电脑化管理信息系统业务需求报告（DOC99）1684.docx

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1、Error! Reference source not found.电脑化管管理信息息系统Error! Reference source not found.目录1摘要112项目背背景介绍绍22.1公公司简介介22.2组组织机构构22.3企企业宗旨旨与经营营规划332.4信信息系统统规划的的目标442.5KKPMGG工作方方法53信息系系统的现现状63.1电电脑硬件件网络系系统概况况63.2企企业综合合管理系系统-PPM系统统83.2.1PMM系统销销售模块块93.2.2PMM系统库库存模块块93.2.3PMM系统财财务模块块93.3微微机部概概况1004财务总总帐系统统114.1概概述111

2、4.2AATG财财务总帐帐系统的的现况1114.2.1概况况114.2.2会计计科目表表124.2.3分录录输入及及过帐1124.2.4关帐帐134.2.5外币币业务1134.2.6帐务务分摊/匹配1134.2.7预算算过程1134.2.8关联联公司1144.3目目前系统统的缺陷陷及面临临的主要要问题1144.3.1费用用查询/分析1144.3.2关帐帐报告期期144.3.3关联联公司交交易1444.3.4业务务分摊及及相应的的汇兑损损益计算算144.3.5财务务预算系系统1554.3.6报表表编写工工具1554.4KKPMGG对财务务总帐系系统的建建议1554.4.1员工工现金预预支控制制1

3、54.4.2会计计期间1154.4.3会计计科目表表154.4.4凭证证处理1154.4.5帐务务审计1164.5对对ERPP系统功功能与特特性的需需求与期期望1664.5.1基本本要求1164.5.2会计计科目表表164.5.3分录录录入1164.5.4过帐帐174.5.5外币币业务1174.5.6帐务务分摊/匹配1184.5.7预算算184.5.8报表表要求1194.5.9审计计稽核2205固定资资产管理理系统2215.1概概述2115.2AATG固固定资产产管理系系统的现现况2115.2.1固定定资产购购买、清清理与转转移2115.2.2固定定资产折折旧2115.2.3固定定资产编编码结

4、构构及索引引225.2.4固定定资产盘盘点2225.3目目前系统统的缺陷陷及面临临的主要要问题2225.3.1多种种折旧方方法2225.3.2缺乏乏信息共共享2225.3.3在建建工程管管理2335.3.4固定定资产改改良2335.4KKPMGG对固定定资产管管理系统统的建议议235.4.1统一一固定资资产编码码235.4.2即时时查询资资产信息息235.5对对ERPP系统功功能与特特性的需需求与期期望2335.5.1维护护和查询询235.5.2处理理程序2245.5.3接口口245.5.4报表表要求2246销售系系统2776.1概概述2776.2AATG销销售系统统的现况况276.2.1产品

5、品信息2276.2.2订单单系统2286.2.3销售售渠道2286.2.4定价价及行销销286.2.5信用用政策2296.2.6销售售分析2296.3目目前系统统的缺陷陷及面临临的主要要问题2296.3.1产品品编码2296.3.2未整整体使用用订单系系统2996.3.3数据据接口3306.3.4办事事处数据据处理3306.3.5公式式化计算算306.3.6帐龄龄分析3306.3.7销售售分析报报告3006.4KKPMGG对销售售系统的的建议3306.4.1建立立客户衡衡量机制制306.4.2建立立价格系系统3116.4.3加强强财务部部对应收收帐款的的监控3316.5对对ERPP系统功功能与

6、特特性的需需求与期期望3116.5.1销售售订单模模块3116.5.2应收收帐款模模块3446.5.3销售售分析模模块3667采购系系统4007.1概概述4007.2AATG采采购系统统的现况况417.2.1概况况417.2.2供应应商信息息417.2.3采购购申请与与定购4417.2.4应付付帐款4427.3目目前系统统的缺陷陷及面临临的主要要问题4427.3.1缺乏乏完善的的供应商商信息库库427.3.2未实实行完整整的采购购订单流流程4227.3.3与其其他模块块的数据据接口4437.3.4缺乏乏对应付付帐款的的分析管管理4337.4KKPMGG对采购购系统的的建议4437.4.1合并并

