内部控制管理工作手册11727.docx

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1、*单位位内部控制制管理工工作手册册20166年11月月目录一、*单位基基本情况况简介11（一）、*单单位基本本情况简简介1（二）、职责职职能1二、*单位内内部机构构设置55（一）、党组成成员分工工5（二）、内设机机构6纪检（监监察）机机构按有有关规定定设置。14（三）、人员编编制144（四）、附则115（五）、关于开开展行政政事业单单位内部部控制基基础性工工作的会会议纪要要17（六）、*单单位关于于开展行行政事业业单位内内部控制制基础性性工作的的通知118（七）、关于举举办行政政事业单单位内部部控制专专题培训训的通知知20三、权力力运行机机制构建建和业务务流程再再造211四、*单位内内部控制制

2、风险评评估报告告22一、风险险识别222二、风险险防范的的主要措措施222*单位位风险点点及主要要防控措措施一览览表244五、单位位层面管管理制度度26（一）、*单单位会计计机构管管理制度度(试行）226（二）、*单单位决策策机制管管理制度度30(三)、*单单位不相相容职务务分工制制度322（四）*单位位财务股股长岗位位职责333（五）、*单单位单位位会计岗岗位职责责34（六）、*单单位票证证专管员员岗位职职责355（七）、*单单位出纳纳岗位职职责366六、业业务层面面管理制制度388（一）预预算业务务管理制制度(试行）338（二）收收支业务务管理制制度(试行)44*单位位收入管管理制度度44

3、*单位位票据管管理制度度45*单位位财政支支出管理理制度446（三）、*单单位关于于进一步步加强财财务管理理的规定定57（四）、债务管管理622（五）、*单单位采购购管理制制度633（六）、资产管管理内部部控制制制度7115.1货货币资金金管理7715.2固固定资产产管理772（七）*单位位内部控控制项目目管理制制度822（八）、*单单位合同同管理制制度988七、评价价和监督督管理制制度1002第一章内内部控制评价与监督1022第二章*单位位审计管管理制度度111136一、*单位基基本情况况简介（一）、*单单位基本本情况简简介根据上级级关于机机构体制制改革要要求，设设立*单位，为为县人民民政府

4、工工作部门门，现将将*单单位职责责职能、机构设设置和人人员编制制规定如如下：（二）、职责职职能（一）贯贯彻执行行党和国国家有关关文化、艺术、体育、广播电电影电视视、新闻闻出版（版版权）的的方针政政策和法法律法规规；拟定定全县文文化、艺艺术、体体育、广广播影视视、新闻闻出版、版权事事业发展展规划并并指导实实施。（二）按按权限负负责文体体广电新新闻出版版（版权权）领域域的行政政审核、审批、许可、复议和和监督工工作，指指导监督督本行业业的学会会、协会会等社团团工作。（三）推推进文化化体育广广电新闻闻出版领领域的公公共文化化服务；规划、指导公公共文化化体育产产品生产产；组织织实施全全县公共共文化体体育

5、广电电新闻出出版重大大工程、重大活活动；指指导协调调全县重重点文化化体育广广电新闻闻出版设设施建设设和基层层文化体体育广电电新闻出出版设施施建设。（四）指指导和管管理全县县文学艺艺术工作作，指导导艺术创创作与生生产，重重点扶植植代表性性、示范范性、实实验性文文化艺术术品种，推推动各门门类艺术术的发展展；承担担全县性性重大文文化体育育活动。（五）指指导、管管理全县县社会文文化事业业；指导导、管理理全县图图书馆（室室）、文文化馆（站站）、美美术馆事事业和基基层文化化建设；指导、管理全全县博物物馆（纪纪念馆）工工作，组组织实施施文物保保护和非非物质文文化遗产产保护、传承普普及工作作；负责责组织实实施

6、全县县全民阅阅读推广广活动；负责文文化艺术术类社会会组织的的前置审审核工作作；指导导、监督督管理非非公有性性文化机机构和文文化艺术术类社会会组织的的业务工工作。（六）统统筹规划划全县群群众体育育工作，负负责推行行全民健健身计划划，协调调区域性性体育事事业的发发展；监监督实施施国家体体育锻炼炼标准，开开展国民民体质监监测和社社会体育育指导工工作队伍伍制度建建设。（七）统统筹规划划竞技体体育发展展，组织织管理体体育训练练、体育育竞赛、体育科科研、运运动员队队伍建设设；指导导和推进进青少年年体育工工作；负负责全县县青少年年竞技体体育人才才的培训训和输送送。（八）指指导、管管理全县县文化市市场；负负责

