人力资源年度预算手册41462.docx

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1、良民巨献*集团有限公公司人力资源年度预预算手册前言说明今年是A集集团明晰公司司发展战略并并付诸实施的的第一年，从从公司的组织织构架、业务务发展、内部部运作等方面面公司都经历历着较大的变变革，从预算算管理的角度度，变化较快快的企业内部部环境对预算算的制定与执执行有着不利利的影响，但但从管理的角角度，随着公公司传统业务务的运作与管管理逐步成熟熟稳定、新业业务发展的初初具雏形，加加之公司高层层系统化、规规范化管理理理念的落实，预预算管理将对对公司管理及及运作起到越越来越重要的的作用。因此此，当前公司司的预算的编编制、执行与与管理是公司司在管理过程程中进行沉淀淀和创新的重重要过程和必必要环节。今年人力

2、资资源预算，将将根据公司整整体战略发展展及策略实施施来进行，在在战略发展及及策略实施中中将会涉及的的人力资源的的基础管理、薪薪酬管理、福福利政策、激激励体系、绩绩效考核、员员工培训等，所所以，人力资资源预算将以以在此基础上上进行展开。第一部分 预预算环境条件件及假设外部环境：一、宏观经经济的增长将将带来企业员员工收入的增增加，对企业业而言，则意意味着人工成成本的不断提提高，公司预预算应考虑员员工工资增长长因素 宏观经经济的增长对对预算的影响响：2002- GDPP增长率年份2002 上半年全国89.19.7浙江省12.51415.5宁波市13.215.316.1数据来源：统计年鉴、浙浙江省统计

3、局局、市统计局局 职工平平均工资对预预算的影响：年份2001年2002年 年全国职工平均工工资108701242214040全国制造业平均均工资977411011*浙江职工平均工工资1307618785*浙江制造业职工工平均工资1076713298*宁波市城镇职工工平均工资108671242216574*注：宁波市市工资数据来来自宁波市统统计局网上信信息，没有说说明统计口径径二、国家及及地方政府对对劳动法规的的执法力度及及员工法律意意识的加强，以以及国外关于于社会责任的的要求将会增增加公司的成成本，应作为为公司制定预预算予以考虑虑的重要因素素1、随着国国家社会保障障体系的建立立，国家和地地方政

4、府将不不断加强对劳劳动法规的执执法力度，同同时，通过普普法教育的深深入，更多的的员工法律意意识和自我保保护意识的增增强，对公司司员工关系管管理的规范化化操作越来越越迫切；另外外一方面，国国外客户对公公司关于社会会责任的要求求，公司应考考虑逐步实施施规范化管理理。2、国家劳劳动法规日益益完善，且企企业内员工对对劳动法日益益熟悉，以造造成企业运营营成本的扩大大，比如： 社保费费（劳动法：对于劳动密密集性企业，参参保率须达到到65以上） 劳动工工伤救治金及及工伤补助和和伤残补贴 因合同同到期的补偿偿金（劳动法法：工作满一一年补贴一个个月平均工资资） 因不合合格淘汰的以以签订劳动合同同员工（劳动动法：

5、须补偿偿1-2个月月平均工资） 因员工工退休的补偿偿金 以上多多项势必会影影响年的预算算；内部环境：一、公司发发展战略对人人力资源预算算的影响：公司战略实实施涉及组织织构架调整： 上海战战略实施； 内贸业业务的大力推推进； 特许产产品业务的拓拓展； B2BB项目的推进进； 广告赠赠品业务发展展； 都将需需要一定的人人才，预计下下半年将陆续续到位；人员员到位的时间间及薪酬状况况将对整体预预算产生影响响；二、公司发发展策略及管管理结构变化化的影响： 年二级子子公司及分公公司的调整（进进出口公事、内内贸）； 年定岗定定编的规范运运行； 年业务增增长趋势带来来的人工成本本的增加三、内部分分配政策的影影

6、响： 年经营部部门的薪资政政策及销售政政策机制的出出台； 年部分人人员薪资的调调整；预算假设说明：一、对影响响预算的几个个计算指标的的假设： 假设集集团公司年度度总目标按计计划实现； 假设编编制按 年定岗定编编明细表来测测算； 非计件件工人岗位工工资不作普调调，只对中层层、关键核心心岗位以及不不合理的岗位位工资作调整整，其他员工工工资薪资结结构进行调整整，取消全勤勤奖，额度并并入到岗位工工资额度内。 非计件件工人工资按按岗位工资和和岗位编制人人数来测算，缺缺岗人员到岗岗时间预测88月份到岗来来测算； 非计件件工人加班费费按照 月实际平平均加班费来来测算； 非计件件工人工龄费费按照 月实际平平均

