制乙公司，甲公司发行了200万股（每股面值1元，市价为6元），同时支付财务顾问费100万元。甲公司和乙公司股东约定，如果乙公司未来3年平均净利润增长率超过10%，甲公司需要另行向乙公司原股东额外支付300万元。购买日，甲公司预计乙公司未来3年平均净利润增长率很可能超过10%。除上述交易外，甲公司和乙公司及其股东无其他关联关系，不考虑其他因素的影响，甲公司该项企业合并成本为（）。A.1200万元B.1500万元C.1300万元D.1600万元

24、【答案】 B33. 【问题】 下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C34. 【问题】 以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D35. 【问题】 企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（ ）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低

25、值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【答案】 A36. 【问题】 收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C37. 【问题】 挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B38. 【问题】 以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D39. 【问题】 下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C