X年会计从业资格考试《初级会计电算化》习题班讲义11416.docx

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1、2013年会计计从业资格考考试初级会会计电算化习习题班讲义前言一、考法（一）无无纸化考试从题库中中随机抽选445题，600分钟完成。（二）题型和题量分布单选题：10小题，1小题1分，共10分。多选题：10小题，1小题2分，共20分。判断题：10小题，1小题1分，共10分。实操题：（用友软件）15小题，共60分。理论题考核大纲前三章，随机组卷，实操考核第四章。二、教法（一）基础班全面讲解、习题班考试实操、冲刺班提炼考点；（二）习题班章节安排：首先讲软件实操，其次讲理论；章节内容大纲备注第一单元会计核算软件的的操作要求第4章60分第二单元会计电算化基本本要求第3章40分第三单元会计电算化概述述第1

2、章第四单元会计电算化的工工作环境第2章（三）具体讲解解时先归纳考考点，后讲习习题。三、学法法学员反反馈：赵赵老师好，一一开始感觉会会计电算化很很简单，我是是非会计专业业的，曾经考考过全国计算算机等级考试试四级，软考考网络工程师师，自以为计计算机水平还还可以，可是是一模拟考试试，就知道了了：原来，最最后的操作题题如果不好好好学，根本不不可能及格，感感觉考个会计计证原来也是是很难的。所所以决定好好好学习。只有把杯子子里的水倒干干净，才能注注入满满一杯杯的清水。学学习，来不得得半点骄傲自自满，谦虚好好学才可能学学得更多，学学的更好。1.听课课中首先记忆忆考点；2.其次做做题巩固（实实操题、理论论题）

3、；3.最后归归纳总结考点点。提醒醒：动手操作作，是重中之之重。四、用友友财务软件下下载与安装正保教育育开放平台或或迅雷下载“用用友畅捷通TT3”11.安装环境境：第一一，安装在目目标磁盘空间间应大于2GGB。第第二，计算机机名称中不能能带有“-”或或者用数字开开头。第三，不能能和用友其他他版本的软件件安装在同一一个操作系统统中。（模考考的无忧软件件就与T3软软件冲突）第四，安安装产品之前前关闭防火墙墙和实时监控控系统。第五，在在无法正常运运行的情况下下，重装系统统XP，家庭庭版WIN77不支持T33。2.安装MSDDE 20000： 打开“用用友畅捷通TT3MSDDE20000”文件夹，执执行

4、安装“ssetup.exe”程程序进入数据据库安装界面面； 系统自动完完成数据库安安装过程； 重新新启动计算机机。3.安装用友畅畅捷通T3软软件：第一，默认认路径安装；第二，可可以不选择“产产品插件”和和“T3家族族产品”选项项；第三三，进入环境境监测窗口，提提示IIS不不符合，不影影响教学软件件的正常进行行，单击“退退出检测”按按钮即可；第四，糖糖果浏览器、SSMT Pllayer33.0可以不不用安装；系统安装装完成，选择择“是，立即即重新启动计计算机”，单单击【完成】，完完成用友畅捷捷通T3的安安装。第一单元会会计核算软件件的操作要求求第一单元会计计核算软件的的操作要求操作说明：1.本本

5、讲的操作题题是参考学员员反馈的真题题（54）进进行归纳；2.考试试时：每做一一题，都要以以题目中指定定的操作员和和账套操作。考考试中每题都都要求以不同同的操作员，登登录不同的账账套进行操作作，习题班模模拟考试的形形式；33.考试时：每题与每题题之间没有联联系，在进行行每题的操作作后，需要保保存的窗口一一定要点击保保存按钮（保保存、增加、确确定），之后后点击“叉按按钮”退出当当前程序。 第一讲系统管管理操作【系系统管理1】建建立账套（1）账套套信息账账套号：7000； 账套名称：华方有限责责任公司；启启用会计期：2011年年1月。（2）单位位信息单单位名称：华华方有限责任任公司；单位位简称：华方