7、工龄费来来测算； 计件工工资按照现有有预测的定额额和产量不变变的前提下来来测算制造成成本（生产部部门完成）； 高温费费补贴四个月月，高温费额额度假设（非非工人及工人人）平均800元/月/人人，而人数以以6、7、88、9具体人人数为准； 集团公公司员工午餐餐费每人享受受50元/月月制度保持不不变； 年劳动法法对工人的保保护日益全面面，为避免产产生给企业带带来不必要的的影响，年将将势必增加参参保人数：预预计将增加4400人（职职能管理后勤管理生产管理）； 年非工人人工资计算方方法以满勤来来测算； 年新增非非工人岗位的的工资按实际际预测的到岗岗时间亚测算算； 业务部部门在不存在在库存和质量量索赔的前

8、提提下，根据年年度的出货额额预测奖金额额度； 05年年计件工人奖奖金按普奖5500元/人人并以满勤来来测算。 工资、福福利（社保、午午餐和高温）11-10月份份按实际发生生额来统计测测算出11-12月份的的工资、福利利数据；再根根据此结算出出年整体的薪薪资水平（各各岗）；第二部分 预预算目标1、人力资资源预算服务务于集团公司司年度销售额额11亿元人人民币，税后后利润总额为为7000万万元人民币的的总体预算目目标；2、劳动生生产率目标：不低于2.0万元/人人；3、成本控控制目标：工工奖总额增长长率低于销售售额增长率，奖奖金总额增长长率低于税后后利润增长率率；工奖总额额占销售额比比重及奖金占占利润

9、总额比比重低于或略略低于 年水平；4、员工满满意目标：员员工平均收入入有所增加，增增加幅度不高高于去年水平平；第三部分 预预算单位一、二级预算单单位分解（各各部门）附件： 年预算算最终/ 年预算算单位.xlls说明：对 年二二级预算单位位的说明请参参照“编制说明”列（详见表表格）二、三级预算单单位分解（定定岗定编及对对比） 年各部门门人员1-112月详细编编制及说明附件： 年预算算最终/人员员编制注解：对 年各各部门从1月月到12月份份每个月将到到位的人数作作了详细的分分解； 年各部门门各岗位人员员1-12月月详细岗位编编制细分及说说明附件： 年预算算最终/ 年岗位位及人工预算算注解：对 年各

10、各部门所定岗岗的每个岗位位从1月到112月份的到到位情况作了了详细的分解解；第四部分 预预算项目定义义 （注：此为为集团公司人人工成本预算算详细分解，对对于有关公司司的培训、招招聘等所涉及及的费用预算算将在“人力资源部部门”的预算手册册中体现，在在此“集团公司人人工成本预算算手册”不作表述！） “人工成本本”项目定义及及计算标准：人工成本：（可控成本本）为集团公公司因员工的的增减或员工工岗位调动而而变化的费用用成本；见下图（11）：人工成本项目应发工工资奖金工资补贴福利年终奖总裁基金其它岗位工资计件工资加班费工龄全勤夜餐费午餐贴高温贴养老金医疗金失业金工伤保险特殊贡献奖管理进步奖非工人工人一、

11、应发工资1、工资：（分非工人人及工人工资资）1.1 工工资（非工人人）基本工资绩效工资岗位津贴工龄费加班费全勤奖计算方法：（如下）A、基本工工资绩效工资岗位津贴经公司核定定的员工每月月全额工资，发发放标准见集集团公司薪资资管理规定；B、工龄费费员工入司一一年以上每月月工资额中加加上10元，依依此类推；C、加班费费按照公司薪薪资管理办法法，A（即基基本工资绩效工效岗位津贴）11600元的的非工人员工工，可以有加加班费；D、全勤奖奖非工人每月月以50元为为单位计算，实实际金额以实实际出勤为准准；（部门经经理级人员除除外）； 统计范范围：（非工工人）1.2 工工资（工人）计件工资夜餐贴 计算方方法：

12、（如下下）A、计件工工资工时定额生产产量B、夜餐贴贴工人上班至至晚上9点以以后为1.5元，工人人上班至111点后以3元元计算； 统计范范围：（工人人）2、补贴：2.1 补补贴午餐贴高温费 计算方方法：A、午餐贴贴50元/人人/月，实际际金额以实际际出勤为准；（全员享受受）；B、高温费费平均以700元/人*44个月280元来来测算；（全全员享受）； 统计范范围：（全员员）3、福利：3.1 社社保养老金失业金医疗金 计算方方法：A、年将按按国家新确定定基数平均11200元，合合计比例为：33（企业缴纳纳为：12000*33406元）；（养老保险险按社保基数数20缴纳；失业业保险按社保保基数2缴纳；

