物业公司银行存款管理标准作业规程.doc

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1、 物业公司银行存款管理标准作业规程 1.0目的 1.1本规程规范银行存款管理，确保存、取款的合理及安全。 2.0适用范围 2.1本规程适用于公司银行存款的管理。 3.0职责 3.1 出纳员负责银行存款的存、取、结算及余额的核对工作。 3.2 财务部会计负责银行存款的核算工作。 3.3 财务部经理负责银行存款管理的监督。 4.0程序要点 4.1 银行存款的基本原则 4.1.1公司原则上只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款帐户，不能在多家银行及一家银行的几个分支机构开立基本存款帐户。 4.1.2 出纳员应按照开户银行规定保留库存现金，超过规定为库存限额的现金应及时送存银行。 4.1.3 禁

2、止出租、出借银行帐户。 4.1.4 出纳员应正确、及时登记银行存款日记帐，做好与银行的对帐工作。 4.2 银行存款的结算 a)公司如需使用支票结算往来业务时，由经办人填写费用报销凭证或银行支票借据。借据内容包括：借支人、借支用途、票据金额等； b)财务部经理在接到银行支票借据或费用报销单后应认真审核，如有疑异应即时查明予以处理；如无疑异应在财务审核栏内签署姓名及日期； c)银行支票借据或费用报销单经总经理批准后生效； d)借支人赁审核手续完整的银行支票借据到出纳员处签名领取支票； e)出纳员在填写支票时应使用蓝、黑墨水、墨汁或碳素墨水； f)出纳员填写现金支票时应详细填明单位或个人、用途、金额

3、等； g)出纳员填写转帐支票时，除按规定填写收款单位或个人、用途、金额等，还必须在支票的左上角加画两条斜线； h)出纳员将填写完毕的支票交财务部经理加盖留存银行印鉴； i)加盖留存银行印鉴时，应将印盖在签发人签章处，不能盖在磁码打印带上； j)出纳员在交付支票时，应让收票人在支票存根联上签字，同时在支票借据上的票据号码栏内填写支票号码； k)出纳员收到外单位签发的支票时，50万元及以上的应在当日送银行办理进帐，50万元以下的支票至迟在次日到公司开户银行办理进帐； l)公司原则上禁止签发空头支票和远期支票，如因特殊原因必须签发没有金额的空头支票时，应列明支票的限额； m)需要补充库存现金时，应报

4、财务部经理批准后使用不画线支票； n)公司委托银行代发工资时，应将当月应发的工资资料制单后，连同一张填制完整的支票交开户行即可； o)出纳员或经办人应妥善保管支票，如有遗失应及时挂失。加给公司造成经济损失的按发票、支票、印鉴专用章管理标准作业规程中的相关规定处理。 4.3 银行存款的清查 4.3.1公司财务部出纳员应于每月31日将公司银行存款日记账与银行对账单进行核对，以便检查账目是否有遗漏。 4.3.2银行日记账与对账单如果不符，应查明原因并及时调整。一般情况下，不符的原因有两个： a）记账错误、出纳员应认真检查银行日记账有无错记现象； b）未达账项： 公司已记增加，银行未记增加的款项； 公

5、司已记减少，银行未记减少的款项； 银行已记增加，公司未记增加的款项； 银行已记减少，公司未记减少的款项。 4.3.3出纳员在逐笔核对银行对账单后，应根据具体情况编制银行余额调节表。 4.3.4如果调节后的存款余额相同，说明双方账目无错误；如果余额有误，则说明账目发生错误，出纳员应及时汇报财务部经理查明原因子以更正。 4.4 银行存款资料的保管 4.4.1财务部会计在月末将银行存款资料汇总编制凭证、登记账薄进行相关的账务处理。 4.4.2财务部经理对银行资料进行认真的审核，无误后将其加密在财务部长期保存。 4.5 本规程的执行情况作为财务部相关人员的考评依据之一。 1.0目的 1.1本规程规范银

6、行存款管理，确保存、取款的合理及安全。 2.0适用范围 2.1本规程适用于公司银行存款的管理。 3.0职责 3.1 出纳员负责银行存款的存、取、结算及余额的核对工作。 3.2 财务部会计负责银行存款的核算工作。 3.3 财务部经理负责银行存款管理的监督。 4.0程序要点 4.1 银行存款的基本原则 4.1.1公司原则上只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款帐户，不能在多家银行及一家银行的几个分支机构开立基本存款帐户。 4.1.2 出纳员应按照开户银行规定保留库存现金，超过规定为库存限额的现金应及时送存银行。 4.1.3 禁止出租、出借银行帐户。 4.1.4 出纳员应正确、及时登记银行存款