7、对全全县文化化艺术经经营活动动进行行行业监管管；负责责对从事事演艺活活动的民民办机构构进行监监管；负负责文艺艺类产品品网上传传播的初初审工作作；负责责对网吧吧等上网网服务营营业场所所实行经经营许可可证管理理；负责责对网络络游戏服服务进行行监管；负责网网络游戏戏的网上上出版发发行前置置审核、报批工工作。（九）拟拟订全县县文化体体育市场场发展规规划，指指导、管管理全县县文化市市场综合合执法工工作；组组织、协协调全县县“扫黄黄打非”集集中行动动和大要要案督办办工作；承担县县“扫黄黄打非”工工作领导导小组办办公室日日常工作作。（十）管管理全县县文物、博物馆馆事业，指导、监督管理全县文物的保护、管理、利

8、用和执法工作。（十一）管理全县广播电影电视事业，组织、指导、监管全县广播电影电视重大工程、重点设施、重大活动；负责监管全县广播电影电视节目的安全播出；负责全县广播电影电视、信息网络视听节目服务机构和业务的监管并实施准入和退出管理；负责对全县广播电影电视节目、信息网络视听节目和公共视听载体播放视听节目的内容、质量及传输、监测、播出等进行监管；负责监督全县卫星电视接收设施及境外卫星电视节目的安装与接收；负责对从事广播电影电视节目制作的民办机构和广播电影电视节目的进口、收录进行监管；指导监管广播电视广告播放；指导、协调县广播电视台的宣传、发展、传输和覆盖等重大事项。（十二）管管理全县县出版事事业和印

9、印刷行业业。负责责对全县县新闻出版版、发行行、印刷刷、复制制单位进进行行业业监管并并实施准准入和退退出管理理；负责责全县出出版物内内容、印印制和发发行的监监管；制制定全县县古籍整整理出版版规划并并组织实实施；负负责对全全县互联联网出版版和开办办手机书书刊、手手机文学学业务等等数字出出版内容容和活动动进行审审核、审审批和监监管；指指导对全全县出版版物和印印刷复制制业市场场经营活活动的监监管工作作。（十三）负责全县著作权管理和公共服务，负责对全县一般性非法出版物和违禁出版物的鉴定工作；组织查处有重大影响和涉外的著作权侵权盗版案件。加强软件正版化管理。（十四）负负责全县县新闻单单位记者者证的核核发、

10、管管理工作作；负责责报刊社社驻本县县记者站站和分支支机构的的监管。（十五）指导、管理全县电影发行放映工作；承办全县电影制片、发行放映单位、院线工作和外商投资影院的设立与变更的审批和年度审核工作；负责管理全县农村、社区公益性电影发行放映工作。 （十十六）指指导、协协调全县县文化体体育、广广播影视视、新闻闻出版领领域产业业的建设设和发展展，制订订发展规规划并组组织实施施，推进进产业交交流与合合作，指指导、协协调和管管理全县县动漫、游戏、文化创创意、体体育产业业、体育育赛事等等产业发发展和市市场监管管工作。（十七）指导、协调全县文化体育广电新闻出版领域有关单位和部门执行相关技术标准，推进科技信息建设

11、并监督实施。（十八）组组织、指指导、协协调全县县文化体体育、广广播影视视、新闻闻出版领领域对外外及对港港澳台地地区的交交流活动动。（十九）指导全县文化体育广电新闻出版职业教育及行业社团工作，制定全县文化体育广电新闻出版工作队伍建设、人才培养、教育培训规划并组织实施。（二十）负负责管理理县级新新闻出版版广播电电视机构构和直属属二级机机构。（二十一一）承办办县人民民政府交交办的其其他事项项。二、*单位内内部机构构设置为适应经经济发展展新常态态，认真真贯彻落落实县委委政府的的工作要要求，完完成新一一年各项项工作任任务，经经局党组组集体研研究决定定，对班班子成员员分工如如下。（一）、党组成成员分工工党

12、组书记记、局长长：主持持局机关关全面工工作，重重点联系系扶贫开开发。 党组副副书记、副局长长：负责责财务、规划、项目申申报、重重点工程程、小康康社会建建设、文文化产业业发展、招商引引资、联联点创税税工作，分分管财务务股、产产业发展展股，联联系县文文物局、县非遗遗中心。党组成员员、副局局长：负负责广播播电影电电视、山山洪预警警工作，分分管广播播电影电电视管理理股，联联系县电电视台、炎山岭岭差转台台、县农农村广播播“村村村响”播播控中心心、网络络公司、电影公公司。 党组成成员、副副局长：负责文文化市场场、“扫扫黄打非非”、新新闻出版版、安全全生产、普法宣宣传工作作，分管管文化市市场和新新闻出版版管

