借款和费用报销及审批程序制度01dsxm.docx

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1、总 则1、为严严格控制制费用支支出，加加强费用用管理，提提高公司司效益，本本着合理理、节约约的原则则，根据据公司财财务管理理制度的的有关规规定，制制定本制制度。2、本制制度中所所称费用用是指差差旅费、市市内交通通费、业业务招待待费、通通讯费、办办公费及及其他费费用等。3、本制制度适用用对象为为公司总总监及以以下人员员，副总总裁及以以上高层层管理人人员费用用按实报报销，无无出差补补贴。备用金借借支程序序4、各部部门人员员为保证证公务的的合理需需要，按按审批权权限报批批后，可可向财务务部预支支一定数数额的备备用金。5、备用用金借支支程序：借支人人填制借借支单，按按第133条规定定权限审审批后交交费

2、用会会计编制制记账凭凭证，由由稽核岗岗位会计计复核，出出纳根据据复核后后的记账账凭证，向向借支人人支付备备用金，同同时借支支人须在在记账凭凭证上签签字。借支20000元元以上的的大额备备用金须须提前一一天通知知财务部部。6、管理理部门公公务较多多的人员员可申请请实行定定额备用用金制度度，即可可预支保保证公务务合理需需要的一一定限额额备用金金，报销销时可不不抵借支支，直接接支取现现金。实行定额额备用金金制度的的人员须须经财务务部和总总裁认可可。7、备用用金借支支人须在在公务完完毕后55个工作作日内到到财务部部结清备备用金，实实行定额额备用金金的借支支人须每每2个月月结清一一次。借借支人必必须按规

3、规定时限限及时结结清备用用金，前前款不清清后款不不借。每年122月311日前，除除12月月下旬借借支的外外其余所所有个人人借支的的备用金金都必须须结清归归还，逾逾期不还还的，一一次或分分次从工工资中扣扣回。8、借支支单是财财务账务务处理的的依据之之一，除除当日借借支当日日归还的的以外，报报销费用用时借支支单不予予退还；归还多多借备用用金时，由由出纳开开具收据据给报销销者本人人，借支支单也不不予归还还，收据据须妥善善保管备备查。9、备用用金是为为保证公公务需要要而设，因因私不得得借支备备用金。费用报销销程序10、费费用报销销程序：报销人人按下款款要求自自行粘贴贴票据并并填制费费用报销销单或差差旅

4、费报报销单，按按第133条规定定权限审审批后交交费用会会计编制制记账凭凭证，由由稽核岗岗位会计计复核，出出纳根据据复核后后的记账账凭证向向报销人人支付报报销款或或收取归归还的备备用金余余款；出出纳收取取归还的的备用金金余款须须向报销销人开具具收据，借借支单不不予退回回；报销销人领取取报销款款项须在在记账凭凭证上签签字。11、对对原始票票据的要要求：、所有有票据必必须是合合法的正正式发票票，除定定额票据据外，其其余票据据都必须须是经复复写纸一一次性套套写清楚楚的票据据，收据据（财政政票据除除外）及及白条不不予报销销；公务务中因个个人原因因违章的的罚款单单据不予予报销；、原始始票据的的粘贴：交通票

5、票据等小小票据的的粘贴范范围以粘粘贴单大大小为界界，须紧紧靠粘贴贴单顶界界和右界界从右往往左横向向粘贴，覆覆盖粘贴贴的相邻邻票据间间须留出出一定间间隔距离离，票据据较多时时，可分分行粘贴贴，不得得竖向粘粘贴。原始票据据必须按按交通票票据、住住宿票、招招待票、通通信票等等不同类类别和不不同金额额，分门门别类进进行粘贴贴，不能能混合粘粘贴。、除交交通票据据外的其其他票据据，报销销人须在在每张票票据正面面空白处处注明票票据金额额开支的的用途并并签名。装装卸费、运运杂费、仓仓租费、保保险费等等票据须须注明业业务流水水号或出出口发票票号并签签名。、不符符合上述述规定要要求的报报销单据据，财务务部有权权退

6、回，要要求报销销人重新新整理。12、费费用报销销后，由由财务部部记入个个人费用用登记簿簿， 按按月上报报总裁审审核。业业务员的的费用列列入个人人销售费费用进行行成本考考核。审批权限限13、备备用金借借支和费费用报销销的审批批权限：、备用用金借支支和费用用的报销销金额在在20000元（不不含本数数）以下下的，由由部门经经理确认认，总监监或主管管副总裁裁审核，财财务部经经理复核核后，报报总裁审审批；、备用用金借支支和费用用的报销销金额在在20000元（含含本数）以以上的，由由部门经经理确认认，总监监或主管管副总裁裁审核，财财务总监监核准后后，报总总裁审批批；、部门门经理的的备用金金借支和和费用报报