7、采购职职能4337.4.2采用用暂估入入帐4337.4.3加强强财务部部对应付付帐款的的监控4437.4.4建立立采购价价格体系系447.5对对ERPP系统功功能与特特性的需需求与期期望4447.5.1采购购模块4447.5.2应付付帐款模模块4998库存控控制系统统588.1概概述5888.2AATG库库存控制制系统的的现况5588.2.1概况况588.2.2仓库库598.2.3成本本核算5598.2.4盘点点598.3目目前系统统的缺陷陷及面临临的主要要问题5598.3.1解决决原辅材材料负库库存问题题598.3.2最高高、最低低库存自自动报警警608.3.3批号号跟踪管管理6008.4K

8、KPMGG对库存存控制系系统的建建议6008.4.1采用用存货AABC分分类法6608.4.2合并并仓库管管理职能能608.4.3收货货信息与与订货信信息缺乏乏沟通6608.4.4编制制盘盈/盘亏原原因分析析调节表表618.4.5建立在在制品虚虚拟库6618.5对对ERPP系统功功能与特特性的需需求与期期望6118.5.1永续续盘存6618.5.2生产产支持6628.5.3盘点点638.5.4成本本638.5.5仓位位控制6638.5.6查询询与报告告要求6648.5.7接口口659生产计计划/车车间管理理系统6669.1概概述6669.2AATG生生产计划划/车间间管理系系统的现现况6779

9、.2.1预测测/主生生产计划划679.2.2制造造过程6679.2.3生产产材料控控制6889.3目目前系统统的缺陷陷及面临临的主要要问题6689.3.1生产产排程与与实际制制造工程程脱节6689.3.2部分分进口原原材料短短缺6889.3.3存在在设备瓶瓶颈6999.3.4报表表及时性性差6999.4KKPMGG对生产产计划/车间管管理系统统的建议议699.4.1建立立多重计计划系统统699.4.2生产产现场数数据录入入以四小小时为单单位6999.4.3在现现有工单单管理模模式的基基础进行行信息化化709.5对对ERPP系统功功能与特特性的需需求与期期望7009.5.1主生生产计划划模块77

10、09.5.2物料料需求计计划模块块719.5.3物料料清单77310成本本管理系系统78810.11概述78810.22ATGG成本管管理系统统的现况况7810.33目前系系统的缺缺陷及对对于成本本管理的的要求77810.44对ERRP系统统功能与与特性的的需求与与期望77910.44.1基基本要求求7910.44.2接接口81111技术术/质量量管理系系统82211.11概述82211.22ATGG技术/质量管管理系统统的现况况8211.33技术/质量管管理系统统期望的的计算机机应用88311.44技术/质量管管理系统统的其他他要求88412人力力资源管管理系统统8512.11概述85512

11、.22ATGG人力资资源管理理系统的的现况88512.33人力资资源系统统期望的的计算机机应用88612.33.1人人事信息息体系88612.33.2报报告要求求8612.33.3安安全性要要求86612.44人力资资源系统统建设的的优先级级别8771 摘要本报告是是根据安安庆帝伯伯格茨活活塞环有有限公司司(以下下简称“ATGG”)企业业经营与与信息系系统现况况，结合合毕马威威华振会会计师事事务所企企业资源源计划(ERPP)实施施的专业业经验与与方法论论，具体体阐述了了ATGG各职能能部门进进行企业业信息化化改造的的业务需需求，并并就相关关的管理理与技术术方面提提出了毕毕马威华华振会计计师事务

12、务所的专专业建议议。本报告共共分十二二章。其其中：n 第一章为为报告摘摘要n 第二章为为项目背背景及AATG经经营现状状与规划划n 第三章为为ATGG信息系系统现状状分析n 第四章至至第十二二章结合合各职能能部门的的现况分分析，提提出了对对信息系系统的具具体需求求，并列列示了未未来ERRP系统统应具备备的功能能与特性性本报告的的作用是是通过对对ATGG运营现现状及需需求的具具体分析析与专业业建议，可可以为将将来ATTG信息息系统的的选型提提供参考考与依据据。同时时又是AATG管管理信息息系统规规划实施施的纲领领性文件件。2 项目背景景介绍2.1 公司简介介ATG是是中日美美英德三三方五国国共同

13、组组建的合合资企业业，是中中国目前前最大的的汽车、摩摩托车发发动机用用活塞环环制造公公司之一一。ATTG总投投资为44,0000万美美元，注注册资本本为2,8000万美元元，其中中安庆活活塞环厂厂、日本本TP公公司及美美国Feederral Moggul公公司分别别出资8800万万美元、110000万美元元和10000万万美元。AATG建建有具有有现代化化工艺装装备的新新型厂房房，同时时引进了了多台(套)具具有世界界一流水水准的生生产、检检测设备备，使AATG接接近了世世界级的的制造水水平。ATG的的主要生生产线包包括从德德国Gooetzze引进进的球铁铁活塞环环生产线线和从日日本TPP引进的