6、方公司。 （3）核核算类型企企业类型为工工业；行业性性质为20007年新会计计准则；账套套主管为deemo；按行行业性质预置置科目。（4）基础础信息外币币核算。（5）分类类编码方案科目编码码级次：42221。 （6）数数据精度存存货数量、单单价小数位定定为2。（7）系统统启用“总总账、工资、固固定资产”模模块的启用日日期为“20011年1月月1日”。 注意： 系统统管理的题目目不给出操作作人员，应以以默认的“aadmin”身身份登录操作作，密码为空空；操作作： 单单击【打开系系统管理应用用程序】，选选择【系统管管理】界面的的【系统】【注册】，用用户名输入【aadmin】，密密码为空 【确定】。

7、 【账套套】【建立立】，按题目目的要求输入入相关信息。【系统管理2】增加如下操作员 编号 姓名口令所属部门301 张强1 财务部302 刘会财务部操作：单击【打开开系统管理应应用程序】，选选择【系统管管理】界面的的【系统】【注册】，用用户名输入【aadmin】 【确定】。 点击【权权限】【操操作员】【增增加】，输入入相关题目内内容后，点【增增加】【退退出】【退退出】。【系统管理理3】分配权权限（11）张强，设设置为7000账套的账套套主管。（2）刘会会，具有7000账套“工工资”中“新新建工资类别别”的权限， “总账”、“固固定资产”的的全部权限。操作： 单击【打开系统管理应用程序】，选择【系

8、统管理】界面的【系统】【注册】，用户名输入【admin】 【确定】。 点击【权限】【权限】，选择【操作员】选择【账套名】点【增加】，在相应模块授权位置双击，【确定】【退出】。第二讲总账模模块操作【总总账1】设置置部门档案 （用户户名：3011；账套：7700；日期期：20111-01-001） 部门编码部门编码部门编码1销售部销售2管理部管理操作： 【基础设设置】【机机构设置】【部门档案案】。（会计计年度与操作作日期年度相相同） 注意：先点点击【增加】按按钮才可录入入。【总总账2】设置置职员档案（用户名名：301；账套：7000；日期：2011-01-011）职员编码职员名称所属部门103周胜

9、管理部操作： 【基础设设置】【机机构设置】【职员档案案】。 注意：双击击空白行的职职员编号即可可录入，录入入完毕，最后后点击【增加加】按钮，相相当于保存。（特特殊：增加结结束）【总总账3】设置置客户档案（用户名名：301；账套：7000；日期：2011-01-011）客户编码客户名称客户简称地址004明泰有限责任公公司明泰公司北京市光华路55号操作： 【基础设设置】【往往来单位】【客户档案案】。注注意：如果客客户没有分类类，录入前需需点击无分类类，再点增加加； 如如果已分类，先先点击相应分分类，再点增增加。【总总账4】设置置供应商档案案（用户户名：3011；账套：7700；日期期：20111-

10、01-001） 供应商编码供应商名称供应商简称地址004光明股份有限公公司光明公司长春市迎宾路88号操作： 【基础设设置】【往往来单位】【供应商档档案】。注意：如果果供应商没有有分类，录入入前需点击无无分类，再点点增加；如果果已分类，先先点击相应分分类，再点增增加。【总总账5】设置置外币及汇率率（用户户名：3011；账套：7700；日期期：20111-01-001）币币符：GBPP；币名：英英镑；1月份份记账汇率为为10。操作：【基基础设置】【财务】 【增加加】【外币币种类】输输入币符币名名【确定】，在在【20111.01】的的【记账汇率率】输入【110】【退退出】。 总之：先先增、后确认认、

