酒店财务部SOP(标准操作手册)dwmx.docx

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1、财务部标标准操作作程序一一览表序号任务号任务的题题目页码1.TY-FFD-SSOP-01财务经理理工作流流程3-42.TY-FFD-SSOP-02财务经理理工作量量化指标标53.TY-FFD-SSOP-03财务主管管工作流流程64.TY-FFD-SSOP-04财务主管管工作量量化指标标75.TY-FFD-SSOP-05应收会计计工作流流程86.TY-FFD-SSOP-06应收会计计工作量量化指标标97.TY-FFD-SSOP-07应付会计计工作流流程108.TY-FFD-SSOP-08应付会计计工作量量化指标标119.TY-FFD-SSOP-09成本会计计工作流流程12-11410.TY-FF

2、D-SSOP-10成本会计计工作量量化指标标1511.TY-FFD-SSOP-11出纳工作作流程16-11912.TY-FFD-SSOP-12出纳工作作量化指指标2013.TY-FFD-SSOP-13前台审计计工作流流程21-22214.TY-FFD-SSOP-14餐厅收入入审计工工作流程程23-33415.TY-FFD-SSOP-15审计账务务管理25-22616.TY-FFD-SSOP-16审计工作作量化指指标2717.TY-FFD-SSOP-17采购工作作流程28-22918.TY-FFD-SSOP-18采购工作作量化指指标3019.TY-FFD-SSOP-19仓库管理理工作流流程31-

3、44320.TY-FFD-SSOP-20仓库管理理工作量量化指标标4421.TY-FFD-SSOP-21会计档案案管理办办法45-44622.TY-FF&BCC-SOOP-001前台收银银工作流流程47-44923.TY-FF&BCC-SOOP-002前台收银银量化指指标5024.TY-FF&BCC-SOOP-003餐厅收银银工作流流程51-55225.TY-FF&BCC-SOOP-004餐厅收银银工作量量化指标标53财务经理理工作流流程TY-FFD-SSOP-01部门：财务部实行者职职称：财务经理理任务号：TY-FFD-SSOP-01任务的题题目：财务经理理工作流流程需要使用用的工具具：效益

4、/质质量标准准：做什么怎么做P为什么财务经理工作流程1、 负责财务务部全面面工作，组组织公司司的全面面核算，财财务监督督和税务务管理；并对总总经理负负责，协协助公司司制定、调调整各项项管理制制度，建建章立制制，严肃肃纪律，保保证公司司的会计计核算符符合会计计制度的的要求及及企业内内部管理理的要求求;对外外协调工工商、财财政、税税务等单单位的有有关业务务，对内内组织财财会人员员的分工工合作，搞搞好财会会制度建建立及核核算体系系的建设设。2、 参与制定定公司的的经营管管理决策策，审查查有关经经济管理理方案的的可行性性，组织织协调各各部门制制定各种种经济计计划，监监督检查查酒店各各项计划划的执行行情

5、况，开开展经济济活动分分析，当当好参谋谋；3、 严格审核核应收应应付款项项，审核核控制工工资等费费用的开开支，审审核采购购订单、控控制采购购成本，使使一切不不安全隐隐患杜绝绝在萌芽芽之中，并并对公司司如何开开源节流流和降低低成本提提出合理理化建议议，对酒酒店的经经营活动动的合理理性、合合法性、有有效性进进行分析析；4、 参与合同同的管理理，会同同有关部部门对新新老供应应商的价价格、品品质、货货期等工工作进行行跟踪，并并建立、建建全供应应商档案案工作，及及制定供供应商等等级标准准的评定定工作；5、 做好日常常资金的的计划，合合理筹集集使用资资金，管管好用活活资金，加加速资金金周转，确确保资金金安