14、的绕制活活塞环生生产线。兼兼具东西西方活塞塞环制造造技术、工工艺于一一身的AATG公公司目前前已为国国内188家汽车车、发动动机制造造商和445家摩摩托车、发发动机制制造商提提供各种种型号的的活塞环环配套产产品。2.2 组织机构构ATG的的最高决决策层为为董事会会，由七七人组成成的董事事会中有有日方董董事三人人、美方方董事二二人、中中方董事事二人，董董事长由由中方派派遣。AATG目目前有近近1,1100名名员工，并并在全国国21个个地区设设有办事事处。AATG现现行组织织机构图图如下：ATG地地区办事事处由销销售部负负责管理理，目前前在北京京、长春春、上海海、浙江江、济南南、重庆庆、天津津、南

15、京京、西安安、武汉汉、广州州、郑州州、太原原、保定定、昆明明、哈尔尔滨、新新疆、沈沈阳、成成都及长长沙设有有办事机机构，在在兰州设设有中转转库，其其中前八八个地区区的交易易量较大大。各办办事处每每月六日日、十六六日、二二十六日日分三次次向ATTG财务务部传送送交易资资料。2.3 企业宗旨旨与经营营规划ATG的的企业宗宗旨为“中国第第一，世世界一流流”。具体体权释在在产品质质量、生生产规模模、服务务水平及及在确保保上述目目标下的的成本控控制能力力方面达达到市场场领先地地位。在上述企企业宗旨旨的指导导下，AATG在在总体经经营发展展框架由由董事会会决定的的基础上上，由经经营规划划科具体体负责企企业

16、三年年规划的的拟定。该该企业经经营规划划主要涉涉及ATTG总体体发展规规模、销销售额指指标、损损益实现现情况及及投资情情况等方方面，并并作为其其他具体体预算与与计划(如：财财务预算算、销售售计划等等)制定定的主要要依据。企企业经营营计划每每年滚动动编制，且且每半年年根据上上半年的的实际执执行情况况进行适适当调整整。现阶段AATG的的主要经经营与规规划情况况如下：n 企业经营营规模在产量方方面，据据市场调调查反映映，国内内市场对对于各类类活塞环环的总需需求量约约为3亿亿片左右右。根据据ATGG本身情情况，产产量达33,0000万片片以上才才能产生生规模经经济效应应。 AATG119999年总产产

17、量约为为4,0000余余万片，220000年预计计产量能能达到约约5,0000余余万片。但但具有相相当规模模的国外外厂商的的年产量量一般都都在亿片片以上，因因此根据据ATGG力争世世界一流流的企业业宗旨，远远期的产产量目标标应为亿亿片以上上。在市场占占有率方方面，AATG的的几大类类产品的的目前市市场占有有情况如如下：摩托车环环市场占占有率：30%-400%汽车车环市场场占有率率：300%-440%农农机环市市场占有有率：110%n 目标市场场根据与母母公司的的市场分分层规划划，ATTG短期期内不会会创建自自己的技技术中心心以求进进入世界界顶尖活活塞环市市场。而而力求在在巩固目目前国内内市场市

18、市场份额额的基础础上，通通过国外外母公司司的关系系进入国国际中级级活塞环环市场。AATG预预期三年年内外销销产量将将达到总总产量的的10%(目前前尚无大大批量外外销)，其其目标市市场主要要为亚洲洲市场。n 投资规划划ATG119999年的全全年销售售额为人人民币11.766亿元，利利润为人人民币33,6000万元元；20000年年预计销销售额为为人民币币2.55亿，实实现利润润人民币币6,0000万万元。AATG目目前的投投资与产产生的销销售额增增量之比比约为11:1，但但考虑到到人才供供应的相相应不足足与质量量控制的的配套情情况，AATG对对于加速速投资持持相对谨谨慎态度度。2.4 信息系统

