金算盘财务知识软件操作管理资料32539.docx

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1、会计从业资格考试 上机资料金算盘财务软件操作资料一、 新建账套1. 打开金算盘eERP-B财务软件，在系统登录对话框中点击“取消”，选择新建账套。2. 账套名称：重庆庆工商公司.gdb（注注意：备份扩扩展名.gaac）.3. 会计制度：企业业会计制度，在在新会计准则则前打“”。（需生成预预设科目）4. 会计年度：200095. 期间数：126. 账套启用日期：2009年年01月011日（起始启用结束）7. 控制科目：不使使用控制科目目二、 基础设置1. 操作权限设置电算化岗位操作员制单复核记账报表工资固定资产记账胡编主管贾名2. 币别2.1货币代码码：USD2.2货币名称称：美元2.3期初汇率

2、率：1$=￥6.83. 设置凭证类别在财务管理中将将凭证类型添添加“001收”、“002付”、“003转”。4. 设置部门及人员员部门编码部门名称职员编码职员名称类型入职日期银行账号01行政办公0101张一峰行政人员2006-1-112345677890102财务部0201贾名行政人员2006-1-11234567789020202胡编行政人员2008-6-812345677890303市场部0301张华业务人员2007-1-11234567789040302刘工业务人员2009-7-612345677890504物供部0401郭浪新行政人员2006-1-11234567789060402李丰

3、业行政人员2008-6-181234567789075. 设置往来单位单位编码单位名称往来类型单位类型编码单位类型001海华公司客户01市内002天极公司客户01市内003奇新公司供应商01市内004南京申久公司供应商02市外6. 录入往来期初单位001海华公司司002天极公司司003南京申久久公司004奇新公司司 科目1122应收账账款1122应收账账款日期2008-122-312008-122-312008-122-312008-122-31凭证类型记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证凭证号1012151215331645借方金额50008000贷方金额20000300007. 新增以下会计科

4、科目1002-011工行存款1405-033丙商品1002-022中行存款2221-011应交增值税1012-011外埠存款2221-011-01进项税额1101-011股票投资2221-011-02销项税额1401-011甲商品2221-066应交所得税1405-011甲商品2221-122应交个人所得税税1405-022乙商品4104-155未分配利润8. 设置下列科目的的辅助核算1002-022中行存款将其设置为核算算指定币种“美元”，并在期末末调汇打勾。1221其他应收款部门+职员辅助助核算1401-011甲商品设置为数量核算算，计量单位位为件2701长期应付款科目计息9. 设置固定资

5、产编编码（1） 固定资产类别其中，“通用设设备”与 “交通运输设设备”的折旧类型型为“正常计提折折旧”，折旧方法法为“平均年限法法”，使用年限限为“8”，预计净残值值率（%）为为3，“电子产品及及通讯设备”分别为“正常计提折折旧”、“平均年限法法”，“4”和“3”。（2） 固定资产变动方方式其中，“购入”固定资产进进项税额科目目为“2221-01-011 进项税额额”，对应科目目为“1002-01 工行行存款”，凭证类型型为付款凭证证。10. 按下表录入固定定资产期初余余额购入日期资产名称使用部门数量原值累计折旧折旧费用科目2009-2-28设备A物供部119000019197.996602

6、管理理费用2009-111-12桑塔纳车市场部198000990.216601 销售售费用2009-5-21戴尔笔记本电脑脑行政办公室1120001697.56602 管理理费用合计330000021885.66111. 按下表录入科目目期初科目编码科目名称借方余额贷方余额备注1001库存现金5391002银行存款4230001002-011工行存款3550001002-022中行存款68000原币$100000,美元核核算1012其他货币资金300001012-011外埠存款300001101交易性金融资产产100001101-011股票投资100001122应收账款13000单位辅助核算（

7、应应收）1221其他应收款1500金额见附表：个个人往来期初初1231坏账准备391401材料采购600001401-011甲商品60000数量核算：数量量1001405库存商品1000001405-011甲商品500001405-022乙商品200001405-033丙商品300001601固定资产3000001602累计折旧21885.6612201应付票据20002202应付账款500002211应付职工薪酬120002701长期应付款200000科目计息4104利润分配-1885.6614104-155未分配利润-1885.6614001实收资本916114.39合计916114.39

8、916114.39附表：部门职员姓名借方金额行政办公室张一峰800市场部张华700合计1500科目期初录入完完成后与往来来期初、固定定资产期初相相核对。三、 日常业务处理先将操作员改为为胡编，再进进行下列操作作。2009年1月月发生的业务务及分录如下下：（1）1月1日日，收到银行行通知，将海海华公司前欠欠货款入账55000元。票票据号7899520。借：银行存款工行存款款 50000 贷：应收账账款海华公司司 50000（2）1月8日日，向南京申申久公司购买买甲商品3000件，单价价400元，票票货同到，货货款未付，验验收入库。借：库存商品甲商品 1200000 应交税税费应交增值值税（进项税