13、理股股、安全全生产股股，联系系县文化化市场综综合执法法大队。党组成员员、副局局长：负负责党务务、政工工人事、老干、信访稳稳定、综综治工作作，分管管办公室室、人事事股，联联系局机机关党委委、县图图书馆。党组成员员、纪检检组长：负责纪纪检、监监察、党党风廉政政建设、干部作作风建设设、财务务监督工工作，分分管演出出管理站站，联系系乡镇文文体卫站站。党组成员员：负责群众众文化、艺术、体育活活动开展展，组织织大型体体育赛事事工作，分分管文化化艺术股股、体育育股，联联系县全全民健身身服务中中心、文文化馆。 副局长长：负责文文明创建建、计划划生育、统战、妇女儿儿童、“三三实”信信息采集集工作。副科级干干部：

14、负负责工会会、扶贫贫开发、中心工工作。副科级干干部：负责农农家书屋屋管理、“三区区”人才才支持计计划文化化工作者者专项工工作、文文化志愿愿者服务务活动开开展。*单位位 20116年5月16日（二）、内设机机构根据以上上职责，县县文体广广电新闻闻出版局局设9个内设设机构：（一）办办公室综合协调调局机关关和直属属单位行行政事务务；制定定机关内内部管理理规章制制度；起起草重要要报告和和综合性性文件；督促重重点工作作落实；组织对对各乡镇镇文化体体育广播播电影电电视单位位及直属属单位进进行年度度目标考考核；承承担政务务信息公公开、新新闻宣传传报道、网站维维护管理理、信访访、维稳稳、接待待、车辆辆、综合合

15、治理、计划生生育、后后勤服务务、文明明单位、城市创创建管理理、建议议提案办办理等工工作；指指导、协协调全县县文化体体育广电电新闻出出版系统统安全保保卫工作作；负责责相关统统计信息息的采集集与报送送。（二）人人事股拟订全县县文化体体育广电电新闻出出版人才才建设与与发展规规划并组组织实施施；研究究、指导导全县文文化体育育广电新新闻出版版领域体体制机制制改革和和劳动人人事制度度改革；协助党党委开展展直属单单位领导导班子和和党员干干部队伍伍建设，指指导直属属单位基基层党组组织建设设；负责责局机关关和直属属单位的的人事管管理、机机构编制制、劳动动工资及及出国（境境）人员员政审、援外教教练员派派遣等工工作

16、；负负责局直直属单位位人员在在职教育育及培训训工作；负责局局机关的的绩效文文明考核核和局系系统的理理论学习习、年度度考核、精神文文明建设设和统战战、关工工委、群群团等工工作；承承办全县县艺术、群文、图书资资料、文文博、新新闻、出出版、播播音、体体育等系系列专业业技术职职务评审审和职业业资格管管理工作作；负责责全县文文化体育育广电新新闻出版版行业工工人技术术等级考考核、技技师评审审和职业业技能鉴鉴定工作作；协调调、指导导全县社社会艺术术教育和和文化艺艺术行业业职业教教育工作作；管理理社会艺艺术水平平考级工工作；负负责全县县文化艺艺术类社社会组织织的前置置审核，综综合协调调非公有有文化机机构和文文

17、化艺术术类社会会组织的的业务工工作；负负责局机机关离退退休人员员管理、服务工工作；指指导局直直属单位位离退休休人员管管理、服服务工作作；指导导相关行行业协会会工作；负责相相关统计计信息的的采集和和报送。（三）文文化艺术术股管理全县县文学艺艺术事业业，拟订订全县文文学艺术术事业发发展规划划并组织织实施；组织、指导专专业艺术术的创作作、生产产、演出出、科研研；组织织、协调调全县性性重大文文艺活动动；综合合管理县县直专业业剧院（团团）、专专业剧场场；指导导专业艺艺术剧院院改革和和民间剧剧团建设设；指导导大型剧剧场开展展艺术演演出活动动；指导导、监管管全县专专业文艺艺演出机机构的宣宣传工作作；扶持持具

18、有代代表性、示范性性、实验验性的文文艺品种种；组织织开展全全县专业业艺术人人员业务务培训；指导、协调对对外及对对港澳台台地区的的文化艺艺术交流流活动；负责艺艺术类情情况综合合和数据据采集报报送工作作。管理全县县公共文文化事业业，研究究、拟订订全县公公共文化化事业发发展规划划并组织织实施；组织推推进全县县公共文文化服务务；指导导群众文文化、少少数民族族文化、未成年年人文化化和老年年文化工工作；指指导、管管理全县县文化馆馆（站）、图书馆馆（室）、美术馆馆事业；负责全全县文化化信息资资源共享享工程建建设和古古籍保护护工作；指导基基层群众众文化活活动，指指导村文文化活动动室、农农家书屋屋和社区区文化活