13、医疗疗保险按社保保基数11缴纳5元大病保保险） 统计范范围：集团公公司非工人中中除辅助性岗岗位人员（如如打包工等）约约计12600人左右；（工工人除外），合合计：12660人*4006元*122月61387720元3.2 工工伤保险 计算方方法：按每个个工人年500.88元/年计算，共共计约：500.88*8800人407044元；（ 年在商商业保险中体体现） 统计范范围：集团公公司部分工人人（重点操作作设备的工人人，大约8000人）；二、奖金奖金测算根根据公司业绩绩完成情况、历历史奖金分配配额度结合005年度的预预计情况来预预测分析055年度的奖金金总额；1、年终奖奖：1.1 （营营销）年终

14、奖奖： 计算方方法：营销部部门（含国际际业务部一、二二、三部、进进出口公司、内内贸公司、业业务管理部、关关务部、市场场部、市场拓拓展部）根据据营销政策来来提成奖金；1.2（研研发）年终奖奖： 计算方方法：按单月月工资计发但但须不超过研研发部门根据据政策研发部部门同集团公公司签订的目目标责任状及及激励政策确确定奖金总额额，由研发部部门内部确定定内部分配机机制；1.3（工工人）年终奖奖： 计算方方法：按每位位工人5000元/月额度度发放；1.4（职职能后勤管理理）年终奖： 计算方方法：按每位位员工的年度度内单月工资资为基准发放放；（但须在在：奖金总额额-营销部门门奖金-研发发奖金-计件件工人奖金后

15、后的额度内）1.5 中中高层：计算算在总裁奖励励基金内。1）总裁基基金：为中高高层管理者及及有特殊贡献献人员提供的的奖项； 计算方方法：不定（年年测算方法以以 年年为基础） 统计范范围：集团公公司中高层管管理者及特殊殊贡献人员；2）其它：（管理进步步奖杰出贡献奖奖）公司特别别制定政策给给为公司在管管理上有特殊殊表现及为公公司作为杰出出贡献的人员员专设的奖项项； 计算方方法：企业管管理部根据政政策测算；第五部分 预预算编制基础础及方法说明明人力资源预算编编制的基础一、年预算单位位 说明：年预算单位位，对新增单单位作了时间间界定，对新新增单位的每每月人员也作作出了预测，并并以此为基础础，作出年的的

16、人工成本预预算；附件：年预预算最终/ 年预预算单位二、年定岗定编编： 说明：定岗定编是是人力资源预预算编制的基基础，A集团团的岗位与编编制的管理一一直没有明确确的规范与要要求，本次预预算编制过程程中的定岗定定编是在 年9月月份确定各部部门定岗定编编方案的基础础上再与各位位分管领导确确认后所定下下的方案；附件：年预预算最终/ 年定定岗定编三、年薪资政策策： 说明：1）因 年无新的薪薪资管理办法法，所以在 年的基础上上作出年的岗岗位薪资预测测，基本上以以 年 月份岗位位薪资标准为为依据；2）年新增增岗位的薪资资以现有集团团公司的同性性岗位为基准准；3）薪资结结构：见图（11）三、年激励政策策： 说

17、明：1）具体须须等 年激励励政策；四、福利政策： 说明：1）公司目目前条件尚不不能完全按照照国家法律法法规的要求进进行，制定预预算时总体的的福利政策不不变；人力资源预算编编制的方法具体分项人人工成本项目目图：（图表表一）人工成本项目应发工资奖金u工资v补贴w福利x年终奖y总裁基金其它计时工资计件工资加班费工龄全勤夜餐费午餐贴高温贴养老金医疗金失业金工伤保险z特殊贡献奖管理进步奖非工人工人一、工资： 计时工工资预算制定定方法：预算单位确定岗位确定编制核定岗位工工资预测加加班费、工龄龄工资计算算该岗位年度度工资预算统计本预算算单位的年度度工资预算总总额 计件工工资：根据定额产产量来测算计计件工资（

18、生生产部门提供供）本次预算提提交的工资预预算总额为 年11-5月份实实际工资加上上 月份预算工工资。二、补贴： 午餐费费：每月每人人50元，销销售公司上海海办公人员每每月每人1000元； 高温费费：补贴四个个月(6-99月)，每月月有空调单位位60元/人人，没有空调调单位80元元/人；本次次提交预算数数据：三、福利： 养老保保险按社保基基数20缴纳； 失业保保险按社保基基数2缴纳； 医疗保保险按社保基基数11缴纳5元大病保保险 工伤保保险按社平工工资17677元0.4 社保： 年11-10月份份社保按实际际发生额来统统计并在此基基础上统计出出 年111-12月月份社保缴纳纳数据，以此此测算出年