6、全；同时会会同有关关部门加加强资金金、资产产的管理理、保证证酒店经经营状况况的良性性运转；6、 做好财务务报告的的审核和和财务状状况分析析，编制制会计报报表，对对其财务务指标进进行分析析说明；7、 做好内部部监控，完完善各项项管理制制度，理理顺各管管理环节节的关系系，真正正起到管管理和监监督的作作用；8、 做好酒店店税务管管理，税税务筹划划工作，加加强税务务部门的的关系，根根据相关关税收政政策制定定合理的的核算体体系；9、 做好财务务部门岗岗位设置置及人员员工作分分工。10、 对财务工工作监督督、检查查、指导导。11、 对安排的的工作监监督执行行，掌握握每个财财务工作作人员的的每项工工作进度度

7、，提醒醒没有完完成的工工作及完完成时间间，对是是否存在在工作的的难度进进行了解解，对不不能按时时完成的的，应及及时向财财务总监监报告；12、 指导征对对每个工工作流程程是否符符合工作作制度及及流程，如如是否审审批，票票据是否否合法、真真实、有有效、合合理等，是是否有涉涉税事项项、是否否符合相相关法律律规定，发发生是否否为异常常使用；13、 征对每个个工作流流程，对对各项流流程进行行检查，对对工作的的及时性性、工作作质量、工工作效率率、临时时工作的的完成情情况进行行检查。14、 根据平时时工作遇遇到的业业务问题题、工作作误区、外外出培训训的实用用素材对对会计人人员不定定期进行行培训，学学以致用用

8、，理顺顺业务流流程。起草者：财务经经理批准者：财务总总监职称：签字/日日期：职称：签字/日日期：标准操作作程序财务经理理工作量量化指标标TY-FFD-SSOP-02部门：财务部实行者职职称：财务经理理任务号：TY-FFD-SSOP-02任务的题题目：财务经理理工作量量化指标标需要使用用的工具具：效益/质质量标准准：做什么怎么做P为什么财务经理工作量化指标1、每月月组织三三次部门门会议，及及时发现现，处理理有关问问题，按按排月度度工作计计划。2、每月月不定期期组织内内部人员员学习和和培训事事项的开开展。3、每月月15日日前完成成财会报报表的编编制。4、当月月13日日前审核核上月财财会报表表，提出

9、出审核意意见；5、每月月对部门门各种会会计资料料管理的的状况进进行检查查，杜绝绝安全隐隐患；6、每月月进行一一次工作作总结，将将本月各各项检查查情况和和工作心心德总结结成文，报报告财务务总监；7、每月月16日日进行一一次全面面的财务务经营分分析；帮帮助有关关部门降降低水、电电能源、人人力资源源、原材材料等方方面的消消耗，在在保证产产品服务务质量的的前提下下，千方方百计减减少成本本支出，节节约费用用工作有有成效。8、每月月组织一一次财务务人员学学习、考考核，不不断提高高财会人人员的业业务水平平和职称称等级；所辖部部门不得得出现刑刑事、火火灾、失失窃、贪贪污、挪挪用公款款、大额额跑账、坏坏账、死死

10、账等重重大案件件，否则则，按有有关规定定实施惩惩处。起草者：财务经经理批准者：财务总总监职称：签字/日日期：职称：签字/日日期： 标标准操作作程序财务主管管工作流流程TY-FFD-SSOP-03部门：财务部实行者职职称：财务主管管任务号：TY-FFD-SSOP-03任务的题题目：财务主管管工作流流程需要使用用的工具具：装订机效益/质质量标准准：做什么怎么做P为什么财务主管工作流程1、按国国家规定定的会计计制度和和工作程程序要求求，审核核各类原原始凭证证和记帐帐凭证，设设置并管管好总帐帐 组织完成成各种财财务报表表的呈报报，监督督检查日日常会计计、成本本核算及及存货核核算工作作等；2、 严格、认

11、认真复核核部门人人员所做做的会计计凭证的的完整性性，审核核会计凭凭证与所所附的原原始单据据是否齐齐全、一一致，审审批手续续是否齐齐全，发发现问题题及时更更正；3、 负责编制制、录入入总帐凭凭证并审审核、记记帐。整整理装订订各类会会计凭证证和帐簿簿；4、 每月月结结后，做做好各明明细科目目余额分分析，发发现问题题及时解解决；5、根据据国家政政府部门门要求报报送各类类报表，如如：税务务、工商商、统计计局要求求报送的的各类报报表；6、负责责按时完完成会计计报表的的编制，确确保帐证证相符、帐帐帐相符符、帐表表相符，并并按要求求作出财财务分析析； 7、负责责检查酒酒店所有有需要上上缴的各各类税金金，做到