19、统规划的的目标ATG目目前使用用的信息息系统是是由北京京英克公公司开发发并实施施的财务务、销售售及库存存系统。该该软件在在普通的的帐务信信息收集集处理中中基本能能满足AATG的的需要，也也起到了了一定的的促进作作用。但但是该软软件并不不是一个个根据现现代企业业管理理理念发展展而来的的整合管管理信息息系统，因因此已不不能满足足ATGG对未来来企业全全面现代代化、信信息化管管理的要要求。ATG对对将来信信息系统统规划的的框架目目标如下下：n 第一年实施整个个物流系系统的电电脑化管管理缩短短月底的的管理报报表编制制时间(月结后后5日内内提供所所有管理理报表，包包括办事事处)销销售客户户资料管管理全国

20、国办事处处与ATTG主数数据库联联网及流流动用户户上网企企业Inntraanett建设n 第二年实施整合合的ERRP管理理信息系系统，主主要包括括财务、生生产和物物流的电电脑化管管理n 第三年实施设备备管理、质质量管理理、人力力资源等等信息系系统实现现对客户户、供应应商开放放部分资资源，提提供连接接根据以上上初步规规划，AATG将将实施一一个整体体的ERRP(企企业资源源计划)系统来来支持其其生产和和业务的的需求，预预计此EERP系系统将包包括以下下功能模模块：1财务总总帐系统统1固定资资产管理理系统1产品销销售系统统1采购/收货系系统1存货控控制系统统1生产计计划管理理系统1生产车车间管理理

21、系统1成本管管理系统统1人力资资源管理理系统1技术/质量管管理系统统1决策支支持系统统根据以上上分析，AATG委委托毕马马威华振振会计师师事务所所对上述述系统的的现状和和需求进进行详细细调研，并并据此提提出未来来选用之之ERPP系统所所需具有有的具体体功能和和特性。2.5 KPMGG工作方方法KPMGG采用对对管理层层进行信信息系统统专业培培训与展展开实地地调研相相结合的的方式提提供专业业服务。通通过进行行MRPPII原原理及信信息系统统规划的的简要培培训使AATG副副部长级级以上主主管对信信息系统统有大致致了解，并并在此基基础上举举行了一一系列以以ERPP系统功功能模块块为单位位，由各各职能

22、部部门负责责人参与与的研讨讨会以收收集资料料，了解解业务需需求，并并籍此提提出KPPMG的的专业建建议。以以下是企企业SWWOT分分析研讨讨会的结结论，其其他各研研讨会的的分析将将在本报报告三至至十二章章详细讨讨论。SWOTT分析即即对企业业的竞争争优势与与劣势，面面临的机机遇与威威胁进行行分析，针针对ATTG的实实际情况况，SWWOT分分析的结结果如下下：n 竞争优势势技术优势势，结合合日本TTP与德德国GOOETZZE技术术质量管管理与成成本管理理市场营营销，尤尤其在网网络渠道道和品牌牌上信息息资料来来源广，速速度快能能源成本本低良好好的地方方经营环环境n 竞争劣势势由于所处处地理位位置缘

23、故故对人才才的吸引引力不强强合资企企业的管管理费用用相对较较高本地地供应商商的服务务能力不不强技术术支持对对国外依依赖过大大，本地地技术支支持力量量较弱n 面临的机机遇成本再降降低的潜潜力大本本地员工工的技术术能力有有大幅度度提高的的潜能管管理手段段的现代代化、信信息化将将为ATTG创造造新的效效益合资资各方进进一步的的磨合、沟沟通能产产生更大大的合力力n 面临的威威胁客户结构构及市场场风险(如受主主机厂的的影响较较大)目目前较高高的毛利利率在竞竞争加剧剧时有下下降的可可能中国国加入WWTO的的负面影影响市场场不公平平竞争及及品牌侵侵权活塞塞环行业业新竞争争者的进进入3 信息系统统的现状状3.

24、1 电脑硬件件网络系系统概况况ATG的的网络架架构为星星形结构构，采用用传统的的客户端端/服务务器方式式，主要要分为老老厂与新新厂两个个网段。其其连接通通过租用用的DDDN专线线实现，目目前使用用的专线线带宽为为64KK，另一一根带宽宽为2556K的的专线正正在建设设中。AATG的的主体网网络结构构图如下下：如上图所所示中软软硬件的的详细配配置如下下：n 服务器ATG采采用的惠惠普NeetSeerveerLHH4服务务器，是是全面满满足关键键任务的的企业级级服务器器。LH44的原本本设计是是针对金融融、证券券、保险险等行业业的用户户，由于于他们的的任务都都非常关关键，因因此系统统的性能能、可靠