19、活动中心心建设；组织、协调全全县性重重大社会会文化活活动；指指导全县县文博工工作；联联系、指指导相关关行业协协会工作作；负责责公共文文化类情情况综合合和数据据采集报报送工作作。拟订全县县非物质质文化遗遗产保护护和发展展规划；建立完完善全县县非物质质文化遗遗产保护护名录体体系；组组织开展展非物质质文化遗遗产普查查和保护护工作；承办国国家、省省级、市市级和县县级非物物质文化化遗产代代表性项项目及传传承人的的申报、评审工工作；组组织实施施优秀民民间文化化的挖掘掘、研究究、整理理和传承承普及工工作；组组织、协协调开展展全县性性非物质质文化遗遗产展示示活动；负责非非物质文文化遗产产情况综综合和数数据采集

20、集报送工工作。（四）文文化市场场和新闻闻出版（版版权）管管理股（县县“扫黄打打非”工作领领导小组组办公室室）研究、拟拟订全县县文化市市场的发发展规划划和地方方性管理理办法并并组织实实施；组组织、指指导、协协调全县县文化综综合执法法工作，指指导、协协调有关关违规违违法案件件的查处处；负责责对全县县文化演演出、文文化娱乐乐、文化化艺术品品市场进进行监督督管理；负责全全县网络络文化活活动的日日常管理理；指导导全县文文化市场场监控信信息系统统建设；指导文文化市场场领域行行业协会会工作；负责对对从事演演艺活动动机构的的监督管管理工作作；负责责对全县县文化市市场从业业人员的的培训；归口管管理全县县对外及及

21、港澳台台文化交交流工作作，承办办全县外外事工作作中的有有关事宜宜；组织织大型对对外文化化交流活活动。负责拟订订全县印印刷复制制业和出出版物发发行业总总量、结结构和布布局规划划并组织织实施；负责全全县印刷刷复制出出版物发发行市场场和中小小学教材材教辅发发行市场场的监督督管理；负责全全县音像像、电子子出版物物的制作作、复制制、销售售管理工工作;负责印印刷产品品质量监监管；指指导乡镇镇对印刷刷复制业业的监管管工作；负责全全县新闻闻出版市市场从业业人员的的业务和和法规培培训工作作；指导导县印刷刷出版发发行行业业协会开开展工作作；推动动印刷业业、发行行业转型型升级和和创新发发展。负责全县县著作权权保护和

22、和管理工工作，贯贯彻实施施关于著著作权的的法律法法规；拟拟订全县县著作权权管理、保护和和使用的的规范性性文件并并组织实实施；组组织、协协调和推推进软件件正版化化工作；组织查查处著作作权侵权权案件，调调解著作作权纠纷纷，会同同有关部部门打击击侵权盗盗版行为为；负责责对音像像制品、电子出出版物、网络出出版物、非法出出版物和和违禁出出版物版版权的鉴鉴定工作作；负责责对数字字网络出出版内容容、活动动实施监监管，对对网络文文学、网网络书刊刊和开办办手机书书刊、手手机文学学等业务务进行监监管；监监督管理理作品的的著作权权登记和和法定许许可使用用作品的的工作；负责全全县报纸纸期刊、内报内内刊的内内容审读读、

23、质量量监督及及其出版版活动的的监管；承办全全县新闻闻单位记记者证审审核、换换发及记记者站登登记管理理工作；承担新新闻采访访活动的的监督管管理工作作；组织织实施全全民阅读读活动。负责相相关工作作的情况况综合和和数据信信息采集集上报工工作。贯彻落实实党和国国家“扫扫黄打非非”工作作方针政政策，拟拟定全县县“扫黄黄打非”工工作行动动方案并并组织实实施，组组织、指指导、协协调全县县“扫黄黄打非”工工作，组组织查处处非法和和违禁出出版传播播活动的的大案要要案；承承担县“扫扫黄打非非”工作作领导小小组办公公室和县县文化市市场管理理工作领领导小组组办公室室的日常常工作；负责市市场和扫扫黄打非非类情况况综合和