12、到按时申申报、上上缴；8、监督督采购人人员做好好物料、用用品的采采购工作作；9、不定定期组织织相关人人员进物物市场询询价，根根据市场场价格进进行对比比，对价价格高的的进行调调整；10、关关注总仓仓库存货货用量，及及时进行行补货并并合理控控制仓存存量，避避免积压压；11、检检查会计计档案的的保管与与存档情情况，并并监控经经济资料料的保密密情况；12、完完成上级级领导交交办的其其他工作作。起草者：财务经经理批准者：财务总总监职称：签字/日日期：职称：签字/日日期： 标标准操作作程序财务主管管工作量量化指标标TY-FFD-SSOP-04部门：财务部实行者职职称：财务主管管任务号：TY-FFD-SSO

13、P-04任务的题题目：财务主管管工作量量化指标标需要使用用的工具具：效益/质质量标准准：做什么怎么做P为什么财务主管工作量化指标1、100日前检检查各铺铺面水电电费用是是否缴纳纳，安排排进行催催缴；2、133日前完完成会计计凭证并并编制会会计报表表；3、每月月15日日前完成成上月的的纳税申申报工作作；4、每月月15日日前要求求审计及及出纳检检查离店店未平账账款及AAR账款款的未清清账，并并于发工工资前做做处理；5、200日前根根据审计计汇总的的各协议议单位的的挂账情情况，发发给各领领导；6、每月月不少于于二次检检查库存存账务，做做到账实实相符；7、每月月5日检检查仓库库有无过过期积压压物资保保

14、证物资资无浪费费现像。8、每月月二次对对出纳库库存现金金进行盘盘点，做做到账实实相符。起草者：财务经经理批准者：财务总总监职称：签字/日日期：职称：签字/日日期：标准操作作程序应收应付付工作流流程TY-FFD-SSOP-05部门：财务部实行者职职称：应收（应应付）任务号：TY-FFD-SSOP-05任务的题题目：应收会计计工作流流程需要使用用的工具具：效益/质质量标准准：做什么怎么做P为什么财务主管工作量化指标1、 根据销售售合同对对每个客客户建立立台账管管理，做做好销售售合同的的管理；2、 对销售合合同执行行情况进进行跟踪踪管理,对每个个客户的的往来建建立台账账管理,配合销销售部核核对每个个

15、客户的的往来情情况,对对客户应应收账款款进行跟跟踪分析析和预警警,每月月核对往往来账项项；3、 认真核对对并确认认客户每每笔回款款，做好好客户的的回款审审核确认认工作，编编制收款款会计凭凭证；4、 做好应收收账款日日常核对对工作，及及时将对对账资料料归集存存档，必必要时与与销售员员一道外外去对账账；5、 每月5日日前提供供上月客客户回款款计划执执行情况况及本月月回款计计划统计计表报销销售部负负责人，每每月155日前向向部门经经理报送送一份应应收帐款款分析明明细表；6、 对应收帐帐款金额额较大、帐帐龄较长长的客户户进行重重点跟踪踪，包括括及时与与客户对对帐，查查明原因因并向部部门领导导汇报。7、

16、 随时与与前厅、前前台收银银督导加加强信息息往来，了了解住店店客人结结算情况况，协助助前台做做好结算算工作8、跟踪踪应收帐帐款的回回收情况况，编制制应收帐帐款报表表并按客客户进行行帐龄及及信用状状况分析析，确保保每月应应收帐款款准确性性、真实实性。9、每月月编制应应收帐款款分析,并定期期召开应应收帐款款管理例例会；10、整整理保管管各类账账单，对对二年以以上未能能收回的的应收账账款，写写明追收收情况和和未能收收回的原原因，报报财务经经理和总总经理后后报天艺艺集团计计财部，经经批准后后，此账账将转入入坏账。11、加加强信贷贷管理，及及时催收收欠款，发发递催款款通知书书、上门门、电话话等方式式进行