7、销由总总监或主主管副总总裁审核核确认，按按第、款规定定权限分分别报财财务部经经理或财财务总监监审核后后，报总总裁审批批；、总监监或副总总裁的费费用报销销由财务务总监审审核后，报报总裁审审批；、财务务总监和和总裁、董董事长的的费用报报销交叉叉审批。出差补贴贴标准14、定定义：出出差是指指公司员员工受公公司主管管负责人人派遣在在公司办办公所在在地城市市以外的的地区履履行公务务，并根根据本制制度的规规定享受受相应标标准的出出差补贴贴、伙食食补贴和和交通补补贴；在在公司办办公所在在地城市市市内履履行公务务不享受受出差补补贴、伙伙食补贴贴和交通通补贴。15、公公司员工工出差应应严格履履行报批批手续，未未

8、经批准准不得自自行出差差，自行行出差或或因私出出差所发发生的旅旅差费均均由其本本人自行行承担，公公司不予予报销。16、公公司各部部门应严严格控制制出差人人数，并并考虑其其完成任任务的期期限，确确定合理理出差日日期，逾逾期出差差应向上上一级主主管负责责人报告告，对因因公出差差人员，按按相应标标准报销销出差费费用。17、长长途出差差交通工工具乘坐坐标准级 别 飞 机机 火 车 轮轮 船总 监 普通舱舱 硬卧卧及以上上 二等等舱及以以上部门经理理 - 硬硬卧 二二等舱主管及以以下 - 硬卧 三等舱舱18、出出差补贴贴实行全全额包干干制，具具体包干干标准见见下表（元元/日）：级别/出出差地点点 京、津

9、津、沪、穗穗、深圳圳、珠海海、厦门门 其他他省会城城市 一一般地级级城市 县级城城市及以以下总 监 住宿标标准 3300 2400 2000 1160伙食补贴贴 1000 880 660 550交通补贴贴 800 600 500 400合 计 4800 3880 3310 2500部门经理理 住宿宿标准 2400 2000 1160 1200伙食补贴贴 800 600 500 400交通补贴贴 600 500 400 300合 计 3800 3110 2250 1900主 管 住宿标标准 2200 1600 1220 1100伙食补贴贴 600 500 400 300交通补贴贴 500 400

10、 300 200合 计 3100 2550 1190 1500一般员工工 住宿宿标准 1600 1220 1100 80伙食补贴贴 500 400 300 200交通补贴贴 400 300 200 100合 计 2500 1990 1150 110019、宾宾馆或酒酒店标准准：级 别 宾馆或或酒店标标准 客客房标准准总 监 四星级级 标准准客房经 理 三星级级 标准准客房主管及以以下人员员 无星星级 标标准客房房除本制度度另有规规定外，公公司其他他任何员员工不得得住标准准客房以以外的各各类特色色房、普普通套房房和豪华华套房等等高标准准客房。考虑到全全国各地地住宿实实际情况况的不同同，为避避免因

11、住住宿标准准制订过过低，给给住宿带带来困难难，不利利于工作作开展，给给公司形形象带来来负面影影响及增增加个人人负担，个个人单独独出差实实际住宿宿费高于于第188条规定定包干住住宿标准准的，如如住本条条上表规规定的标标准及以以下客房房的将被被视为合合理住宿宿，允许许按实报报销；公公司员工工应尽量量选择低低星级的的宾馆或或酒店住住宿，以以减少开开支。20、出出差人员员的住宿宿费在住住宿标准准内据实实报销，超超支部分分自理，规规定标准准内节约约部分按按60%返还。公公司员工工出差无无住宿发发票的，按按实际住住宿天数数，每人人每天按按照包干干总额的的40%给予补补助。但但参加包包括住宿宿、市内内交通与

12、与生活费费用在内内的会议议和由邀邀请方承承担费用用的会议议，不享享受任何何补助。21、出出差人员员当日有有招待费费发票的的，当日日不计算算伙食补补贴；当当日有出出租车票票的，当当日不计计算交通通补贴。招招待费发发票日期期栏必须须填写清清楚并说说明招待待事由，招招待费发发票未注注明日期期的，一一张招待待费发票票视同一一天发生生招待费费并不予予计算伙伙食补贴贴；出租租车票必必须注明明往返地地点及用用车事由由，出租租车票无无日期的的，且出出租车票票数量超超过出差差天数22倍及以以上的，出出差期间间不予计计算交通通补贴。22、出出差人员员的交通通补贴、伙伙食补贴贴天数按按出差自自然天数数减去一一天计算