7、日记帐，做好与银行的对帐工作。 4.2 银行存款的结算 a)公司如需使用支票结算往来业务时，由经办人填写费用报销凭证或银行支票借据。借据内容包括：借支人、借支用途、票据金额等； b)财务部经理在接到银行支票借据或费用报销单后应认真审核，如有疑异应即时查明予以处理；如无疑异应在财务审核栏内签署姓名及日期； c)银行支票借据或费用报销单经总经理批准后生效； d)借支人赁审核手续完整的银行支票借据到出纳员处签名领取支票； e)出纳员在填写支票时应使用蓝、黑墨水、墨汁或碳素墨水； f)出纳员填写现金支票时应详细填明单位或个人、用途、金额等； g)出纳员填写转帐支票时，除按规定填写收款单位或个人、用途、

8、金额等，还必须在支票的左上角加画两条斜线； h)出纳员将填写完毕的支票交财务部经理加盖留存银行印鉴； i)加盖留存银行印鉴时，应将印盖在签发人签章处，不能盖在磁码打印带上； j)出纳员在交付支票时，应让收票人在支票存根联上签字，同时在支票借据上的票据号码栏内填写支票号码； k)出纳员收到外单位签发的支票时，50万元及以上的应在当日送银行办理进帐，50万元以下的支票至迟在次日到公司开户银行办理进帐； l)公司原则上禁止签发空头支票和远期支票，如因特殊原因必须签发没有金额的空头支票时，应列明支票的限额； m)需要补充库存现金时，应报财务部经理批准后使用不画线支票； n)公司委托银行代发工资时，应将

9、当月应发的工资资料制单后，连同一张填制完整的支票交开户行即可； o)出纳员或经办人应妥善保管支票，如有遗失应及时挂失。加给公司造成经济损失的按发票、支票、印鉴专用章管理标准作业规程中的相关规定处理。 4.3 银行存款的清查 4.3.1公司财务部出纳员应于每月31日将公司银行存款日记账与银行对账单进行核对，以便检查账目是否有遗漏。 4.3.2银行日记账与对账单如果不符，应查明原因并及时调整。一般情况下，不符的原因有两个： a）记账错误、出纳员应认真检查银行日记账有无错记现象； b）未达账项： 公司已记增加，银行未记增加的款项； 公司已记减少，银行未记减少的款项； 银行已记增加，公司未记增加的款项

10、； 银行已记减少，公司未记减少的款项。 4.3.3出纳员在逐笔核对银行对账单后，应根据具体情况编制银行余额调节表。 4.3.4如果调节后的存款余额相同，说明双方账目无错误；如果余额有误，则说明账目发生错误，出纳员应及时汇报财务部经理查明原因子以更正。 4.4 银行存款资料的保管 4.4.1财务部会计在月末将银行存款资料汇总编制凭证、登记账薄进行相关的账务处理。 4.4.2财务部经理对银行资料进行认真的审核，无误后将其加密在财务部长期保存。 4.5 本规程的执行情况作为财务部相关人员的考评依据之一。 1.0目的 1.1本规程规范银行存款管理，确保存、取款的合理及安全。 2.0适用范围 2.1本规

11、程适用于公司银行存款的管理。 3.0职责 3.1 出纳员负责银行存款的存、取、结算及余额的核对工作。 3.2 财务部会计负责银行存款的核算工作。 3.3 财务部经理负责银行存款管理的监督。 4.0程序要点 4.1 银行存款的基本原则 4.1.1公司原则上只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款帐户，不能在多家银行及一家银行的几个分支机构开立基本存款帐户。 4.1.2 出纳员应按照开户银行规定保留库存现金，超过规定为库存限额的现金应及时送存银行。 4.1.3 禁止出租、出借银行帐户。 4.1.4 出纳员应正确、及时登记银行存款日记帐，做好与银行的对帐工作。 4.2 银行存款的结算 a)公司如