17、催催收，使使应收帐帐款控制制在定额额范围内内，提高高资金回回收率和和资金使使用效益益。起草者：财务经经理批准者：财务总总监职称：签字/日日期：职称：签字/日日期： 标标准操作作程序应收应付付工作量量化指标标TY-FFD-SSOP-6部门：财务部实行者职职称：应收（应应付）任务号：TY-FFD-SSOP-6任务的题题目：应收会计计工作量量化指标标需要使用用的工具具：效益/质质量标准准：做什么怎么做P为什么应收应付工作量指标（1） 每月6日日前审核核并整理理好各挂挂账单位位账单报报送给销销售部负负责人进进行催收收。（2） 每日及时时收回的的应收款款在前台台系统中中进行销销账，保保证应收收款的真真实

18、性。（2）每每月100日前完完成上月月应收帐帐款分析析，向财财务总监监及部门门经理提提供专项项汇报。（2）每每月100日前完完成上月月帐单的的送达及及邮寄工工作。（3）每每日将挂挂账单位位到账金金额及时时反馈给给销售部部负责人人，以便便于了解解到账到到情况。（4）对对超过挂挂帐期的的单位，及及时通知知销售部部门停止止挂帐消消费或采采用相应应政策，对对本地的的单位每每周上门门催收一一次，外外地的每每周电话话或信函函催收一一次，必必要时组组织上门门催收，在在月度分分析中重重点反映映。起草者：财务经经理批准者：财务总总监职称：签字/日日期：职称：签字/日日期： 标准准操作程程序TY-FFD-SSOP

19、-07部门：财务部实行者职职称：（应收）应应付任务号：TY-FFD-SSOP-07任务的题题目：应收会计计工作流流程需要使用用的工具具：效益/质质量标准准：做什么怎么做P为什么应收应付工作流程一、 1、应付付账款核核算流程程1、根据据申购单单、经审审批的报报价表及及成本会会计传送送的验收收单据，逐逐项核对对送货单单上供应应商名称称、商品品名称、规规格、数数量、单单价、金金额、使使用部门门等内容容与上述述资料是是否相符符，如有有不符应应及时与与仓库员员、采购购等相关关人员进进行核实实，保证证原始单单据的准准确无误误。2、将审审核无误误的验收收单按供供应商分分别录入入电脑，以以便汇总总各供应应商送

20、货货金额并并进行对对帐。3、每月月末根据据录入的的所有验验收单据据与成本本会计核核对收货货总金额额,保证证两者数数据一致致，若有有不符应应逐笔进进行核对对，直至至相符为为止。4、每月月末编制制应付帐帐款报表表，并审审核各供供应商挂挂账情况况确保每每月应付付帐款准准确性、真真实性。二、 供供应商对对帐及货货款结算算流程1、同供供应商对对帐：以以月结方方式进货货时，当当月货款款于次月月初与供供应商进进行对帐帐，根据据仓库开开具的入入库单、直直拔单的的供应商商联，审审核单据据上的单单价与原原始报价价表是否否一致、金金额是否否正确、各各项手续续是否齐齐全，核核对单据据总金额额与挂帐帐金额是是否相符符。

21、2、月结结方式付付款申请请：根据据审核无无误的验验收单据据、应扣扣除项目目单据、审审批的报报价表、供供应商提提供的发发票等填填制付款款审批单单给仓库库、采购购主管确确认后呈呈财务经经理、财财务总监监、总经经理逐级级审批。33、审批批完毕后后由出纳纳付款。起草者：财务经经理批准者：财务总总监职称：签字/日日期：职称：签字/日日期：标准操作作程序应收应付付工作量量化指标标TY-FFD-SSOP-8部门：财务部实行者职职称：（应收）应应付任务号：TY-FFD-SSOP-8任务的题题目：应收会计计工作量量化指标标需要使用用的工具具：效益/质质量标准准：做什么怎么做P为什么应收应付工作量化指标标1、每月

