担保业务风险评估与风险分类管理制度11324.docx

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1、担保业务风风险评估估、风险险分类管管理办法法（辽宁 李李卓）为规范担保保业务操操作，防防控担保保业务风风险，提提高担保保业务运运作效率率，保障障担保业业务发展展质量，根据国家有关法律法规和本公司实际情况，特制定本管理办法。一、担保业业务风险险评估系系统担保业务风风险评估估系统主主要指本本公司在在开展担担保业务务的事前前、事中中和事后后，对被被担保企企业的经经营风险险状况、信用等级状况、授保额度状况及被担保企业反担保措施状况进行的初步判断和系统评估。（一）被担担保企业业风险状状况初步步判断。该系统主要要针对被被担保企企业的担担保申请请、会计计报表、担担保业务务经理出出具的被被担保企企业调查查报告

2、及及风控经经理通过过其他途途径获取取的被担担保企业业信息等等资料，初初步判断断该企业业是否可可作为担担保对象象。风控控经理认认为能够够接受的的担保对对象，可可将该企企业列为为重点关关注企业业进行分分析考察察。如有有下列情情形之一一，风控控经理向向主管经经理和总总经理报报告后，可可直接予予以否定定。 企业和企企业负责责人涉及及诉讼的的企业;企业负责责人被金金融企业业列为有有不良信信用记录录的企业业（请求求合作银银行协助助查询）；被担保对对象经营营不足一一年的企企业；属于国家家政策限限制或淘淘汰行业业的企业业（登录录国家发发改委官官方网站站，参照照国家“十二五五”发展规规划要求求）；（二）、被被担

3、保企企业信用用等级评评估系统统。 该系统统主要对对被担保保企业的的信用状状况实施施等级评评定，根根据评定定结果，确确定是否否为我公公司合作作被担保保对象。1、被担保保对象评评级体系系内容本公司被担担保对象象评级体体系包括括被担保保对象风风险评价价以及行行业风险险评价两两部分；被担保对象象自身风风险评价价。主要评评估和度度量其信信用风险险水平及及抗风险险能力，包包括信用用履约评评价、偿偿债能力力评价、盈盈利能力力评价、经经营及发发展能力力评价、综综合评价价等5个个方面。综合评价包括领导者素质、管理水平、发展前景和与我公司业务合作情况等4个方面。行业风险评评价。主要评评估和度度量被担担保对象象所在

4、行行业全部部企业的的整体信信用风险险水平，分分为定性性评价和和定量评评价两部部分内容容。定性性评价包包括行业业运营环环境、行行业竞争争结构、行行业运行行表现、行行业对宏宏观经济济的敏感感性和行行业生产产状况等等五个方方面；定定量评价价包括行行业的财财务效益益、偿债债能力、资资产运营营状况和和发展能能力等四四个方面面。2、被担保保对象信信用等级级设置本公司被担担保对象象信用等等级评定定实行百百分制(特殊加加分后超超过1000分的的按1000分计计算)。按按附件中中相应类类别的指指标及计计分标准准进行评评分,按按得分高高低和单单项指标标,信用用等级分分为AAAA、AAAA、AAA+、AAA、AA、

5、AA、B、C等八个等级，风险由前至后逐级递增。 AAAA+级。得得分95分分,且满满足下列列限制性性条件(下同):利息息和到期期信用偿偿还记录录指标为为满分,资产负负债率50%,经营营性现金金净流量量0,所有者者权益达达到工业业和综合合类5亿元元,农业业和商贸贸4亿元元。上述述一项指指标达不不到要求求,必须须下调信信用等级级,直至至分值和和限制性性条件全全部满足足为止(下同)。AAA级级。900得分00。AA+级级。855得分0。AA级。880得分0。A+级。775得分80分分,资产产负债率率75%,利息息偿还记记录为满满分。满满足上述述条件但但连续22年现金金净流量量和经营营性现金金净流量量

6、均出现现负值的的,最高高只能评评为A级级。A级。770得分75分分,资产产负债率率80%,利息息偿还记记录为满满分。B级。660得分70分分。C级。得得分660分或或虽得分60分分,但符符合直接接认定为为C级被被担保对对象条件件之一的的。3、被担保保对象信信用等级级特征及及核心定定义：被担保对象象除具备备上述信信用等级级设置的的必要条条件外，还还将根据据以下核核心定义义做出具具体评级级。AAA级级：生产产经营属属于国家家鼓励发发展行业业，在本本行业内内具备很强竞竞争优势势；管理理层专业业经验丰丰富、素素质优秀秀；经营营实力和和财务实实力雄厚厚，现金金流量非非常充足足，被担担保对象象偿债能能力极