12、需使用支票结算往来业务时，由经办人填写费用报销凭证或银行支票借据。借据内容包括：借支人、借支用途、票据金额等； b)财务部经理在接到银行支票借据或费用报销单后应认真审核，如有疑异应即时查明予以处理；如无疑异应在财务审核栏内签署姓名及日期； c)银行支票借据或费用报销单经总经理批准后生效； d)借支人赁审核手续完整的银行支票借据到出纳员处签名领取支票； e)出纳员在填写支票时应使用蓝、黑墨水、墨汁或碳素墨水； f)出纳员填写现金支票时应详细填明单位或个人、用途、金额等； g)出纳员填写转帐支票时，除按规定填写收款单位或个人、用途、金额等，还必须在支票的左上角加画两条斜线； h)出纳员将填写完毕的

13、支票交财务部经理加盖留存银行印鉴； i)加盖留存银行印鉴时，应将印盖在签发人签章处，不能盖在磁码打印带上； j)出纳员在交付支票时，应让收票人在支票存根联上签字，同时在支票借据上的票据号码栏内填写支票号码； k)出纳员收到外单位签发的支票时，50万元及以上的应在当日送银行办理进帐，50万元以下的支票至迟在次日到公司开户银行办理进帐； l)公司原则上禁止签发空头支票和远期支票，如因特殊原因必须签发没有金额的空头支票时，应列明支票的限额； m)需要补充库存现金时，应报财务部经理批准后使用不画线支票； n)公司委托银行代发工资时，应将当月应发的工资资料制单后，连同一张填制完整的支票交开户行即可； o

14、)出纳员或经办人应妥善保管支票，如有遗失应及时挂失。加给公司造成经济损失的按发票、支票、印鉴专用章管理标准作业规程中的相关规定处理。 4.3 银行存款的清查 4.3.1公司财务部出纳员应于每月31日将公司银行存款日记账与银行对账单进行核对，以便检查账目是否有遗漏。 4.3.2银行日记账与对账单如果不符，应查明原因并及时调整。一般情况下，不符的原因有两个： a）记账错误、出纳员应认真检查银行日记账有无错记现象； b）未达账项： 公司已记增加，银行未记增加的款项； 公司已记减少，银行未记减少的款项； 银行已记增加，公司未记增加的款项； 银行已记减少，公司未记减少的款项。 4.3.3出纳员在逐笔核对

15、银行对账单后，应根据具体情况编制银行余额调节表。 4.3.4如果调节后的存款余额相同，说明双方账目无错误；如果余额有误，则说明账目发生错误，出纳员应及时汇报财务部经理查明原因子以更正。 4.4 银行存款资料的保管 4.4.1财务部会计在月末将银行存款资料汇总编制凭证、登记账薄进行相关的账务处理。 4.4.2财务部经理对银行资料进行认真的审核，无误后将其加密在财务部长期保存。 4.5 本规程的执行情况作为财务部相关人员的考评依据之一。 1.0目的 1.1本规程规范银行存款管理，确保存、取款的合理及安全。 2.0适用范围 2.1本规程适用于公司银行存款的管理。 3.0职责 3.1 出纳员负责银行存

16、款的存、取、结算及余额的核对工作。 3.2 财务部会计负责银行存款的核算工作。 3.3 财务部经理负责银行存款管理的监督。 4.0程序要点 4.1 银行存款的基本原则 4.1.1公司原则上只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款帐户，不能在多家银行及一家银行的几个分支机构开立基本存款帐户。 4.1.2 出纳员应按照开户银行规定保留库存现金，超过规定为库存限额的现金应及时送存银行。 4.1.3 禁止出租、出借银行帐户。 4.1.4 出纳员应正确、及时登记银行存款日记帐，做好与银行的对帐工作。 4.2 银行存款的结算 a)公司如需使用支票结算往来业务时，由经办人填写费用报销凭证或银行支票借据。

17、借据内容包括：借支人、借支用途、票据金额等； b)财务部经理在接到银行支票借据或费用报销单后应认真审核，如有疑异应即时查明予以处理；如无疑异应在财务审核栏内签署姓名及日期； c)银行支票借据或费用报销单经总经理批准后生效； d)借支人赁审核手续完整的银行支票借据到出纳员处签名领取支票； e)出纳员在填写支票时应使用蓝、黑墨水、墨汁或碳素墨水； f)出纳员填写现金支票时应详细填明单位或个人、用途、金额等； g)出纳员填写转帐支票时，除按规定填写收款单位或个人、用途、金额等，还必须在支票的左上角加画两条斜线； h)出纳员将填写完毕的支票交财务部经理加盖留存银行印鉴； i)加盖留存银行印鉴时，应将印