22、月5日前前审核监监督仓库库物料入入库手续续是否完完备。2、每月月10日日整理所所有的单单据与供供应商对对账。3、每月月13日日前审核核金蝶存存货系统统中供应应商挂账账与总账账是否相相符。4、每月月10日日将核对对无误的的原始凭凭证电脑脑自动生生成凭证证。 5、每月月13日日前，将将上月的的应付明明细表报报送给财财务主管管处。6、每月月14日日前编制制应付账账款明细细表至财财务主管管。7、每月月20日日根据审审核无误误的验收收单据、应应扣除项项目单据据、审批批的报价价表、供供应商提提供的发发票等填填制付款款审批单单给仓库库、采购购主管确确认后呈呈财务经经理、财财务总监监、总经经理逐级级审批后后出

23、纳付付款（根根据本单单位实际际情况付付款）。起草者：财务经经理批准者：财务总总监职称：签字/日日期：职称：签字/日日期：标准操作作程序 成成本会计计工作流流程TY-FFD-SSOP-9部门：财务部实行者职职称：成本会计计任务号：TY-FFD-SSOP-9任务的题题目：成本会计计工作流流程需要使用用的工具具：效益/质质量标准准：做什么怎么做P为什么成本会计工作流程成本核算算一、食品品成本控控制流程程1、制定定食品标标准成本本卡：由由成本会会计与餐餐饮部共共同制定定。2、由餐餐饮部经经理、行行政总厨厨共同研研究确定定餐厅食食品经营营品种，并并制定菜菜谱。3、行政政总厨根根据各菜菜式及食食品品种种所

24、需原原料编制制“标准配配料卡”，列出出每种菜菜式所需需原料名名称、单单位、数数量，或或注明所所投原料料能制作作的份数数。4、将“标准配配料卡”交成本本会计，由由成本会会计根据据每种菜菜式的所所需原料料数量及及当时各各种原材材料采购购价格计计算成本本金额。5、负责责定期对对酒店食食品、饮饮品及其其它物品品进行市市场调查查，编制制调查报报告表，进进行成本本控制，并并做相应应的成本本分析6、计算算出每种种菜式的的成本后后，根据据所期望望或合理理的毛利利率水平平分别测测算各种种菜式的的销售价价格，并并提供给给餐饮部部作为制制定销售售价格的的参考依依据。7、负责责建立实实施各营营业部门门的成本本核算及及

25、物价的的检查、监监督制度度，促使使合理使使用原材材料，减减少浪费费。二、食品品成本核核算1、成本本会计每每天根据据厨房的的领料单单、直拔拔单、调调拔单、盘盘存数，对对贵重菜菜式（鱼鱼翅、燕燕窝、鲍鲍鱼、海海鲜等）应应单独核核算其成成本及毛毛利率。2、根据据计算的的成本率率、毛利利率，结结合标准准成本卡卡审核成成本率是是否正常常。3、除每每月底对对各部门门存货进进行盘点点外，不不定期对对厨房贵贵重原材材料进行行盘点检检查。三、编制制成本月月报表。 四、饮饮品成本本控制流流程1、制作作饮品标标准成本本卡：由由成本会会计与酒酒吧共同同制定。2、由酒酒吧主管管制定标标准配方方，确定定配制一一份饮品品所

26、需各各种成份份饮品的的用量。3、确定定配制一一份饮品品所需饮饮料或其其他调料料用量。4、按各各成份用用量及单单位成本本计算出出配制一一份饮品品的标准准成本。5、将标标准成本本提供给给各营业业部门作作为制定定售价的的参考依依据。五、酒水水成本核核算1、酒吧吧部每日日将前一一营业日日的酒水水单交审审计审核核。2、酒吧吧部每日日将酒水水进、销销、存报报表交审审计员核核查，审审核无误误后交会会计复核核。3、各部部门的存存酒要与与营业酒酒水分开开保管，编编制报表表时也应应分开列列示。4、每月月底对酒酒吧进行行全面盘盘点，平平时不定定期进行行随机抽抽查盘点点，做到到帐实相相符，若若有不符符应查明明原因，并