11、再退出。 【总账账6】设置会会计科目科目代码科目名称辅助核算算 1440303乙材料数量金额额式账页、数数量核算（单单位：千克） 1400501A商品 数量金额额式账页、数数量核算（单单位：件） 1000201工行存款日记账、银银行账 1002003农行行存款外币币英镑核算、日日记账、银行行账 66602011办公费费部门核核算 66602022折旧费费 2222101001应交税税费-应应交增值税（销销项税额） 应收账账款按客户辅辅助核算、应应付账款按供供应商辅助核核算，受控为为空。 操作：【基基础设置】【财务】【会计科目目】【总总账7】输入入期初余额（用户名名：301；账套：7000；日期

12、：2011-01-011）22231 应付付利息 贷 11 7000 实收资资本 贷 550000工行存款款 借 255000库存商品 50件、金金额25000011122 应收收账款 借 11 7000日期客户摘要方向期初余额2010-122-31明泰公司销售商品借11 700操作：【总总账】【设设置】【期期初余额】，双双击【应收账账款】后的【期期初余额】，【增增加】【输输入内容】 【退出出】【对账账】【试算算】【退出出】。【总总账8】设置置凭证类别（用户名名：301；密码为1；账套：7000；日期：2011-01-011）设置置“收款凭证证、付款凭证证、转账凭证证”凭证类别别；收款款凭证的

13、限制制类型为“借借方必有”，限限制科目为“11001，11002”。付款凭证的限制类型为“贷方必有”，限制科目为“1001，1002”。转账凭证的限制类型为“凭证必无”，限制科目为“1001，1002”。操作：【基础设置】【财务】【凭证类别】，选择【类别】【确定】【设置凭证限制】【退出】。注意：限制科目直接录入，逗号应在英文状态下录入。【总账9】填制凭证（用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-01-31）（1）1月20日，管理部购买办公用品，花费850元，以工行存款支付。（填制付款凭证）摘要：购办公用品借：管理费用办公费 （660201）850贷：银行存款 工行存款 （100

14、201）850 操作：【总账】【凭证】【填制凭证】【增加】，输入相关内容，【保存】【退出】。（2）1月21日，销售部销售商品100 000元，销售税额17 000元，款已收存银行。填制并保存收款凭证。摘要：销售商品借：银行存款117 000贷：主营业务收入100 000应交税费-应交增值税（销项税额）17 000【总账10】修改记账凭证。（用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-01-31）将“付0001号”凭证中“管理费用办公费”科目的辅助核算部门改为“销售部”，借贷方金额修改为650.53。操作：【总账】【凭证】【填制凭证】，直接修改内容【保存】【退出】。注意：1.修改辅助

15、项，一定要先点击相应的账户（如管理费用），再点击辅助区，鼠标会变为蓝色圆珠笔头形状，但考试软件没有，单击部门所在区即可；如：“其他应收款”的个人辅助项修改为“销售部吴敏”。2.不能通过【凭证】 【查询凭证】先进行查询，找到凭证后再修改，因为这种查询方法只能查不能改。【总账11】定义期间损益结转凭证并转账生成（包含未记账凭证）。（用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-01-31）操作： 1.定义凭证：【总账】【期末】【转账定义】【期间损益】选择转账凭证类别、指定本年利润科目【确定】。2.转账生成：【总账】【期末】【转账生成】【期间损益结转】选择【未记账凭证】【类型】选收入（支出

16、）【全选】【确定】 【取消】。 【总账12】查询凭证，查询含有“银行存款”科目的付款凭证并显示。（用户名：302；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）操作：【总账】【凭证】【查询凭证】，凭证类别选择【付款凭证】，点击【辅助条件】按钮，科目选择【银行存款】 【确定】【确定】【退出】注意：1.条件变更：查询2011年1月“收0001号”记账凭证并显示。2.联查明细账：鼠标先要点击相应的科目，再点击明细按钮。【总账13】凭证审核，对“付0001”号凭证进行审核。审核通过，审核人：张强。（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）操作：【总账】【凭证】【审核凭