18、盖在签发人签章处，不能盖在磁码打印带上； j)出纳员在交付支票时，应让收票人在支票存根联上签字，同时在支票借据上的票据号码栏内填写支票号码； k)出纳员收到外单位签发的支票时，50万元及以上的应在当日送银行办理进帐，50万元以下的支票至迟在次日到公司开户银行办理进帐； l)公司原则上禁止签发空头支票和远期支票，如因特殊原因必须签发没有金额的空头支票时，应列明支票的限额； m)需要补充库存现金时，应报财务部经理批准后使用不画线支票； n)公司委托银行代发工资时，应将当月应发的工资资料制单后，连同一张填制完整的支票交开户行即可； o)出纳员或经办人应妥善保管支票，如有遗失应及时挂失。加给公司造成经

19、济损失的按发票、支票、印鉴专用章管理标准作业规程中的相关规定处理。 4.3 银行存款的清查 4.3.1公司财务部出纳员应于每月31日将公司银行存款日记账与银行对账单进行核对，以便检查账目是否有遗漏。 4.3.2银行日记账与对账单如果不符，应查明原因并及时调整。一般情况下，不符的原因有两个： a）记账错误、出纳员应认真检查银行日记账有无错记现象； b）未达账项： 公司已记增加，银行未记增加的款项； 公司已记减少，银行未记减少的款项； 银行已记增加，公司未记增加的款项； 银行已记减少，公司未记减少的款项。 4.3.3出纳员在逐笔核对银行对账单后，应根据具体情况编制银行余额调节表。 4.3.4如果调

20、节后的存款余额相同，说明双方账目无错误；如果余额有误，则说明账目发生错误，出纳员应及时汇报财务部经理查明原因子以更正。 4.4 银行存款资料的保管 4.4.1财务部会计在月末将银行存款资料汇总编制凭证、登记账薄进行相关的账务处理。 4.4.2财务部经理对银行资料进行认真的审核，无误后将其加密在财务部长期保存。 4.5 本规程的执行情况作为财务部相关人员的考评依据之一。 1.0目的 1.1本规程规范银行存款管理，确保存、取款的合理及安全。 2.0适用范围 2.1本规程适用于公司银行存款的管理。 3.0职责 3.1 出纳员负责银行存款的存、取、结算及余额的核对工作。 3.2 财务部会计负责银行存款

21、的核算工作。 3.3 财务部经理负责银行存款管理的监督。 4.0程序要点 4.1 银行存款的基本原则 4.1.1公司原则上只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款帐户，不能在多家银行及一家银行的几个分支机构开立基本存款帐户。 4.1.2 出纳员应按照开户银行规定保留库存现金，超过规定为库存限额的现金应及时送存银行。 4.1.3 禁止出租、出借银行帐户。 4.1.4 出纳员应正确、及时登记银行存款日记帐，做好与银行的对帐工作。 4.2 银行存款的结算 a)公司如需使用支票结算往来业务时，由经办人填写费用报销凭证或银行支票借据。借据内容包括：借支人、借支用途、票据金额等； b)财务部经理在接到

22、银行支票借据或费用报销单后应认真审核，如有疑异应即时查明予以处理；如无疑异应在财务审核栏内签署姓名及日期； c)银行支票借据或费用报销单经总经理批准后生效； d)借支人赁审核手续完整的银行支票借据到出纳员处签名领取支票； e)出纳员在填写支票时应使用蓝、黑墨水、墨汁或碳素墨水； f)出纳员填写现金支票时应详细填明单位或个人、用途、金额等； g)出纳员填写转帐支票时，除按规定填写收款单位或个人、用途、金额等，还必须在支票的左上角加画两条斜线； h)出纳员将填写完毕的支票交财务部经理加盖留存银行印鉴； i)加盖留存银行印鉴时，应将印盖在签发人签章处，不能盖在磁码打印带上； j)出纳员在交付支票时，