24、和数据采采集上报报工作；指导文文化市场场领域行行业协会会工作。（五）体体育股研究拟订订全县群群众体育育发展规规划；推推行全民民健身计计划，建建立和完完善全民民健身服服务体系系，负责责全民健健身工程程的实施施和监督督管理；指导开开展群众众性体育育活动；推动社社会体育育指导员员和国民民体质监监测制度度；指导导国家体体育锻炼炼标准实实施；组组织开展展创全国国体育先先进城市市社区和和全市体体育先进进城市社社区活动动；负责责全县群群众体育育项目裁裁判员及及武术段段位的培培训工作作。贯彻彻国家有有关体育育健身娱娱乐、竞竞赛表演演、训练练服务、技术信信息等体体育经济济、经营营活动及及体育县县场管理理的政策策

25、、法规规；贯彻彻落实体体育行业业标准，监监督检查查全县体体育行业业标准实实施情况况；协调调有关部部门督办办体育法法规的实实施；承承办县体体育总会会的日常常工作；负责相相关工作作的情况况综合和和数据采采集上报报工作。研究拟订订全县竞竞技体育育发展规规划；研研究和平平衡全县县性体育育竞赛、竞技运运动项目目设置与与重点项项目布局局；制定定全县性性体育竞竞赛制度度，研究究制定全全县业余余训练及及体育后后备人才才培养规规划，负负责制定定全县综综合性运运动会和和全县青青少年儿儿童体育育竞赛规规程；负负责全县县业余训训练、青青少年儿儿童体育育竞赛和和学校体体育工作作；组织织我县运运动员参参加国内内和省、市内

26、重重大体育育比赛，协协同有关关部门指指导学校校抓好国国家体育育锻炼标标准的的实施和和传统项项目学校校的建设设；负责责体育科科研成果果的审查查上报和和推广，组组织开展展反兴奋奋剂的具具体工作作；负责责全县业业余体校校教练员员的岗位位培训，做做好等级级运动员员、等级级裁判员员审核、审批、申报，负责相关工作的情况综合和数据采集上报工作。（六）广广播电影影电视管管理股负责全县县广播电电视行政政、行业业管理。拟订全全县广播播电视事事业发展展规划并并指导实实施；承承担全县县广播影影视重大大主题宣宣传和重重大活动动宣传的的指导、监管工工作，指指导并监监管全县县理论文文献片、纪录片片、电视视动画片片的制作作与

27、播出出，具体体指导县县广播电电视台的的重大宣宣传工作作，承担担全县新新闻出版版广电系系统对外外宣传工工作；承承担全县县电影电电视剧制制作、发发行、放放映单位位和业务务的监督督管理；承担全全县网络络视听节节目服务务、广播播电视视视频点播播、公共共视听载载体播放放广播影影视节目目内容和和业务的的监督管管理工作作，指导导网络视视听节目目服务的的发展和和宣传。负责拟订订全县新新闻出版版广播影影视基本本公共服服务政策策和保障障标准，协协调推进进基本公公共服务务均等化化和城乡乡一体化化发展，组组织实施施全县重重大公益益工程，对对老少边边穷地区区进行扶扶助，指指导监督督相关重重点基础础设施建建设；承承担全县

28、县广播电电视播出出机构和和业务、广播电电视节目目制作机机构、广广播电视视传输机机构、有有线电视视付费频频道、移移动电视视业务的的技术监监督管理理工作；指导和和监督管管理广播播电视广广告播放放；监督督全县卫卫星电视视接收设设施及境境外卫星星电视节节目的安安装与接接收；拟拟订并组组织实施施全县广广播影视视及视听听类新媒媒体科技技发展规规划、政政策及行行业标准准；承担担广播影影视安全全播出的的技术监监督管理理和新闻闻出版广广播影视视的技术术保障工工作，承承担广播播影视质质量技术术监督、监测和和计量检检测工作作；承担担全县“三网融融合”工作的的推进和和实施，承承担全县县广播电电视频率率频道和和小功率率

29、无线电电发射设设备监管管工作。指导、监监管电影影发行和和放映工工作；负负责全县县电影院院线公司司的行业业管理，指指导、协协调全县县性重大大电影活活，指导导电影档档案管理理、城乡乡电影院院建设、电影技技术研发发和应用用工作；承担县县市电影影制作、发行、放映单单位和业业务的监监督管理理工作；负责全全县城乡乡公益电电影服务务的规划划和管理理；负责责相关的的统计信信息工作作的采集集与报送送。（七）产产业发展展股拟订全县县文化体体育广电电新闻出出版产业业发展规规划，提提出政策策建议；负责全全县文化化体育广广电新闻闻出版产产业宏观观管理；负责全全县文化化体育广广电新闻闻出版产产业项目目开发；规划、指导全全