17、证】，凭证类别选择【付款凭证】 【确定】【确定】，选择【0001号凭证】点【审核】（注意看审核人处是否出现签名）【退出】。继续操作：对全部凭证进行成批审核。【总账14】记账（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-O1-31）将所有已审核凭证记账。操作：【总账】【凭证】【记账】。【总账15】期末结账（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-O1-31）对700账套进行结账。操作：【总账】【期末】【结账】。注意：由于工资和固定资产系统未结账，总账也不能结账。【总账16】查询总账后联查明细账（用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-O1-31）查询管

18、理费用（6602）总账，然后联查明细账。操作：【总账】【账簿查询】【总账】，科目选择【管理费用】 【确认】【明细】【退出】【退出】。注意：1.联查明细时，需单击本月合计行才可以。2.拓展：查询银行存款月份综合明细账。3.拓展：查询银行存款日记账。（需到现金菜单去查询）（需补充指定会计科目）【现金】【现金管理】【日记账】【银行日记账】。第三讲报表模模块操作提提示：练练习时，需要要学员先在硬硬盘先建立一一个考生文件件夹，考生文文件夹“C:Examm1初级会会计电算化100011”，实际考考试时不用设设置。【报报表1】新建建空白报表新建一张张空白报表，表表名为“利润润表.repp”，保存在在考生文件

19、夹夹下。（用用户名：3001；密码为为1；账套：700；日日期：20111-01-31）（考生文件件夹“C:Exam11初级会计计电算化110001”）操作：【财务报表】【文件】【新建】，【文件】【保存】。【报表2】调用报表模板后另存为一张新表（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）调用报表模板，行业“一般企业-新企业会计准则”，报表类型“资产负债表”，将报表以表名“大企业资产负债表.rep”，保存在考生文件夹下。操作：【财务报表】【文件】【新建】 【格式】【报表模板】【确认】【确定】 【文件】【另存为】【关闭】。【报表3】定义表尺寸和区域画线（用户名：301；密

20、码为1；账套：700；日期：2011-01-31）打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。（1）设置表尺寸为16行3列。（2）对A3:C15进行区域画线，线型为“网线”。（3）组合单元A1:D1.操作：【财务报表】【文件】【打开】【格式状态】下【格式】【表尺寸】 选中【A3：C15】区域【格式】【区域画线】【保存】【关闭】。【报表4】报表格式设置（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。（1）设置A1单元格行高为9。（2）设置A1单元格文字“黑体、

21、14号”，垂直居中对齐。操作：【财务报表】【文件】【打开】，【格式状态】下选中【A1】【格式】【行高】【确认】，【格式】【单元属性】，【保存】【关闭】。注意：考试时，先看状态；一定要为格式状态。【报表5】设置关键字和偏移量打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。（1）在B2单元格设置“年、月、日”关键字。（2）设置“年、月、日”关键字的偏移量为-80、-40、-20。（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）操作：【财务报表】【文件】【打开】 【格式状态】下【数据】【关键字】【设置】【年】，输入数据【关键字】【设置】【月】，输

22、入数据【关键字】【设置】【日】，输入数据【关键字】【偏移】。【报表6】判断并设置单元格公式（用户：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）打开考生文件夹下的“大企业资产负债表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置B6、B7、B8单元格的计算公式。操作:【格式状态】下选中【B6】【数据】【编辑公式】【单元公式】输入：QM（”1001”，月）+ QM（”1002”，月）+ QM（”1012”，月）;选中【B7】【数据】【编辑公式】【单元公式】输入：QM（”1122”，月）;选中【B8】【数据】【编辑公式】【单元公式】输入：QM（”1221”，月），【保

23、存】【关闭】。注意：1.考试时不能用函数向导生成公式，则单独录入公式，会计科目代码通过会计科目表查询代码。2.设置短期借款期初公式。【报表7】追加表页、关键字录入、生成报表数据（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）打开考生文件夹下的“大企业资产负债表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。（1）追加一张表页。（2）在新表页中输入关键字“2011年1月31日”。（3）生成报表数据。操作：点击左侧【财务报表】【关闭】，【文件】【打开】找到相应报表打开，【数据状态】【编辑】【追加】【表页】【确认】。选择【新表页】【数据】【关键字】【录入】【确认】【是】【