19、的的社保数据；（具体请参参见表：）；四、奖金：奖金测算根根据公司业绩绩完成情况、历历史奖金分配配额度结合004年度的实实际情况来预预测分析055年度的奖金金总额； 计件工工人按编制人人数以5000元/人来预预算； 营销部部门（含国际际业务部一、二二、三部、进进出口公司、内内贸公司、业业务管理部、关关务部、市场场部、市场拓拓展部）根据据营销政策来来提成奖金； 研发部部门根据政策策研发部门同同集团公司签签订的目标责责任状及激励励政策确定奖奖金总额，由由研发部门内内部确定内部部分配机制； 奖金总总额扣减营销销部门、研发发部门、计件件工人的奖金金后剩下为管管理部门奖金金；第七部分 预预算分析一、分析原

20、则：1、数据统统计口径 年总计应应发工资 年11-10月份份实际 年111-12月月预算； 年总计应应发工资：员员工单月工资资以 年11月份份单月工资为为基准，原则则上不作调动动；（具体年年薪资政策如如果出台，再再可依据总体体增比来测算算年工资总额额） 年及 年终奖皆以以单月工资为为基准； 年的总总裁奖励基金金是在 年的基础础上测算出，基基本上无大浮浮动； 年营销销部门的奖金金是在 年的基础础上以增比220计算出；2、分析方方法 从 年到年年的数据对比比来分析 年年预算数据的的可行性； 从年的的销售发展及及部门发展和和定岗定编来来分析年预算算数据的可能能性； 从人工工成本的各组组成结构间对对比

21、来分析年年人工成本的的必要性； 分应发发工资与奖金金分析对比进进行分析；第八部分 工工奖总额及销销售收入分析析一、人工成本结结构图表一：人人工成本结构构图人工成本项目u应发工资v奖金u-1工资u-2补贴u-3福利v-1年终奖v-2总裁基金金其它计时工资计件工资加班费工龄全勤夜餐费午餐贴高温贴养老金医疗金失业金工伤保险v-3特殊贡献献奖v-4管理进步步奖非工人工人二、工奖总额图表二：22002 年度度工奖总额分分析表 年度工工资奖金预算算分析对比表表（单位：万万元）项目03年实际04年实际比03年增长05年预算05年预算比04年增长销售总额54418802973210489023利润总额3634

22、80092778433年度平均人数3422467827501816全部奖金总额1419105734127917全部工奖预算6491794718982919全部工奖总预算算占销售额比比例129.9017.601.13全部奖金占利润润总额比例422.01116.434.01人均劳动生产率率15.90183202人均工奖1.901.700.0041.960.345注：工奖总额增增长率低于销销售额增长率率，奖金总额额增长率低于于税后利润增增长率；工奖奖总额占销售售额比重及奖奖金占利润总总额比重低于于或略低于 年水水平；三、销售与工资资对比图表三： 年度销售总额额与工资总额额曲线图四、利润与奖金金对比图

23、表四： 年度利润总额额与奖金总额额曲线图五、应发工资分分析图表五： 年应发工资结结构及对比表表应发工资（单位位：万元）合计年度人数工资补贴福利非工人工人非工人工人午餐高温社保非工人工人非工人工人非工人工人 年950247220552380211793475072 年1199347932472944681473488303596890 年135137833281424578220421336187586941、公司发发展、部门及及人员增多是是影响应发工工资成本增加加的基本要素素图表五： 年人人数与应发工工资对比图图表说明： 从应发发工资结构上上来看，集团团公司员工的的增加，直接接使应发工资资成本

24、增加；1.1 单单位员工及应应发工资对比比分析图表六： 年单单位员工对比比部门 比 年 年比 年非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人综合管理部门8915717749.711.3后勤管理部门1071211102.7-10.0生产部门生产管理12623915418.2-55.2生产制造4242375326346444137693.931.426.18.1营销部门业务部门8411420158.243.3业务管理33364017.510.0研发部门8797202152281461.811.4合计9502472119934791351378329.728.911.38.0图表说明：详见附表