30、县文体体广电新新闻出版版系统重重点设施施建设和和基层设设施建设设（包括括乡镇文文化站建建设）；负责与与上级联联络协调调文化广广电新闻闻出版领领域的重重点建设设项目；指导公公共文化化体育设设施的建建设，推推动文化化体育广广电新闻闻出版标标准化建建设具体体工作。指导协协调、扶扶持促进进全县文文化体育育广电新新闻出版版产业建建设与发发展；推推进对外外产业发发展交流流和合作作；推进进文化体体育广电电新闻出出版产业业信息化化建设；指导全全县文化化体育广广电新闻闻出版产产业基地地和特色色文化体体育广电电新闻出出版产业业群建设设；指导导重大文文化体育育广电新新闻出版版产业项项目和文文化体育育广电新新闻出版版

31、基础设设施建设设项目的的实施，指指导、协协调所属属单位产产业发展展和基本本建设；负责经经营性国国有资产产的管理理；负责责本股室室相关的的统计信信息工作作的采集集与报送送。（八）财财务科负责全局局计划财财务工作作；负责责机关日日常财务务工作；指导直直属单位位编制经经费预决决算和财财务收支支计划；指导、监管所所属单位位财务工工作、国国有资产产管理及及内部审审计工作作；负责责所属单单位会计计管理工工作；负负责全县县文体广广电新闻闻出版（版版权）事事业统计计工作。（九）政政策法规规股（行行政审批批股）拟订、起起草有关关地方性性规范性性文件草草案；指指导、监监督相关关执法工工作；承承办听证证、行政政复议

32、、行政诉诉讼、行行政赔偿偿等法律律事务；指导全全县文化化体育广广电新闻闻出版领领域的体体制改革革和创新新；组织织开展局局机关和和直属单单位普法法宣传教教育工作作以及重重大课题题调研活活动。负责行政政审批工工作，根根据授权权，统一一受理并并组织办办理县文文体广电电新闻出出版局有有关行政政许可、初审、行政服服务、年年审年检检、行政政事业性性收费等等事项；依法对对全县娱娱乐、演演出、互互联网上上网服务务、动漫漫、文化化艺术品品市场实实施行政政许可；负责全全县印刷刷复制企企业、出出版物发发行单位位的资格格审查、申报、审核以以及年度度核验、行政许许可工作作;依法对对全县图图书、报报纸、期期刊、音音像和数

33、数字等出出版单位位的经营营活动实实施行政政许可；负责对对上级新新闻出版版部门委委托管理理事项实实施行政政许可；收集、审查全全县书报报刊及电电子出版版物样品品；审核核非出版版单位编编印的内内部资料料性出版版物；负负责县新新闻单位位记者证证的核发发、管理理工作；监督管管理出版版物印刷刷质量和和条码使使用；负负责政务务公开工工作。纪检（监监察）机机构按有有关规定定设置。（三）、人员编编制*单位位机关核核定行政政编制118名，其中中：局长长1名，副副局长33名（含民民主党派派或无党党派副局局长1名名），纪纪委组长长1名。正正副股级级职数111名。纪检(监察)机构行行政编制制在局机机关行政政编制总总额内

34、单单列。机机关后勤勤服务全全额拨款款事业编编制3名。（四）、附则由*县县机构编编制委员员会办公公室负责责解释，其其调整县县机构编编制委员员会办公公室按规规定程序序办理。具体组织织结构见见下图：市场股综合办公室局机关广电股人事股邵阳县*单位财务股产业发展股文化执法大队文物局二级机构全民健身服务中心非物质遗产保护中心演出管理站文体卫站文化馆图书馆图1：*单位位组织机机构图（五）、关于开开展行政政事业单单位内部部控制基基础性工工作的会会议纪要要（20116年99月244日）会议地点点：局机机关会议议室主 持 人：记 录 人：参会人员员：全体体班子成成员会议内容容：一、 解读县财财政局、县绩效效办关关

35、于开展展行政事事业单位位内部控控制基础础性评价价工作的的通知等等文件精精神，重重点介绍绍单位层层面内部部控制和和业务层层面内部部控制的的程序、方法和和要求，解解决一些些单位在在内控制制度建设设上存在在的“单单位内控控制度建建设做什什么、怎怎么做”的的问题。二、加强强对我局局行政事事业单位位内部控控制基础础性评价价工作的的组织领领导，协协同推进进行政事事业单位位内部控控制基础础性评价价工作，成成立行政政事业单单位内部部控制基基础性评评价工作作领导小小组，局局长任组组长，副副局长任任副组长长，为成成员。 三、局长长主持制制定内部部控制工工作方案案，明确确行政事事业单位位内控制制度建设设具体规规定，