7、强强，发展展前景很很好；生生产经营营规模需需达到国国家颁布布的大型型企业标标准（事事业法人人除外）；违约风风险极低低。AAA级：生产经经营符合合国家产产业政策策，在本本行业内内具备较强竞竞争优势势；管理理层具有有较高专专业知识识和经验验、素质质优良；经营实实力和财财务实力力很强，现现金流量量充足，偿偿债能力力很强，发发展前景景良好，违约风险很低。AA级：生产经经营符合合国家产产业政策策，在本本行业内内具有一定竞竞争优势势；管理理层具有有一定专专业经验验且素质质较好；经营实实力和财财务实力力强，现现金流量量较充足足，偿债债能力强强，发展展前景稳稳定，违违约风险险低。AA级：生生产经营营符合国国家

8、产业业政策，在在本行业业内竞争争地位基基本稳定定；管理理层具有有一定专专业经验验且素质质较好；经营实实力和财财务实力力较强，现现金流量量能满足足生产经经营需要要，偿债债能力较较强，发发展前景景较稳定定，违约约风险较较低。A级：在在本行业业内不具具备竞争争优势，管管理层素素质及经经营管理理水平一一般；经经营实力力和财务务实力一一般，现现金流量量仅能维维持现有有生产经经营规模模，存在在一定违违约风险险。A级：管理理层素质质一般、经经营管理理水平、经经营实力力和财务务实力弱弱，部分分财务指指标恶化化，现金金流量偏偏紧，有有可能出出现逾期期或垫付付等违约约情况；偿债能能力较弱弱，违约约风险较较大。B级

9、：管理理层素质质差，经经营管理理和财务务管理存存在严重重缺陷，财财务状况况整体恶恶化，依依靠自身身经营难难以偿还还债务，贷贷款本息息逾期或或垫付超超过300天；违违约风险险大。C级：各金金融机构构贷款本本金或利利息逾期期90天天（不含含）以上上或资产产风险分分类为不不良。行业风险评评价的目目标行业业为国家家统计局局国民经经济行业业分类标标准（GGB/TT47554220022）中的的“大类行行业”（共计计95个个）和“中类行行业”（共计3396个个）。按按照“重要性性、风险险同质性性和操作作性”的原则则，对上上述行业业中部分分行业进进行评级级（房地地产、金金融行业业和事业业类被担担保对象象除外

10、）。4、被担担保对象象信用等等级测评评计分表表和被被担保对对象信用用等级测测评汇总总表附附后。（三）被担担保企业业授保额额度评估估系统 该系统主主要对评评级后的的被担保保对象的的授保额额度实施施授信。1、授保对对象。信信用等级级为A级级以上企企业；2、授保条条件。企企业需符符合国家家产业政政策，以以生产型型企业为为主。经经营者或或所有者者具备一一定的经经营管理理水平和和能力，组组织架构构合理，企企业及其其经营者者无不良良信用记记录，资资产负债债率适中中，且能能提供反反担保措措施等。3、授保种种类。额额度与期期限：AAAA及及以上企企业最高高授保额额度为330000万元；AA级级以上企企业最高高

11、授保额额度为220000万元；A级以以上企业业最高授授保额度度为10000万元；B级一一下企业业我公司司不予担担保。4、保费：AAAA及以上上企业可可适当降降低保费费和咨询询费比例例，且可可以分期期缴纳；AA级级以上企企业可适适当降低低保费和和咨询费费比例，贷贷款入账账后需要要一次缴缴纳；AA级以上上企业保保费和咨咨询费比比例为每每年3%，贷款款入账后后需要一一次缴纳纳。（四）被担担保企业业反担保保措施评评估系统统。反担保是指指我公司司为被担担保企业业实施担担保时，为为了分散散和化解解我公司司的担保保风险，而而要求被被担保人人或被担担保人委委托的其其他法人人向我公公司提供供的担保保措施。应应用