23、应让收票人在支票存根联上签字，同时在支票借据上的票据号码栏内填写支票号码； k)出纳员收到外单位签发的支票时，50万元及以上的应在当日送银行办理进帐，50万元以下的支票至迟在次日到公司开户银行办理进帐； l)公司原则上禁止签发空头支票和远期支票，如因特殊原因必须签发没有金额的空头支票时，应列明支票的限额； m)需要补充库存现金时，应报财务部经理批准后使用不画线支票； n)公司委托银行代发工资时，应将当月应发的工资资料制单后，连同一张填制完整的支票交开户行即可； o)出纳员或经办人应妥善保管支票，如有遗失应及时挂失。加给公司造成经济损失的按发票、支票、印鉴专用章管理标准作业规程中的相关规定处理。

24、 4.3 银行存款的清查 4.3.1公司财务部出纳员应于每月31日将公司银行存款日记账与银行对账单进行核对，以便检查账目是否有遗漏。 4.3.2银行日记账与对账单如果不符，应查明原因并及时调整。一般情况下，不符的原因有两个： a）记账错误、出纳员应认真检查银行日记账有无错记现象； b）未达账项： 公司已记增加，银行未记增加的款项； 公司已记减少，银行未记减少的款项； 银行已记增加，公司未记增加的款项； 银行已记减少，公司未记减少的款项。 4.3.3出纳员在逐笔核对银行对账单后，应根据具体情况编制银行余额调节表。 4.3.4如果调节后的存款余额相同，说明双方账目无错误；如果余额有误，则说明账目发

25、生错误，出纳员应及时汇报财务部经理查明原因子以更正。 4.4 银行存款资料的保管 4.4.1财务部会计在月末将银行存款资料汇总编制凭证、登记账薄进行相关的账务处理。 4.4.2财务部经理对银行资料进行认真的审核，无误后将其加密在财务部长期保存。 4.5 本规程的执行情况作为财务部相关人员的考评依据之一。 1.0目的 1.1本规程规范银行存款管理，确保存、取款的合理及安全。 2.0适用范围 2.1本规程适用于公司银行存款的管理。 3.0职责 3.1 出纳员负责银行存款的存、取、结算及余额的核对工作。 3.2 财务部会计负责银行存款的核算工作。 3.3 财务部经理负责银行存款管理的监督。 4.0程

26、序要点 4.1 银行存款的基本原则 4.1.1公司原则上只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款帐户，不能在多家银行及一家银行的几个分支机构开立基本存款帐户。 4.1.2 出纳员应按照开户银行规定保留库存现金，超过规定为库存限额的现金应及时送存银行。 4.1.3 禁止出租、出借银行帐户。 4.1.4 出纳员应正确、及时登记银行存款日记帐，做好与银行的对帐工作。 4.2 银行存款的结算 a)公司如需使用支票结算往来业务时，由经办人填写费用报销凭证或银行支票借据。借据内容包括：借支人、借支用途、票据金额等； b)财务部经理在接到银行支票借据或费用报销单后应认真审核，如有疑异应即时查明予以处理；

27、如无疑异应在财务审核栏内签署姓名及日期； c)银行支票借据或费用报销单经总经理批准后生效； d)借支人赁审核手续完整的银行支票借据到出纳员处签名领取支票； e)出纳员在填写支票时应使用蓝、黑墨水、墨汁或碳素墨水； f)出纳员填写现金支票时应详细填明单位或个人、用途、金额等； g)出纳员填写转帐支票时，除按规定填写收款单位或个人、用途、金额等，还必须在支票的左上角加画两条斜线； h)出纳员将填写完毕的支票交财务部经理加盖留存银行印鉴； i)加盖留存银行印鉴时，应将印盖在签发人签章处，不能盖在磁码打印带上； j)出纳员在交付支票时，应让收票人在支票存根联上签字，同时在支票借据上的票据号码栏内填写支

28、票号码； k)出纳员收到外单位签发的支票时，50万元及以上的应在当日送银行办理进帐，50万元以下的支票至迟在次日到公司开户银行办理进帐； l)公司原则上禁止签发空头支票和远期支票，如因特殊原因必须签发没有金额的空头支票时，应列明支票的限额； m)需要补充库存现金时，应报财务部经理批准后使用不画线支票； n)公司委托银行代发工资时，应将当月应发的工资资料制单后，连同一张填制完整的支票交开户行即可； o)出纳员或经办人应妥善保管支票，如有遗失应及时挂失。加给公司造成经济损失的按发票、支票、印鉴专用章管理标准作业规程中的相关规定处理。 4.3 银行存款的清查 4.3.1公司财务部出纳员应于每月31日