36、相相关办公公室各人人员必须须统一协协调，服服从分配配，责任任到人，明明确制定定预算算管理制制度收收入管理理制度支支出管理理制度政政府采购购管理制制度资资产管理理制度建建设项目目管理制制度合合同管理理制度决决策机制制制度等等八项制制度，及及时启动动单位内内部控制制基础性性评价工工作，进进一步推推进单位位内控制制度建设设与实施施工作。*单位位20116年99月244日*文体广广新发20116220号（六）、*单单位关于于开展行行政事业业单位内内部控制制基础性性工作的的通知各乡镇场场文体卫卫站、局局属各单单位：为进一步步推动行行政事业业单位内内部控制制规范（试试行）的的贯彻落落实，促促进各单单位有效

37、效开展内内部控制制建设与与实施工工作，按按照邵财财发220166355号县县关于开开展行政政事业单单位内部部控制基基础性评评价工作作的通知知的要要求，以以量化评评价为导导向，开开展单位位内部控控制基础础性评价价工作，通通过“以以评促建建”的方方式，推推动我局局行政事事业单位位内部控控制基础础性评价价工作，现现将有关关事项通通知如下下：一、强化化组织领领导为切实加加强对我我局行政政事业单单位内部部控制基基础性评评价工作作的组织织领导，协协同推进进行政事事业单位位内部控控制基础础性评价价工作，我我局成立立行政事事业单位位内部控控制基础础性评价价工作领领导小组组，成员员如下：组长：副组长：成员：下设

38、办公公室，同同志任办办公室主主任，安安排专项项工作经经费2万元。具体负责责行政事事业单位位内部控控制基础础，性评评价工作作的协调调、进度度跟踪、宣传报报道等工工作。各单位要要切实加加强所在在单位内内部控制制的统筹筹规划和和组织领领导，通通过“以以评促建建”的方方式推动动单位内内部控制制水平的的提升。二、工作作安排及及要求各单位要要严格按按照上级级文件要要求，开开展专题题业务学学习和宣宣传，建建立内部部控制制制度、预预算管理理制度、收入管管理制度度、支出出管理制制度、政政府采购购管理制制度、资资产管理理制度、建设项项目管理理制度、合同管管理制度度、决策策机制制制度。按按照省财财政厅2011611

39、6号文文件中的的行政事事业单位位内部控控制基础础性评价价指标评评分表中中评价指指标去有有效开展展工作。按照县县文件要要求按时时启动内内部控制制建设工工作，及及时报送送资料、报送本本单位内内部控制制评价工工作总结结报告。总结报报告内容容应包括括本单位位开展内内部控制制基础性性评价工工作的经经验做法法、取得得成效、存在问问题、工工作建设设及可复复制、可可推行的的工作案案例等。行政事业业单位内内部控制制基础性性评价工工作领导导小组年年末对各各单位内内部控制制工作进进行量化化考核，量量化考核核得分将将纳入全全局年度度绩效考考核评估估。 20116年99月277日（七）、关于举举办行政政事业单单位内部部

40、控制专专题培训训的通知知为一步推推动行行政事业业单位内内部控制制规范（试试行）的的贯彻落落实，促促进单位位有效开开展内部部控制建建设与实实施工作作，落实实财政部部关于于全面推推进行政政事业单单位内部部控制规规范实施施的指导导意见，按按照省财财政厅湖湖南省财财政厅关关于开展展行政事事业单位位内部控控制基础础性评价价工作的的通知，根根据县财财政局、县绩效效办关关于开展展行政事事业单位位内部控控制基础础性评价价工作的的通知，进进一步指指导和促促进单位位内部控控制制度度的建立立和实施施，及时时启动单单位内部部控制基基础性评评价工作作，定于于9月229日上上午9：00在在芙夷酒酒店会议议室举办办行政事事

41、业单位位内控建建设培训训班，228号下下午报到到。请单单位全体体人员、各部门门负责人人参加培培训，勿勿缺席。 *单位位20166年9月月28日日 三、权力力运行机机制构建建和业务务流程再再造一、成立立单位内内部控制制专门机机构，由由肖华副副局长牵牵头，主主要负责责人为内内控领导导小组组组长，各各相关股股室为组组成成员员。二、建立立内部控控制机制制，定期期召开会会议，研研究讨论论各项议议题。三、建立立预算、收支、政府采采购、资资产、建建设项目目、合同同等各项项制度。四、确实实本单位位各项经经济活动动的管理理结构。1、预算算业务：设置预预算编制制、审批批、执行行监督、绩效评评价等岗岗位，明明确职责