25、靠性、冗冗余性都都有非常常高的标标准。LLH4至至多可支支持四路路PIIIXeoon4000MHHz处理理器，并并在各个个子系统统上都采采用了非非常先进进的技术术：高达达4GBB的ECCC校错错内存，集集成两个个支持880MBB/s传传输率的的Ulttra22SCSSI控制制器，可可内置112个热热交换UUltrra2硬硬盘。LLH4还还集成了了高性能能的RAAID阵阵列控制制器，支支持644位PCCI总线线，采用用了智能能I/OO（即II2O）技技术，LLH4/4r还还支持冗冗余的电电源及风扇系系统。ATG使使用的LLH4的的主要配配置如下下：i)处处理器：Inttel PenntiuumI

26、IIXeoon 4400MMHz,带有5512KKB高速速缓存iii)内存：2566MB 50nns的EECC缓缓存的EEDO DRAAM，支支持 内内存清理理iiii)存储器器：4*9G UUltrra2 SCSSI硬盘盘驱动器器iv)硬盘阵阵列控制制器：集成的的双通道道HP NettRAIID控制制器v)I/OO扩展槽槽：总共88个PCCI插槽槽，包括22个644位插槽槽vi)管理软软件：基于浏浏览器界界面的HHP TTopttoolls ffor Serrverrs适用用于设备备管理HHPOppenVViewwMannageeX/SSE适用用于网络络操作系系统和应应用程序序管理viii)

27、电源：3个标标准的热热替换的的电源vviiii)风扇：总共88个标准准的冷却却用热交交换风扇扇根据目前前的使用用状况，计计划中对对服务器器的扩展展方案如如下：i)处处理器：扩展为为双Inntell PeentiiumIII XXeonn4000MHzz CPPU结构构ii)内存：扩展为为5122MB 50nns的EECC缓缓存的EEDO DRAAMiiii)存储器器：增加加硬盘驱驱动器添置磁磁带备份份机添置置光盘刻刻录机n 终端ATG目目前使用用的终端端数为885台各各式微机机，其中中约600%为租租赁电脑脑，另440%为为自购电电脑。租租赁电脑脑与自购购电脑的的主要配配置分别别如下：i) 租

28、赁电脑脑处理器器：非IInteel处理理器，主主频=2333MHzz 内存：32MM 存储器器：硬盘盘存储器器，容量量=44.3GG租入电脑脑主要由由安庆三三超电脑脑租赁公公司提供供，租赁赁期为一一年半至至两年，租租赁费为为1700元/台台/月。租租赁期间间ATGG不需支支付押金金，电脑脑的基本本维护由由出租方方负责。ii) 自购电脑脑(台式式机)处理器器：Inntell Peentiium 1333MHzz内存：32MM 存储器器：硬盘盘储存器器，容量量=11Giii) 自购电脑脑(便携携机)4866至PeentiiumIIII主主频的各各种档次次目前，AATG在在全国的的二十家家办事处处出

29、于成成本、人人员素质质和维护护困难的的考虑均均未配置置微机。n 外围设备备打印机业业务系统统：Eppsonn LQQ16000K针针式普通通办公：Cannon家家用型技技术部门门：激光光打印机机服务器不不间断电电源(UUPS)：2千千瓦/88小时n 软件使用用情况服务器操操作系统统：Miicroosofft WWinNNT4.0中文文版终端端操作系系统：WWinddowss95/98中中文版(其中22台为日日文版，11台为英英文版)数据库库：Orraclle8.0通用用软件：Miccrossoftt Offficce955/977邮件软软件：FFoxmmaill业务软软件：PPoweerMaa

30、nagge SSysttem V2.7版(PM系系统)n 数据安全全目前ATTG数据据备份频频率为：-业务数数据每日日一次-完全备备份每月月一次数据备份份的方式式为在同同一服务务器上不不同目录录实施备备份，目目前正在在通过增增加磁带带机、光光盘刻录录机等高高容量外外部存储储器实现现异地备备份及数数据保存存。3.2 企业综合合管理系系统-PPM系统统PM系统统是由北北京英克克科技集集团公司司开发的的基于OOraccle数数据库的的企业综综合管理理系统。AATG目目前使用用了该软软件的销销售、库库存及财财务模块块，软件件版本为为V2.7版。在在使用PPM的几几年中，AATG在在一定程程度上简简化了