29、将公司银行存款日记账与银行对账单进行核对，以便检查账目是否有遗漏。 4.3.2银行日记账与对账单如果不符，应查明原因并及时调整。一般情况下，不符的原因有两个： a）记账错误、出纳员应认真检查银行日记账有无错记现象； b）未达账项： 公司已记增加，银行未记增加的款项； 公司已记减少，银行未记减少的款项； 银行已记增加，公司未记增加的款项； 银行已记减少，公司未记减少的款项。 4.3.3出纳员在逐笔核对银行对账单后，应根据具体情况编制银行余额调节表。 4.3.4如果调节后的存款余额相同，说明双方账目无错误；如果余额有误，则说明账目发生错误，出纳员应及时汇报财务部经理查明原因子以更正。 4.4 银行

30、存款资料的保管 4.4.1财务部会计在月末将银行存款资料汇总编制凭证、登记账薄进行相关的账务处理。 4.4.2财务部经理对银行资料进行认真的审核，无误后将其加密在财务部长期保存。 4.5 本规程的执行情况作为财务部相关人员的考评依据之一。 1.0目的 1.1本规程规范银行存款管理，确保存、取款的合理及安全。 2.0适用范围 2.1本规程适用于公司银行存款的管理。 3.0职责 3.1 出纳员负责银行存款的存、取、结算及余额的核对工作。 3.2 财务部会计负责银行存款的核算工作。 3.3 财务部经理负责银行存款管理的监督。 4.0程序要点 4.1 银行存款的基本原则 4.1.1公司原则上只能在一家

31、银行的一个营业机构开立一个基本存款帐户，不能在多家银行及一家银行的几个分支机构开立基本存款帐户。 4.1.2 出纳员应按照开户银行规定保留库存现金，超过规定为库存限额的现金应及时送存银行。 4.1.3 禁止出租、出借银行帐户。 4.1.4 出纳员应正确、及时登记银行存款日记帐，做好与银行的对帐工作。 4.2 银行存款的结算 a)公司如需使用支票结算往来业务时，由经办人填写费用报销凭证或银行支票借据。借据内容包括：借支人、借支用途、票据金额等； b)财务部经理在接到银行支票借据或费用报销单后应认真审核，如有疑异应即时查明予以处理；如无疑异应在财务审核栏内签署姓名及日期； c)银行支票借据或费用报

32、销单经总经理批准后生效； d)借支人赁审核手续完整的银行支票借据到出纳员处签名领取支票； e)出纳员在填写支票时应使用蓝、黑墨水、墨汁或碳素墨水； f)出纳员填写现金支票时应详细填明单位或个人、用途、金额等； g)出纳员填写转帐支票时，除按规定填写收款单位或个人、用途、金额等，还必须在支票的左上角加画两条斜线； h)出纳员将填写完毕的支票交财务部经理加盖留存银行印鉴； i)加盖留存银行印鉴时，应将印盖在签发人签章处，不能盖在磁码打印带上； j)出纳员在交付支票时，应让收票人在支票存根联上签字，同时在支票借据上的票据号码栏内填写支票号码； k)出纳员收到外单位签发的支票时，50万元及以上的应在当

33、日送银行办理进帐，50万元以下的支票至迟在次日到公司开户银行办理进帐； l)公司原则上禁止签发空头支票和远期支票，如因特殊原因必须签发没有金额的空头支票时，应列明支票的限额； m)需要补充库存现金时，应报财务部经理批准后使用不画线支票； n)公司委托银行代发工资时，应将当月应发的工资资料制单后，连同一张填制完整的支票交开户行即可； o)出纳员或经办人应妥善保管支票，如有遗失应及时挂失。加给公司造成经济损失的按发票、支票、印鉴专用章管理标准作业规程中的相关规定处理。 4.3 银行存款的清查 4.3.1公司财务部出纳员应于每月31日将公司银行存款日记账与银行对账单进行核对，以便检查账目是否有遗漏。

34、 4.3.2银行日记账与对账单如果不符，应查明原因并及时调整。一般情况下，不符的原因有两个： a）记账错误、出纳员应认真检查银行日记账有无错记现象； b）未达账项： 公司已记增加，银行未记增加的款项； 公司已记减少，银行未记减少的款项； 银行已记增加，公司未记增加的款项； 银行已记减少，公司未记减少的款项。 4.3.3出纳员在逐笔核对银行对账单后，应根据具体情况编制银行余额调节表。 4.3.4如果调节后的存款余额相同，说明双方账目无错误；如果余额有误，则说明账目发生错误，出纳员应及时汇报财务部经理查明原因子以更正。 4.4 银行存款资料的保管 4.4.1财务部会计在月末将银行存款资料汇总编制凭