13、算，即算算头不算算尾；住住宿补贴贴按实际际住宿天天数计算算。23、出出差人员员超标准准乘坐交交通工具具须经总总裁签字字同意方方可报销销，并须须事先请请示；飞飞机票、软软卧火车车票、头头等舱轮轮船票须须经总裁裁签字同同意方可可报销。24、公公司员工工出差夜夜间（指指晚8时时至次日日凌晨77时）连连续乘坐坐硬坐火火车超过过8小时时以上的的，可给给予夜间间乘车补补贴，补补贴标准准为票价价的500%。25、长长途交通通票据如如果遗失失，须写写出书面面报告，且且有1人人以上同同行人员员或有关关人员签签字证明明，经部部门经理理签署意意见，报报总监或或主管副副总裁、财财务总监监、总裁裁审批后后，按票票价的5

14、50%报报销。26、公公司员工工随同主主管及以以上级人人员一同同出差，其其住宿标标准可按按主管及及以上级级人员相相应标准准执行；公司员员工随同同副总裁裁及以上上级人员员一同出出差，原原则上不不予发放放伙食补补贴和交交通补贴贴。27、司司机带车车出差且且当天不不能返回回的，实实行每天天住宿、生生活补贴贴包干，不不享受交交通补贴贴，标准准参见一一般员工工包干标标准。28、公公司员工工出差途途中，经经批准可可绕道回回家探亲亲，其绕绕道车船船费扣除除直线单单程车、船船费后全全部自负负，在家家期间不不享受伙伙食补贴贴、住宿宿补贴和和交通补补贴。公司员工工在私房房（家）所所在地或或父母所所在地出出差，不不

15、享受住住宿补贴贴，伙食食补贴减减半发放放，交通通补贴仍仍按标准准发放。29、公公司员工工在出差差地因病病住院期期间，按按标准发发给伙食食补贴，不不发住宿宿补贴和和交通补补贴，住住院超过过1个月月的停发发伙食补补贴。30、出出国人员员差旅费费的报销销严格按按照财政政部、外外交部（992）财财外字第第11000号文文件执行行。市内公共共交通费费标准31、市市内交通通费是指指公司员员工在公公司所在在地办理理公务所所发生的的交通费费（包括括公共汽汽车费和和出租车车费），公公司员工工上下班班或因私私所发生生的交通通费不在在此列。32、市市内出租租车费报报销标准准：部 门 级 别别 每月月限额 营销部门门

16、 总 监 4400元元经 理 3000元综合部门门 总 监 3300元元经 理 2000元限额以下下凭票据据实报销销，差额额不补。33、凡凡市内办办理公务务的主管管及以下下人员，一一般只能能乘坐市市内公共共汽车，特特殊情况况下需要要乘坐出出租车的的，事先先必须取取得部门门经理的的批准。34、所所有因公公报销出出租车费费用的员员工，必必须在出出租车票票背面注注明往返返地点及及用车事事由。35、报报销的市市内公共共交通费费严格限限定为办办理公务务所发生生的交通通费，不不得将个个人上下下班交通通费混同同报销，如如经发现现将追缴缴当次报报销的所所有市内内公共交交通费，第第二次发发现将予予以通报报批评，

17、第第三次发发现将移移交人力力资源部部处理。通讯费标标准36、通通讯费指指因公使使用通讯讯工具而而发生的的费用，包包括移动动电话、寻寻呼机等等。通讯讯费一律律实行凭凭票限额额包干报报销制。37、移移动电话话指入网网电话，充充值卡不不予报销销。使用用移动电电话的员员工，其其裸机的的购置费费及上户户费等一一律由使使用者本本人负担担。38、通通讯费报报销标准准：部 门 级 别别 每月月限额 营销部门门 总 监 6600元元经 理 4000元主 管 3000元业务员 2000元综合部门门 总 监 5500元元经 理 3000元主 管 2000元特别岗位位 2000元限额以下下凭话费费单据实实报销，差差额