31、财财务核算算工作。然然而，PPM系统统主要是是面向商商业批发发企业开开发的企企业经营营管理系系统，运运用于工工艺复杂杂的活塞塞环行业业有很大大的局限限性。以下对AATG目目前使用用之模块块的功能能和缺陷陷进行了了分析。3.2.1 PM系统统销售模模块PM销售售系统基基本涵盖盖了与企企业销售售业务相相关的销销售接待待、销售售开票、帐帐务处理理以及经经营业绩绩衡量等等各个环环节，其其主要功功能涉及及单据处处理、欠欠款管理理、多种种开票机机制、客客户管理理及多种种查询、分分析和报报告模式式。ATG目目前使用用该模块块的终端端数为223台微微机，同同时在线线数=12用用户。该该模块在在ATGG的实际际

32、使用中中有如下下主要缺缺陷：n 帐务分摊摊设计不不合理，对对于应收收帐款的的匹配不不能分拆拆处理，导导致无法法输出准准确的帐帐龄分析析以及影影响对帐帐n 该模块虽虽然具有有客户合合同管理理及订单单处理功功能，却却无法据据此提供供初步的的销售计计划n 可以进行行不同期期间的对对比分析析，却无无法进行行数据的的跨年度度分析n 只提供各各种数据据格式的的数据导导出功能能，而无无任何数数据导入入功能n 目前仅支支持拨号号及专线线接入方方式，不不支持IInteerneet接入入方式3.2.2 PM系统统库存模模块PM系统统库存模模块的设设计理念念是分别别从保管管帐、业业务帐和和商品帐帐三个方方面来反反映

33、存货货的实物物管理、可可销数量量及商品品价值情情况。其其主要功功能包括括进货合合同管理理、进货货单据管管理、商商品维护护、价格格管理、采采购计划划、供应应商管理理及成本本核算等等。目前，使使用库存存模块的的终端数数为5台台微机，同同时在线线数=4用户户。由于于该模块块对于订订单分拆拆及合并并处理的的不合理理，ATTG仅使使用了商商品维护护功能。3.2.3 PM系统统财务模模块PM系统统财务模模块是整整个PMM综合管管理系统统的核心心部分，包包括财务务报表系系统、固固定资产产系统和和工资管管理系统统(目前前未使用用)，并并与销售售系统和和库存系系统进行行数据接接口，实实时接收收由其提提供的业业务

34、数据据。PMM财务系系统的主主要功能能包括处处理多套套帐目、自自定义凭凭证类型型、跨年年查帐、组组合查询询、银行行对帐及及访问控控制等。其其特点是是界面友友好、易易于掌握握、数据据输入便便捷，并并且能较较好的满满足财政政部规定定的帐簿簿、凭证证标准格格式的套套打要求求。PM系统统财务模模块已通通过北京京市财政政局的软软件评审审，ATTG引进进该系统统并于手手工并行行半年后后也已通通过安徽徽省财政政局的评评审。目前使用用财务模模块的终终端数为为8台微微机，同同时在线线数=7用户户。该模模块在AATG实实际使用用中的不不足主要要表现在在：n 无预算系系统，不不能满足足ATGG对多种种预算的的强烈需

35、需求n 仅提供外外币记帐帐功能，无无外币综综合处理理模块，难难以满足足ATGG对于自自动处理理汇兑损损益及帐帐务重估估的要求求n 只提供各各种数据据格式的的数据导导出功能能，而无无任何数数据导入入功能n 虽然提供供了组合合查询和和报告的的功能，但但仅局限限于已定定义的数数种常用用参数，而而无法自自行按需需设定查查询或报报告参数数，查询询与报告告的灵活活性较差差n 固定资产产管理模模块功能能较弱3.3 微机部概概况微机部目目前与企企业规划划部共同同隶属于于总务人人事部下下的企划划信息技技术科。专专门从事事微机部部工作的的人员有有2-33人，其其负责的的主要工工作有：n 硬件维护护，包括括租赁机机

36、和自购购机n 业务系统统软件维维护，对对PM系系统的简简单修改改和设置置n 数据库维维护、优优化n 网络维护护，包括括企业内内部通讯讯建设n 安全管理理、数据据备份n 主页管理理(ATTG在外外的虚拟拟主机及及电子邮邮件管理理)目前微机机部工作作中存在在的主要要问题包包括：n 相关人员员对Orraclle数据据库的开开发、维维护缺乏乏经验n 企业内部部网络系系统对外外依赖较较大，如如通过DDDN实实现文件件数据新新老厂区区共享至至今尚未未解决技技术难题题n 受工作环环境制约约导致重重要的电电脑设备备难以实实现完善善的安全全管理措措施，如如服务器器、网络络设备等等未能单单独安排排机房进进行隔离离