35、证、登记账薄进行相关的账务处理。 4.4.2财务部经理对银行资料进行认真的审核，无误后将其加密在财务部长期保存。 4.5 本规程的执行情况作为财务部相关人员的考评依据之一。 1.0目的 1.1本规程规范银行存款管理，确保存、取款的合理及安全。 2.0适用范围 2.1本规程适用于公司银行存款的管理。 3.0职责 3.1 出纳员负责银行存款的存、取、结算及余额的核对工作。 3.2 财务部会计负责银行存款的核算工作。 3.3 财务部经理负责银行存款管理的监督。 4.0程序要点 4.1 银行存款的基本原则 4.1.1公司原则上只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款帐户，不能在多家银行及一家银行的

36、几个分支机构开立基本存款帐户。 4.1.2 出纳员应按照开户银行规定保留库存现金，超过规定为库存限额的现金应及时送存银行。 4.1.3 禁止出租、出借银行帐户。 4.1.4 出纳员应正确、及时登记银行存款日记帐，做好与银行的对帐工作。 4.2 银行存款的结算 a)公司如需使用支票结算往来业务时，由经办人填写费用报销凭证或银行支票借据。借据内容包括：借支人、借支用途、票据金额等； b)财务部经理在接到银行支票借据或费用报销单后应认真审核，如有疑异应即时查明予以处理；如无疑异应在财务审核栏内签署姓名及日期； c)银行支票借据或费用报销单经总经理批准后生效； d)借支人赁审核手续完整的银行支票借据到

37、出纳员处签名领取支票； e)出纳员在填写支票时应使用蓝、黑墨水、墨汁或碳素墨水； f)出纳员填写现金支票时应详细填明单位或个人、用途、金额等； g)出纳员填写转帐支票时，除按规定填写收款单位或个人、用途、金额等，还必须在支票的左上角加画两条斜线； h)出纳员将填写完毕的支票交财务部经理加盖留存银行印鉴； i)加盖留存银行印鉴时，应将印盖在签发人签章处，不能盖在磁码打印带上； j)出纳员在交付支票时，应让收票人在支票存根联上签字，同时在支票借据上的票据号码栏内填写支票号码； k)出纳员收到外单位签发的支票时，50万元及以上的应在当日送银行办理进帐，50万元以下的支票至迟在次日到公司开户银行办理进

38、帐； l)公司原则上禁止签发空头支票和远期支票，如因特殊原因必须签发没有金额的空头支票时，应列明支票的限额； m)需要补充库存现金时，应报财务部经理批准后使用不画线支票； n)公司委托银行代发工资时，应将当月应发的工资资料制单后，连同一张填制完整的支票交开户行即可； o)出纳员或经办人应妥善保管支票，如有遗失应及时挂失。加给公司造成经济损失的按发票、支票、印鉴专用章管理标准作业规程中的相关规定处理。 4.3 银行存款的清查 4.3.1公司财务部出纳员应于每月31日将公司银行存款日记账与银行对账单进行核对，以便检查账目是否有遗漏。 4.3.2银行日记账与对账单如果不符，应查明原因并及时调整。一般

39、情况下，不符的原因有两个： a）记账错误、出纳员应认真检查银行日记账有无错记现象； b）未达账项： 公司已记增加，银行未记增加的款项； 公司已记减少，银行未记减少的款项； 银行已记增加，公司未记增加的款项； 银行已记减少，公司未记减少的款项。 4.3.3出纳员在逐笔核对银行对账单后，应根据具体情况编制银行余额调节表。 4.3.4如果调节后的存款余额相同，说明双方账目无错误；如果余额有误，则说明账目发生错误，出纳员应及时汇报财务部经理查明原因子以更正。 4.4 银行存款资料的保管 4.4.1财务部会计在月末将银行存款资料汇总编制凭证、登记账薄进行相关的账务处理。 4.4.2财务部经理对银行资料进行认真的审核，无误后将其加密在财务部长期保存。 4.5 本规程的执行情况作为财务部相关人员的考评依据之一。