25、： 年预算算最终/人员员编制 综合管管理部门：投投资发展部、企企业管理部的的新增及整合合； 生产管管理部门：生生产机制改变变，品管部、采采购部1200人转至生产产分厂； 业务部部门：进出口口公司重新整整合、内贸公公司重新整合合、特许营销销部门及广告告赠品项目、BB2B项目的的新增； 研发部部门：二级单单位的重新整整合图表七： 年 年单位位应发工资对对比部门年年年比 年年比 年年非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人综合管理部门44572591051.120.3后勤管理部门1531481551.54.3生产部门生产管理31347735712.3-33.5生产制造70426069093

26、4881009467330.225.39.925.4营销部门业务部门27734753047.734.4业务管理10010211915.614.7研发部门47367190547.825.9合计24662606337934883986467338.125.315.225.4图表八： 年新新增及重组部部门应发工资资对比部门年年年05比04投资发展部0042企业管理部0627品管部69214120-95采购部528866-21生产分厂3310439856831285进出口公司13713917132内贸公司4310016565特许产品003636广告赠品001717B2B项目002020研发部门4736

27、71906235合计4084561572521636图表九： 年新新增及重组部部门应发工资资占总工资成成本的比例图表说明： 年新增部部门及重组部部门与 年的差额额为16366万元，占总总差额18004万元的991，所以，年年新增及重组组部门的工资资增加是影响响工资总额增增加的重要因因素；1.2 应应发工资总额额中各结构要要素的影响；图表十： 年应发工资结结构中各要素素的对比应发工资-单位位：万元合计年度人数工资补贴福利非工人工人非工人工人午餐高温社保非工人工人非工人工人非工人工人年950247220552380621492554295525072年11953479324729446814734

28、88303596890年1351378332814245782204213361875869404比03年20.528.936.719.29.1-1.126.338.52.511.526.405比04年11.58.01.030.612.633.120.034.151.122.120.8图表十一： 年应发工资结结构比（工资资补贴福利）图表说明： 结合图图表十、图表表十一可以看看出，年工资资、补贴、福福利各项增比比皆大于 年度；而工资及补补贴为定向费费用，是随员员工增加而增增加的，非工工人及工人额额度一致； 标注部部分为增加异异常为年福利利：A、是由由于劳动法规规的规范，企企业员工的福福利保险参保

29、保率必须维持持在60左左，所以以在 年的基础上增增加了近3000多人，（ 年为800多人，年为1250人）；B、是由于增加了工人的工伤保险（2000人的工伤保险，计10万元， 年的工伤保险1为800多人参保的6万元的商业工伤保险）C、年保险基数的变化，由 年380元/人调至 年的406元/人；图表十二： 年福利（社会会保险）参保保人员及金额额对比表图表说明： 年参保人人数的增加主主要是非工人人参保人员的的增加，几乎乎全部要参保保；奖金分析图表十三： 年奖金对比图图表部门年年年比 年年比 年年非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人综合管理部门961021295.421.2后勤管理部门

30、10121212.72.8生产部门生产管理473527-33.5-29.5生产制造1252378717377184-43.1-37.1-13.95.9营销部门业务部门33749566831.925.9业务管理6210212239.216.7研发部门298756161347.48.9合计629324888174109718829.2-86.519.07.2图表说明： 因还不不知明年新增增的三个业务务部门（特许许营销、广告告项目、B22B项目）的的销售额及奖奖金提比，故故在此6688万中对新增增的三个新业业务部门只作作了22.88万的奖金预预算；图表十四： 年员工、奖奖金、利润对对比图表第八部分

31、人人力资源预算算管理规定的的修编1、编制管管理相关规定定：A集团团人员配置程程序2、编制年年薪酬管理规规定须以此此预算手册为为基础3、编制年年福利管理制制度须以此此预算手册为为依据4、编制年年奖金分配管管理须以此此预算手册为为依据第九部分 预预算表格及相相关说明附表一： 年A集团有限限公司预算单单位内容概况：一级预算单单位、二级预预算单位（包包括 年二级预算算单位、 年6-122月二级预算算单位、年预预算单位）附表二： 年各部门岗位位编制明细表表内容概况： 年现编， 年12月现编编 年每月编制明明细情况及各各部门编制人人员增减说明明附表三： 年各级实际人人工分解及汇汇总表（一级级单位、二级级单位）内容概况： 年实际现编、工工资、奖金和和福利附表四： 年各级工人成成本分解及汇汇总预算表（一一级单位、二二级单位、三三级单位）内容概况： 年各岗位、各各部门、各一一级单位的工工资、福利、奖奖金预算附表五： 年实际与年人人工成本对比比分解及汇总总表（一级单单位、二级单单位）内容概况： 年各部门现编编、实际工资资与年各部门门定编、工资资、奖金对比比_