37、管理n 如要建立立企业内内部网(Inttrannet)及实施施ERPP系统，可可能面对对人手不不足的情情况4 财务总帐帐系统4.1 概述财务总帐帐系统包包含了所所有资产产类、负负债类、所所有者权权益类以以及损益益类帐户户的完整整的帐务务结构。每每个子帐帐务系统统是用来来追踪与与总帐系系统中某某个控制制帐户相相关的详详细交易易情况。通通过维护护详细的的子帐户户过帐信信息及帐帐户余额额，财务务总帐系系统处于于企业财财务会计计系统的的的核心心地位。因因此，财财务总帐帐系统应应具备将将各种帐帐务信息息汇总至至财务报报表及对对其有支支持作用用的附表表的能力力，并能能自动地地即时或或按固定定期间将将其他应

38、应用系统统的过帐帐信息进进行积累累及汇总总。显而易见见，各子子帐务系系统的合合计额必必须与总总帐系统统中对应应控制帐帐户所反反映的总总额保持持一致。为为确保这这种对应应关系的的存在，帐帐务核对对、调节节必须经经常性地地进行。当当然，只只有在所所有财务务信息被被完整地地过帐入入中心帐帐户和子子帐户之之后，帐帐户间的的核对、调调节才能能顺利地地进行。对于常规规的总帐帐系统而而言，其其必须具具有提供供比较财财务报表表的能力力，从而而在当前前年度、以以前年度度及各种种预算间间对期间间发生额额和年度度累计额额进行比比较分析析。财务务总帐系系统须提提供用户户一定自自我开发发各种特特定财务务报表及及内容的的

39、能力，比比如自组组帐户余余额及自自定义报报表的行行与列等等。对于于部分用用户，甚甚至需要要提供计计算并显显示不同同财务报报表行或或列之间间百分比比或其他他一些计计算关系系的功能能。财务总帐帐系统还还须允许许用户直直接对总总帐输入入调整分分录。这这些分录录应能根根据客户户需求更更新当期期或以前前期间的的帐户余余额，并并且如有有需要，具具备在以以后的会会计期间间进行系系统自动动冲回的的功能。4.2 ATG财财务总帐帐系统的的现况4.2.1 概况ATG采采用权责责发生制制记帐方方法，目目前统一一使用一一套符合合中国会会计制度度分类帐帐，并在在此基础础上进行行调整后后提交外外方所需需财务报报表。ATG

40、目目前通过过使用PPM系统统的财务务模块实实现会计计电算化化，会计计期间为为每年一一月一日日至十二二月三十十一日，并并按自然然月划分分为十二二个会计计期间。ATG财财务部目目前有十十名员工工，其职职责分工工如下：-财务部部部长、副副部长各各一名：负责财财务部总总体管理理工作及及预算控控制-主主办会计计两名：负责审审核记帐帐工作-制证会会计两名名：负责责原始凭凭证的审审查录入入系统工工作-成成本会计计一名：负责各各种成本本计算表表的编制制及核算算-固定定资产会会计一名名：负责责固定资资产帐务务处理-财务分分析一名名：负责责各种预预算、统统计资料料的编制制-财务务出纳一一名：负负责现金金保管及及支

41、付工工作财务部的的主要业业务流程程如下：4.2.2 会计科目目表ATG的的会计科科目表是是按国家家财政部部有关文文件规定定的标准准格式制制定，由由长度为为11个个字符的的纯数字字代码组组成，一一般前四四位为一一级科目目，中间间三位为为二级科科目，后后四位为为三级科科目。在现行的的PM系系统中对对客户编编码按地地区进行行了一定定的智能能编排，即即中间三三位定义义为地区区码。现现系统对对于会计计科目表表的描述述长度限限定为不不超过221位汉汉字，目目前仅使使用一种种语言即即中文描描述。对于会计计科目表表的变更更必须遵遵循以下下步骤：i)由由具体操操作人员员提出iii)财务部部主管批批准iiii)由