12、好反反担保系系统，能能够在一一定程度度上保护护我公司司的利益益。反担担保既包包括物的的反担保保，也包包括权利利的反担担保。反反担保措措施的评评估是对对反担保保措施的的合法性性、权属属、价值值及可变变现性进进行全面面评估。1、反担保保措施合合法性审审核。主要依据担担保法及及担保保法司法法解释，对对保证人人、抵押押物、质质押的票票据及权权利进行行合法性性审核。2、反担保保物和权权利的权权属审核核。审核的内容容主要包包括：审查有有关权属属凭证，判判断反担担保标的的是否为为反担保保措施提提供者所所有；对属于于几方共共有的标标的，核核实是否否经过标标的共有有人同意意，是否否有权利利处置；标的是是否存在在

13、权利瑕瑕疵。3、反担保保措施评评估评估原则则。反担担保措施施评估一一定要遵遵循“客观性性、科学学性、替替代性、市场性和变现性”等原则。评估特点点。反担保标标的的无无瑕性。对反担保措施的评估，首先要解决反担保措施的无瑕性，为保证反担保标的顺利变现，还要审查反担保标的的合法性，其设置是否存在法律障碍，反担保标的的权属是否清晰，提供反担保标的的被担保人或其他人是否有权处置及是否存在质量瑕疵等。反担保标标的的可可变现性性、易变变现性。当当被担保保人不能能履行义义务而发发生代偿偿时，需需要尽快快变现反反担保标标的，以以便获得得补偿，保保持担保保机构资资产的流流动性。因因此评估估反担保保标的，要要考察其其

14、变现的的有关法法律规定定，并考考察其行行业和市市场情况况，判断断反担保保标的变变现的可可行性及及所需期期限。反担保标标的的未未来性。反担保标的的评估基准日都被选择在承保之前，而被担保人不能偿还债务或者发生代偿都发生在未来的某个时刻。因此对反担保标的的评估要考虑其未来性，分析担保责任期间影响反担保标的物价值变化的相关因素。客观评估反担保标的。担保物未未来的完完整性。在在担保责责任期间间，反担担保标的的存在损损坏、灭灭失的风风险，因因此有必必要要求求对反担担保标的的进行保保险。反担保标标的变现现的税费费。反担担保标的的变现，会会发生许许多税费费，使得得担保机机构得到到的补偿偿低于变变现价值值。进行

15、行评估时时，应对对此进行行预测，特特别是划划拨土地地使用权权及其房房地产的的抵押，应应充分考考虑土地地出让金金等因素素。评估方法法。反担保保标的评评估方法法可分为为：市场场价格评评估；重置成本法法；收益益现值法法；清算算价格法法。由于于资产评评估的专专业性比比较强，我我公司在在办理反反担保业业务过程程中，如如确需对对反担保保企业的的资产进进行评估估时，将将聘请专专业评估估机构进进行。二、担保（在在保）业业务风险险分类系系统本系统所称称担保业业务风险险分类，是是指对我我公司已已发生的的在保业业务，按按照风险险程度，判断被担担保人及及时足额额履约的的可能性性。对担保保业务实实施风险险分类是是我公司

16、司风险管管理的基基础性工工作，更更是风控控管理的的一项重重要工作作，其风风险分类类的结果果是对担担保业务务风险状状况（包包括损失失程度）做出相应的反映。（一）担保保业务风风险分类类的目标标1、揭示担担保业务务的风险险程度，真真实、全全面、动动态地反反映担保保业务质质量。2、及时发发现担保保业务管管理中存存在的问问题，并并采取相相应措施施化解风风险、降降低损失失。3、为判断断担保业业务损失失准备金金是否充充足提供供依据。（二）担保保业务风风险分类类原则1、真实性性原则，应应真实、客客观地反反映担保保业务风风险状况况。2、及时性性原则，应应及时、动动态调整整分类结结果。3、全面性性原则，对对适用本

17、本办法的的所有担担保业务务，存续续全过程程均应有有对应的的风险分分类形态态。4、审慎性性原则，对对难以准准确判断断被担保保人还款款能力的的担保业业务，应应适度下下调其分分类级次次。5、规范性性原则，应应按规定定的权限限和程序序进行分分类。（三）担保保业务风风险分类类的核心心定义我公司对担担保（在在保）业业务风险险分类，借借鉴商业业银行对对信贷资资产实施施五级分分类标准准，担保保业务风风险分类类形态从从高到低低依次为为正常类类、关注注类、次次级类、可可疑类和和损失类类，后三三类合称称为不良良担保业业务。1、正常类类：被担担保人能能够履行行合同，没没有足够够理由怀怀疑担保保业务本本息不能能按时足足