24、保存】【关闭】。第四讲应收应应付模块操作作一、基础设设置2二二、采购-应应付操作3三、销售售-应收操作作3四、采采购-销售账账表查询2【收付11】设置客户户档案（或考考核设置供应应商档案）（用户名名：301；账套：7000；日期：2011-O1-311）客户户编码：3004。客客户名称：青青岛卫华公司司。 客户简简称：青岛卫卫华。操操作：【基础础设置】【往往来单位】【客户档案案】说明明：具体操作作请见第二讲讲总账模块的的操作。【收付2】设设置付款条件件（用户户名：3011；账套：7700；日期期：20111-O1-331）编编码：03付款条件件：4/5，22/15，11/30，nn/60操作：

25、【基基础设置】【收付结算算】【付款款条件】输输入编码：003信用天天数：60；优惠天数11：5，优惠惠率1：4；优惠天数22：15，优优惠率2：22；优惠天数数3：30，优优惠率3：11；【增加加】【退出出】（增加=保存）（刷刷新看到结果果）注意意：优惠天数数4=60，可可不用录入。补充操作：1.启动“购销存”管理；在采购菜单中进行期初记账;2.采购部的部门设置（3 采购部）;3.结算方式设置（1 转账支票）。4.明泰公司税号1111；银行账号22225.存货档案：1 乙材料 存货属性：外购2 甲商品 存货属性：销售6.库存菜单：允许零出库。【收付3】输入采购专用发票（期初和本期的路径相同）（

26、用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）2011年1月21日，采购部向光明公司采购乙材料，数量100千克，原币单价60元，企业收到专用发票一张，发票号为7788，增值税税率17%，发票到期日2011年1月31日。操作：【采购】【采购发票】点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮选择【专用发票】输入开票日期、发票号、部门名称、供货单位双击选择【存货编码】修改数量金额等【保存】【复核】【退出】。注意：1.存货编码要双击单元格，然后选择货物种类。2.到期日如没有给出，则不用录入。3.复核后再退出。（一增加二录入三保存四复核）4.如果要求录入期初采购发票，业务日期会早于操作日期，并且不用点

27、击复核。【收付4】输入付款单（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）2011年1月22日，采购部开出转账支票一张，票号为ZP202，为支付购买光明公司采购乙材料的款项，数量100千克，原币单价60元，增值税税率17%，金额合计为7020元。操作：【采购】【供应商往来】【付款结算】先选【供应商】点【增加】输入日期、结算方式、金额等【保存】【退出】。【收付5】付款核销（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）将供应商为“光明公司”、金额为7 020元的付款单与相同金额的采购发票进行核销。操作：【采购】【供应商往来】【付款结算】先选【供应商】点【核销】本次结算中

28、录入金额【保存】【退出】。注意：1.付款结算是在付款单录入的基础上进行的操作，与付款单的录入路径相同；区别是选择供应商后，不点增加而是点击核销按钮。2.付款结算与采购结算不同。付款结算：采购发票与付款单之间，确认款已付。 采购结算：采购发票与采购入库单之间，确认入库成本。【收付6】输入销售专用发票（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）2011年1月15日，销售部向明泰公司销售甲商品，数量50件，无税单价600元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为5566，增值税税率17%，销售类型为普通销售，发票到期日2011年1月31日。操作：【销售】【销售发票】点击【增

29、加】按钮旁的【三角形】按钮选择【专用发票】输入开票日期、发票号、销售类型、客户名称、销售部门选择【仓库】选择【货物名称】修改数量金额等【保存】【退出】。注意：1.灰色区域、题目中没有给出的两方面内容不录入：2.顺序：一增加二录入三保存四复核。【收付7】输入收款单（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）2011年1月17日，销售部收到明泰公司的转账支票一张，票号为ZP201，为支付购买A产品的款项，金额合计为35 100元。操作：【销售】【客户往来】【收款结算】先选择【客户名称】点【增加】输入日期、结算方式、金额【保存】【退出】。注意：1.结算单号自动生成、订单号不录入；2.