42、制定定操作人人员执行行据了解，目目前的会会计科目目表中并并无保存存任何附附加信息息。4.2.3 分录输入入及过帐帐ATG目目前所有有交易分分录统一一使用一一种凭证证类型，但但据了解解根据当当地财务务管理的的实际情情况，允允许使用用多种不不同的凭凭证类型型以区别别不同交交易种类类。当前前系统未未提供凭凭证预设设功能，凭凭证格式式按国家家财政部部规定的的标准格格式设置置，由系系统自动动产生四四位数流流水号作作为凭证证编号，并并在每月月初进行行自动清清零。公式化交交易分录录仅适用用于销售售分录中中的177%增值值税计算算，对于于其他税税率的销销售业务务及采购购业务必必须手工工计算税税额。系系统未预预

43、提分录录下期自自动冲回回功能。所有凭证证录入与与过帐采采用即时时方式，未未进行批批处理预预设，目目前系统统不支持持模拟过过帐操作作。4.2.4 关帐ATG每每月的凭凭证处理理量在110000笔左右右，其中中月底交交易量约约占1/4。目目前会计计期间结结束后的的关帐时时间约需需10天天左右。ATG的的外部审审计日程程为当年年十月份份进行预预审，次次年二月月左右进进行终审审。由于于对帐过过程较长长，审计计报告的的提交时时间可能能迟至次次年四月月以后。4.2.5 外币业务务PM系统统设置的的币种有有人民币币、美元元、英镑镑、马克克、欧元元及日元元六种，外外币业务务按月初初汇率录录入，实实际发生生收付

44、业业务时手手工计算算每笔汇汇兑收益益并记入入相应损损益科目目。帐务务重估按按每月底底按中国国人民银银行公布布的月底底汇率手手工进行行。ATG目目前无任任何外币币报表折折算需求求。4.2.6 帐务分摊摊/匹配配ATG对对交易分分摊/匹匹配采用用月底一一次性分分摊的方方式，并并依据先先进先出出的原则则进行勾勾销。对对于外币币业务分分摊/匹匹配所产产生的汇汇兑损益益必须通通过手工工计算/录入的的方式实实现。相相应的帐帐龄分析析根据以以上分摊摊/匹配配的结果果手工编编制。4.2.7 预算过程程财务预算算分为董董事会预预算(本本年基础础预算)及实际际执行预预算(严严于董事事会预算算，以确确保董事事会预算

45、算完成)。实际际执行预预算之年年度预算算编制时时间为上上年度十十月至十十二月，月月度预算算编制时时间为上上月度十十六日至至二十一一日。年年度预算算编制的的主要过过程如下下：n 从各部门门收集预预算资料料(销售售计划、采采购计划划、生产产计划、贷贷款计划划、定额额成本资资料)n 考虑上年年度实际际发生数数及管理理层关于于降低成成本的要要求n 制定预算算初稿并并提交管管理层讨讨论n 修改预算算并获得得董事会会最终批批准财务预算算每月滚滚动编制制，由财财务部对对比当期期的实绩绩衡量其其执行情情况并进进行差异异分析。分分析结果果将在每每月的企企业经营营情况会会上进行行讨论，并并提出改改进措施施，下月月

46、复核其其成效。目前的PPM系统统无预算算功能，所所有预算算的编制制、比较较及分析析均由财财务分析析员手工工进行。4.2.8 关联公司司ATG目目前的关关联公司司有：n 日本TPPn 美国GOOETZZEn 德国GOOETZZEn 中国安庆庆活塞环环厂(AAPR)ATG与与关联公公司间的的业务往往来较多多，包括括采购、销销售、技技术转让让费、商商标转让让费、技技术指导导费等。目目前的系系统仅提提供本位位币及外外币计帐帐、核算算功能。4.3 目前系统统的缺陷陷及面临临的主要要问题4.3.1 费用查询询/分析析目前的费费用查询询/分析析只能按按系统原原先设定定的固定定参数进进行，如如按部门门查询。希希望能提提供多样样化查询询/分析析类别，提提供灵活活的查询询/分析析方式，如如按部门门、人员员、项目目或其不不同组合合进行查查询/分分析。4.3.2 关帐报告告期目前每个个会计期期间的关关帐报告告期在110天左左右，报报告期过过长直接接影响了了管理层层及各相相关部门门迅速依依据财务务数据进进行相应应的分析析决策和和调整，也也对年度度外部审审计工作作造成了了一定的的影响。其其主要原原因是信信息处理理对人工工的依赖赖程度过