9、税额）204400 贷：应付付账款南京申久久公司 11404000（3）1月100日，向海华华公司销售甲甲商品2500件，单价8800元，货货款未收到。借：应收账款海华公司司 2344000 贷：主营业业务收入 2000000 应应交税费应交增值税税（销项税额额）340000（4）1月111日，支付1月88日所欠南京京申久公司货货款。票据号号4864222（核销应应付账款，单单据号00110）。借：应付账款南京申久久公司 1440400 贷：银行行存款工行存款款 11404000（5）1月155日，收到海海华公司1月月10日所欠欠货款2344000元，票票据号5466831（核核销应收账款款，

10、单据号00011）借：银行存款工行存款款 2340000 贷：应收收账款海华公司司 2340000（6）1月177晶，市场部部张华报销去去年预借的差差旅费8000元。借：销售费用 8000 贷：其他他应收款市场部（张张华）7000 库存现金 1100（7）1月211日，行政部部张一峰报销销办公费6000元，核算算去年暂借款款。借：管理费用 600库存现金 2000贷：其他应收款款行政办公公室（张一峰峰）800(8)1月200日，用中行行美元存款购购进IOC分分析设备一台台，价格$66000，增增值税$10020，当天天汇率为1$=6.722￥。同时，用用工行存款支支付运费5000元，安装装调试

11、费20000元。工工行票据账号号5444552，中行票票据号1211524（固固定资产模块块生成）。（交交由“物供部”使用，设备备类型为“通用设备”，折旧科目目为“6602 管理费用”）借：固定资产 422820应交税费应应交增值税（进进项税额） 68544.4贷：银行存款中行存款款 471174.4 银行存存款工行存款款 25500（9）1月311日，按固定定资产的使用用部门计提折折旧（固定资资产模块生成成）借：销售费用9990.211管理费用 21162.299贷：3152.5（10）1月331日，按下下列资料计提提本月应付职职工薪酬（工工资模块生成成）。工资表名称：采用默认名名称“200

12、9年年01月工资资表”，日期为“2009-01-311”数据来源：如如果有已经建建好的工资表表，则可将数数据复制到本本表，然后再再在此基础上上进行修改。由由于本案例是是第一次启用用工资系统，所所以需要建一一张新工资表表。发放项目：选选择“基本工资”、 “岗位津贴”、“应发合计”、“扣款合计”、“事假天数”、“事假扣款”、“实发合计”和“工龄”。清零项目：清清零项目是对对于数据来源源的工资表和和本表可能项项目相同，而而数据不同的的情况下需要要将新表中的的相关数据清清零以便录入入新的数据。如如果事假天数数等，清零项项目可设置也也可不设置。发放范围：计算公式：实实发合计=基基本工资+岗岗位津贴 代扣

13、税款=扣税计算（应应发合计）事假扣款=事假假天数基本工资22 范围：工龄龄3事假扣款=事假假天数基本工资220.8 范围：工龄3扣款合计=代扣扣税款+事假假扣款实发合计=应发发合计-扣款款合计工龄计算工龄按年计算，公公式为yeaar(发放日日期)-yeear（入职职日期）工资表数据姓名基本工资岗位津贴事假天数张一峰35005002贾名26003001胡编18001003张华30004000刘工18002001郭浪新25002004李丰业18001003生成银行代发发文件“一月工资表表.TXT”生成工资凭证证计算工资费用时时按照应发合合计进行计算算，其中行政政人员的工资资计入管理费费用，业务人人

14、员工资计入入销售费用。生生成凭证如下下：借：管理费用 133400销售费用 54000贷：应付职工薪薪酬 18880011、1月311日，根据上上题工资表的的数据计提职职工个人所得得税（工资模模块生成）借：应付职工薪薪酬 4400 贷：应交交税费用应交个人所所得税 40012、1月311日，计提坏坏账准备（按按应收账款余余额3计提）借：坏账准备 15 贷：管理理费用 11513、对固定资资产计提减值值准备（减值值准备生成）借：资产减 200000 贷：固定定资产减值准准备 22000014、1月311日，期末汇汇率调整，期期末汇率为11$=6.775￥。（期期末调汇生成成，必须对所所有凭证先审

15、审核、记账）借：财务费用 7100.60 贷：银行行存款中行存款款 7100.6015、1月311日，对长期期应付款计提提利息，月利利率为10.（科目计计算功能生成成）借：财务费用 20000 贷：长期期应付款 200016、1月311日，期末损损益结转（期期末损益结转转功能生成，必必须对所有凭凭证先审核、记记账）借：主营业务收收入 22000000本年利润 446048.10贷：本年利润 22000000 销售费费用 71190.211 管理费费用 166147.229 财务费费用 22710.66017、1月311日，计算所所得税（通用用转账凭证）借：所得税 384887.98（性性质：转出 本币公式式 函数：期末贷方余余额，科目：本年利润，日日期：本期） 贷：应交交税费应交所得得税 384877.98（币币种：当前币币种，项目：包含未记账账凭证，税率率25%）18、1月311日，将所得得税结转到本本年利润（损损益结转功能能生成，先对对凭证进行审审核、记账）借：本年利润 388487.998 贷：所得得税应交所得得税 384487.98819、1月311日，将本年年利润的余额额转入利润分分配未分配利利润（通用转转账凭证）借：本年利润 1155463.993贷：利润分配未分配利利润 1115463.9213