30、如果给出数量也不用录入。【收付8】收款核销=销售发票核销（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）将客户为“明泰公司”、金额为35 100元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。操作：【销售】【客户往来】【收款结算】先选【客户】 点【核销】本次结算中输入【35100】【保存】【退出】。【收付9】查询客户账表（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）（1）查询全部客户的客户对账单。【客户对账单】（2）查询全部客户的客户往来余额表【客户往来余额表】勾选【包含发货单，包含未审核发票】（3）对销售发票进行账龄分析【业务账龄分析】操作：【销售】【客户往来账表】【收付1

31、0】查询供应商账表（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-31）（1）查询全部供应商的供应商对账单。【供应商往来对账单】（2）查询全部供应商的供应商往来余额表。【供应商往来余额表】操作：【采购】【供应商往来账表】第五讲工资模模块操作【工资资1】设置工工资类别。 类别名名称：退休人人员，包括全全部部门。（用户名名：301；账套：7000；日期：2011-01-311）操作作：【工资】【工资类别别】【新建建工资类别】 （命名名与部门选择择共计两项）注意：1.考试中部门可能只包括一个部门；（变化：生产部） 2.设置完毕，要关闭工资类别。 【工资2】在正式人员类别下，设置人员档案。 （用

32、户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 人员编码：103 人员姓名：周胜 部门名称：管理部 人员类别：管理人员 银行名称：工商上地分理处 银行账号：12345678901操作：【工资】【工资类别】【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】，【工资】【设置】【人员档案】注意：1.一定要先打开工资类别，再录入档案；2.部门编码不用录入，选择部门名称后自动生成； 3.银行名称：选择录入； 【工资3】设置工资项目。 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 项目名称 类型 长度 小数位数 增减项 基本工资 数字 8 2 增项 岗位工资 数字 8 2 增项 住房公积金

33、 数字 8 2 减项 事假天数 数字 8 2 其它 操作：【工资】【设置】【工资项目设置】注意：在个别的工资类别中，还需再次添加项目。【工资4】打开工资类别。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）打开“正式人员”工资类别。操作：【工资】【工资类别】【打开工资类别】 【工资5】在正式人员工资类别下，设置工资项目的计算公式。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 住房公积金=（基本工资+岗位工资）0.12。操作：【工资】【工资类别】【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】，【工资】【设置】【工资项目设置】1.首先打开正式人员的工资类别；2.其次点击增加按

34、钮后增加工资项目，通过名称参照按钮选择录入工资项目；3.最后再录入公式，还要点击“公式确认”再“确认”。【工资6】在正式人员工资类别下，输入工资原始数据。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 输入员工“周胜”的工资数据。基本工资：4 000 岗位工资：4 000 操作：【打开工资类别】选择【正式人员】【确认】。 【工资】【业务处理】【工资变动】输入内容【计算】【汇总】【退出】【是】。注意：录入完毕后要点击“重新计算、汇总”两个按钮；（漏斗右侧两个按钮）【工资7】录入工资变动数据。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）在“正式人员”工资类别下，录入工

35、资变动数据。姓名：周胜，事假天数：5操作：【工资】【工资类别】【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】，【工资】【业务处理】【工资变动】。【工资8】在“正式人员”工资类别下，计算个人所得税。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）设置个人所得税的计税基数为4 000，并以应发合计为对应工资项目重算个人所得税。操作：【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】，【工资】【业务处理】【扣缴所得税】对应工资项目点【应发合计】【确认】【是】点击【税率表（笔记本的样子）】输入【4 000】【确认】【是】【退出】。【工资9】在“正式人员”工资类别下，定义工资转账关系。（用户名：301；账套