18、不补补；享受受通讯费费补贴的的出差人人员的国国内漫游游费按880%据据实报销销，其当当月话费费单除国国内漫游游费外，其其余话费费按规定定标准报报销，超超支月份份不弥补补不足月月份的通通讯费。综合部门门特别岗岗位人员员须由部部门上报报，经总总裁批准准确定。39、享享受通讯讯费报销销标准的的人员必必须保持持24小小时（含含节假日日）通讯讯畅通。业务招待待费标准准40、业业务招待待费是指指因工作作需要招招待客户户和有关关部门人人员而发发生的费费用。41、各各部门人人员因公公接待外外单位人人员，建建议安排排工作餐餐，需要要到外面面宴请的的，须事事先取得得部门经经理、总总监或主主管副总总裁同意意，否则则

19、不予报报销。部部门需安安排接待待工作餐餐的，须须经部门门经理、总总监或主主管副总总裁批准准并报行行政办公公室登记记备案 ，记入入部门招招待费。42、各各部门人人员因公公出差确确需应酬酬的，须须事前电电话请示示部门经经理、总总监或主主管副总总裁同意意，限额额接待。43、招招待费发发票日期期栏必须须填写清清楚并说说明招待待事由。办公费标标准44、办办公费是是指办公公用品、印印刷品及及其他办办公物料料等项目目的支出出。公司司办公费费统一由由行政办办公室指指定专人人进行控控制与管管理。各各部门年年初编制制预算，按按月分解解编制，经经研究核核准后，必必须在限限额内领领取使用用，超支支不报。45、各各部门

20、申申请购置置办公用用品、印印刷品时时，需注注明用途途、数量量、规格格型号，行行政办公公室需查查明是否否可调节节使用，再再确定是是否购买买，报行行政总监监审批后后执行。46、行行政办公公室负责责办公用用品领发发的人员员，每月月需填报报办公用用品、印印刷品的的领、发发、存报报表，按按部门分分类归档档，报送送财务部部和各有有关部门门。其他费用用标准47、误误餐补贴贴。公司司员工根根据公司司规定，免免费享受受工作午午餐，如如员工在在市内办办理公务务，因故故不能返返回享受受工作午午餐的，按按工作餐餐标准给给予误餐餐补贴，但但陪同宴宴请客户户及市外外出差人人员不享享受误餐餐补贴。误餐补贴贴由行政政办公室室

21、负责发发放，公公司员工工凭领取取的未使使用的工工作餐券券每月最最后一天天到行政政办公室室换取现现金，由由行政办办公室统统一到财财务部报报账。48、礼礼品费。因因工作特特殊需要要，需赠赠送有关关部门人人员或客客户礼品品的，须须经总裁裁同意由由行政办办公室统统一采购购，个人人不得私私自赠送送礼品。49、加加班费。加加班费由由人力资资源部按按国家和和公司有有关规定定办理，月月底随同同工资一一起发放放。50、司司机出车车补贴。司司机工作作时间（99：00017：00）在在市区内内出车，不不计算出出车补贴贴；司机机工作时时间以外外加班，视视不同情情况分别别处理：、加班班取件：按实际际用车时时间，填填写加

22、班班单，行行政办公公室统一一上报，由由人力资资源部计计入当月月工资发发放；、接送送客户：只负责责接送客客户，按按加班取取件办法法处理；全程跟跟车陪同同客户的的，原则则上不得得随同客客户一起起用餐和和娱乐，司司机用餐餐须自行行解决：a、司机机自己解解决用餐餐的，公公司按工工作餐标标准发放放伙食补补贴，并并按实际际用车时时间（含含等候时时间）计计算加班班补贴；b、司机机随同客客户一起起用餐未未与客户户一起娱娱乐的，不不计算伙伙食补贴贴，但按按实际用用车时间间（含等等候时间间）计算算加班补补贴；c、司机机随同客客户一起起用餐和和娱乐的的，不计计算伙食食补贴，但但按实际际接送时时间（不不含等候候时间）

23、计计算加班班补贴。、其它它情况：按加班班取件办办法处理理。、司机机双休日日和节假假日加班班，参照照以上规规定及国国家、公公司有关关规定办办理。其他规定定51、主主管及以以上人员员的职务务以人力力资源部部的正式式聘任通通知为准准，对外外使用的的职务不不对内使使用，也也不享受受本制度度规定的的各项对对应级别别标准报报销有关关费用。52、休休探亲假假人员的的费用报报销标准准按人力力资源部部的规定定执行。53、备备用金借借支和报报销单据据的审核核，财务务部随时时受理，但但报销款款的领取取时间为为每周星星期二、四四，其余余工作日日财务部部不办理理。54、本本制度自自修订之之日起实实行。55、本本制度由由财务部部负责解解释。