18、额偿还还。2、关注类类：尽管管被担保保人目前前存在一一些可能能对偿还还产生不不利影响响的因素素，但是是依靠其其正常经经营收入入，必要要时通过过执行反反担保，能能在规定定期限内内足额收收回担保保业务本本息。3、次级类类：被担担保人的的还款能能力出现现明显问问题，完完全依靠靠其正常常经营收收入无法法及时、足足额偿还还担保业业务本息息，即使使执行担担保，也也可能会会造成一一定损失失，预计计损失在在40（含）以以内。4、可疑类类：被担担保人无无法足额额偿还担担保业务务本息，即即使执行行担保，也也肯定要要造成较较大损失失，预计计损失在在40至900（含含）之间间。5、损失类类：在采采取所有有可能的的措施

19、或或必要的的法律程程序之后后，本息息仍然无无法收回回，或只只能收回回极少部部分。（四）担保保业务风风险分类类的具体体标准符合以下任任一标准准的担保保业务，认认定为损损失类（损损失级）担保业务：1、被担保保人和反担保保人依法法宣告破破产、关关闭、解解散或撤撤销，并并终止法法人资格格，我公公司对被担保人人和反担保人人进行追追偿（包包括但不不限于起起诉、公公证送达达等手段段，下同同）后，未未能收回回的债权权。2、被担保保人遭受受重大自自然灾害害或者意意外事故故，损失失巨大且且不能获获得保险险补偿，或或者以保保险赔偿偿后，确确实无力力偿还部部分或者者全部债债务，我我公司对对其财产产进行清清偿和对对反担

20、保人人进行追追偿后，未未能收回回的债权权。3、被担保保人和反担保人人虽未依依法宣告告破产、关关闭、解解散、撤撤销，但但已完全全停止经经营活动动，被县县（区）级级及以上上工商行行政管理理部门依依法注销销、吊销销营业执执照，我我公司对对被担保保人和反担保人人进行追追偿后，未未能收回回的债权权。4、被担保保人和反担保人人虽未依依法宣告告破产、关关闭、解解散、撤撤销，但但已完全全停止经经营活动动，未进进行工商商登记或或连续两两年以上上未参加加工商年年检，我我公司对对被担保保人和反担保人人进行追追偿后，未未能收回回的债权权。5、由于被被担保人人和反担保人人不能偿偿还到期期债务，我公司诉诸法律，被担保人和

21、反担保人虽有财产，经法院对被担保人和反担保人强制执行超过540天以上仍未收回的债权，或被担保人和反担保人均无财产可执行，法院裁定终结、终止或中止执行后，未能收回的债权。6、对被担担保人和和担保人人诉诸法法律后，因因被担保保人和反担保人人主体资资格不符符或消亡亡等原因因，被法法院驳回回起诉或或裁定免免除(或或部分免免除)被被担保人人责任；或因借借款合同同、担保保合同等等权利凭凭证遗失失或丧失失诉讼时时效，法法院不予予受理或或不予支支持，我我公司经经追偿后后未能收收回的债债权。7、由于上上述“1至6”项原因因被担保保人不能能偿还到到期债务务，我公公司依法法取得抵抵债资产产，抵债债金额小小于贷款款本

22、息的的差额，经经追偿后后未能收收回的债债权。8、我公司司对被担保保人诉诸诸法律后后，经法法院调解解或经债债权人会会议通过过，并与与被担保保人达成成和解协协议或重重整协议议，在被被担保人人履行完完还款义义务后，仍仍无法追追偿的剩剩余债权权。9、我公司司因案件件导致的的资产损损失，经经公安机机关立案案5400天以上上，未能能收回的的债权。对于其他四四种类型型的的担担保业务务可按照照下列分分类矩阵阵标准进进行分类类。逾期 天天数担保保方式未逾期30天以下下31-900天91-1880天181-3360天天信用正常关注次级可疑可疑保证正常关注关注次级可疑抵押正常关注关注次级可疑质押正常正常关注次级可疑