36、：700；日期：2011-01-31）计提类型名称：应付工资3计提比例：100% 部门名称人员类别项目借方科目贷方科目管理部无应发合计66012211操作：【打打开工资类别别】选择【正正式人员】【确认】，【工资】【业务处理】【工资分摊】【工资分摊设置】输入内容【下一步】【完成】。【工资10】在“正式人员”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证。 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）计提类型：应付工资3；核算部门：管理部；明细到工资项目操作：【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】，【工资】【业务处理】【工资分摊】勾选【应付工资3】 点【管理部】，勾选【明细到工资项目】

37、【确认】【制单】【更改凭证类别：转账凭证】【保存】【退出】。【工资11】（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）（1）在“正式人员”工资类别下，查询工资发放条。【工资表】【工资发放条】（2）在“正式人员”工资类别下，查询纳税所得申报表。【纳税所得申报表】。注意：系统默认应纳税所得额大于12万。（3）在“正式人员”工资类别下，查询全部部门的工资项目构成分析表。【工资分析表】【部门工资项目构成分析表】操作：【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】，【工资】【统计分析】【账表】。第六讲固定资资产模块操作作【固产产1】设置固固定资产类别别。（用用户名：3001；账套：700；日日期

38、：20111-01-31） 编码：004；名称：家具类；净净残值率：33%；折旧方方法：平均年年限法（一）。操作：【固定资产】【设置】【资产类别】【增加】输入内容【保存】【退出】。注意：点击保存后，又再出现的空白内容，不再保存直接退出。【固产2】输入固定资产原始卡片。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 资产类别 资产编号名称 部门 增加方式 使用状况 开始日期 原值 累计折旧 使用年限 折旧方法 家具类 001设备C 管理部 直接购入 在用 2010-1-10 120000 60000 10 平均年限法（二二） 操作：【固固定资产】【卡片】【录入原始始卡片】输输入内容

39、【保保存】【确确定】【退退出】。注意：保存后后出现的空白白卡片，退出出时不再保存存。【固固产3】资产产增加。（用户名：301；账账套：7000；日期：22011-001-31） 20111年1月110日，销售售部购买了一一台复印机。资产类别 资产编号名称 部门 增加方式 使用状况 开始日期 原值 使用年限 折旧方法 家具类 002复印印机 销售部 直接购入 在用 2011-1-1010 000 3 平均年限法（二二） 操作：【固固定资产】【卡片】【资产增加加】输入内内容【保存存】【确定定】【退出出】。【固固产4】资产产变动。 （用户名名：301；账套：7000；日期：2011-01-311）2

40、0011年1月月31日，管管理部的设备备C转入销售售部使用，变变动原因：调调拨。 操作：【固固定资产】【卡片】【变动单】【部门转移移】输入内内容【保存存】【确定定】【退出出】。【固固产5】管理理部的设备CC原值增加110 0000元。 变动原因：增加配件。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 操作： 【固定资产】【卡片】【变动单】【原值增加】输入内容【保存】【确定】【退出】。【固产6】计提折旧分录。 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。 操作： 【固定资产】【处理】【计提本月折旧】【是】【是】【退出】 点【凭

41、证】【保存】【退出】【退出】【确定】。【固产7】固定资产账表查询。 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）（1）查询“家具类”类固定资产总账。【账薄】 （2）查询“家具类”类固定资产明细账。【账薄】【部门类别明细账】 （3）查询全部部门折旧计提汇总表。【折旧表】（4）查询固定资产统计表。【统计表】 （5）查询固定资产使用状况分析表。【分析表】操作：【固定资产】【账表】【我的账表】第一单元会计核算软件的操作要求 第二单元会会计电算化基基本要求第二单元会计计电算化基本本要求第一讲会计电电算化法规制制度一、会会计法基本本规定 第一、使用用的会计软件件达到符合财财政部规定的的会计软件的的功能和技术术标准； （会会计软件是重重要手段和工工具，是否符符合国家规定定的核算要求求和会计人员员的习惯，是是保证会计信信息质