42、责权限。2、收支支业务：设置支支出审核核、审批批、支付付、归档档等关键键岗位，明明确各岗岗位的职职责权限限。3、建设设项目：设置项项目前期期工作管管理、技技术管理理、监督督管理、财务管管理，明明确各岗岗位的职职责权限限。4、合同同业务：设置合合同拟定定、审核核、执行行监督、合同核核算和归归档等岗岗位，明明确职责责权限。五、对照照内控规规范和相相关法律律法规的的要求，全全面梳理理单位主主要经济济活动的的业务流流程，找找出风险险点。六、找出出风险点点，采取取控制措措施，进进行内控控设计七、在单单位原有有管理制制度的基基础上，进进一步完完成单位位的制度度建设。八、编制制内部控控制工作作手册。四、*单

43、位内内部控制制风险评评估报告告风险评估估是为了了实现单单位的管管理目标标，将财财政部门门预算管管理当做做主线，透透过制定定并进行行科学合合理的控控制程序序以及方方法，面面对本单单位财务务会计管管理风险险采取有有效识别别、监督督和控制制的机制制。下面面根据我我局的实实际情况况，从风风险点，风风险引起起的原因因，风险险的后果果及严重重程度等等方面进进行分析析和论述述，形成成以下风风险评估估报告：一、风险险识别1、风险险识别的的方法在识别风风险时，必必须明确确： 风风险识别别必须与与目标联联系， 风险识识别是一一个持续续性、反反复的过过程， 进行风风险识别别时应当当关注单单位各个个层面的的风险，单单

44、位在风风险评估估过程中中，应当当更关注注引起风风险的主主要因素素，应当当准确识识别与实实现控制制目标有有关的内内部风险险和外部部风险。2、内部部风险基基本构成成一是管理理层的职职业操守守、员工工专业胜胜任能力力等人力力资源因因素；二二是组织织机构、经营方方式、资资产管理理、业务务流程等等管理因因素；三三是财务务状况、经营成成果、现现金流量量等财务务因素；四是营营运安全全、员工工健康、环境保保护等安安全环保保因素；3、外部部风险基基本构成成一是法律律法规、监管要要求等法法律因素素；二是是安全稳稳定、文文化传统统、社会会信用、教育水水平、消消费者行行为等社社会因素素；三是是自然灾灾害、环环境状况况

45、等自然然环境因因素；四四是其他他有关外外部风险险因素。二、风险险防范的的主要措措施1. 建建立科学学的风险险识别方方法体系系。2. 对风风险识别别方法进进行规范范化和制制度化。3. 利用历历史事件件。4. 建立立损失事事件数据据库。三、风险险分析建立风险险评估机机制，定定期对单单位进行行风险评评估，建建立一套套比较完完善的评评分法进进行风险险分析。例出问问题清单单，对各各环节打打分，然然后进行行汇总评评比，提提出问题题及时研研究并解解决。四、风险险评价1、领导导及工作作人员的的职业操操守及胜胜任能力力风险评评价：影影响单位位的政府府形象、行政执执行力。应当加加强干部部职工的的自身素素质培养养。

46、2、业务务流程及及管理的的风险评评价：影影响工作作的完成成质量、工作效效率、社社会影响响力。应应当加强强业务学学习，不不断提高高业务能能力。3、财务务管理的的风险评评价：风风险点是是财务制制度的健健全，应应严格按按照财务务会计制制度防财财务风险险。4、安全全和职工工健康风风险评价价：生产产安全为为第一要要事，身身体健康康是基本本保障，应应安全生生产制度度，职工工就加强强体育锻锻炼。五、风险险应对策策略风险应对对是根据据风险分分析的结结果，结结合风险险承受度度，权衡衡风险与与收益，确确定风险险应对策策略，使使剩余风风险处于于期望的的风险容容限范围围之内的的应对策策略。（一）建建立风险险评估制制度，定定期进行行风险评评估，建建立科学学合理的的识别风风险、估估计风险险的重大大性、评评估风险险发生的的可能性性以及确确定需要要采取的的应对措措施；（二）建建立一套套广泛适适应的风风险决策策判断标标准，即即根据风风险严重重程度和和单风险险承受程程度确定定不同的的决策。（三）单单位风险险评估是是一个持持续的反反复的过过程，风风险评估估一次并并不能一一劳永逸逸，要持持续获得得风险变变化信息息，有效效地控制制、管理理风险，对对重要风风险进行行实时监监控，防防范新风风险的产产生。