27、并对结果果出具报报告。5、根据据实际销销售进行行成本核核算，参参考饮品品标准成成本卡审审核饮品品成本率率是否正正常。6、编制制成本报报表。六、成本本分析流流程1、根据据各部门门成本变变化状况况结合标标准成本本进行对对比分析析。2、与上上期及历历史同期期成本状状况进行行对比分分析。3、搜集集相关资资料，与与本地区区同行业业平均水水平进行行对比分分析。4、分析析影响成成本变化化的因素素。5、对原原材料及及商品进进价、标标准耗用用量、销销售价格格、折扣扣及赠送送情况进进行分析析，确定定各因素素对成本本的的影影响程度度。6、负责责定期对对酒店食食品、饮饮品及其其它物品品进行市市场调查查，编制制调查报报

28、告表，进进行成本本控制，并并做相应应的成本本分析7、结合合以上各各因素进进行综合合分析、评评价，提提出成本本控制的的进一步步措施。七、成本本资料的的受理、审审核流程程1、对仓仓库送达达的进、出出库及直直拔单据据进行签签收登记记。2、根据据仓库开开具的入入库单，复复核收货货员开据据的原始始记录。审审核单据据上开具具的供应应商名称称、品种种、数量量、单价价、金额额是否正正确，仓仓管员验验收人与与审核人人是否分分开，是是否盖有有仓库收收货专用用章及各各项手续续是否齐齐全。3、建立立健全各各项原始始记录，审审核仓库库的领料料单、直直拔单；审核领领用部门门及相关关人员的的权限；核对部部门领料料单上申申请

29、的数数量与实实际发货货数量是是否一致致，一般般实发数数量不能能大于申申请数量量，如有有异常要要查找原原因；审审核单据据录入员员所录出出库单及及直拔单单申领用用部门、品品名、规规格、数数量是否否正确。八、成本本核算流流程1、按部部门及成成本类别别确定成成本核算算对象及及范围。2、对各各种经审审核无误误的单据据分别按按供应商商、使用用部门、成成本、费费用类进进行核算算，及时时编制成成本报表表。对海海鲜、燕燕窝、鱼鱼翅、鲍鲍鱼每日日进行进进、销、存存、核算算，核对对部门每每天提供供的日报报表是否否正确并并单独核核算其毛毛利率。对对燕窝、鱼鱼翅发起起的数量量进行跟跟踪，如如果发起起数量跟跟以往发发起数

30、量量有差异异要查明明原因。对对于个别别部门成成本偏高高应及时时反映至至部门主主管进行行成本分分析以商商议降低低成本之之策。3、月末末仓库及及各部门门二级仓仓的盘点点工作： 4、仓库库盘点工工作：仓仓库每月月末最后后一天先先按物品品存放区区域及类类别制作作盘点表表，于次次月1日日上午暂暂停物品品进出仓仓，同财财务人员员进行全全面盘点点,务求求真实、科科学反映映盘存帐帐。5、部门门二级仓仓盘点：每月末最后后一天制制作发放放盘点表表给各部门主主管并于于当天营业业结束后后会同财财务人员员进行实实地盘点点。6、根据据盘点结结果编制制存货盘盘点表并并报批后后进行账账务处理理，做到到帐实相相符，对对非正常常

31、短缺要要查清原原因，由由相关责责任人承承担。7、月末末结账：在确定定本月所所有单据据已齐全全的情况况下，对对所有单单据进行行汇总工工作。再再核对汇汇总之后后的各供供应商、使使用部门门、成本本类、费费用类、总总合计金金额是否否相符、入入库金额额与仓库库系统入入库金额额是否一一致，然然后打印印汇总表表与总帐帐会计核核对后编编制记帐帐凭证。八、成本本报表编编制流程程1、按部部门设置置成本报报表基本本格式，使使其既能能明细反反映各部部门成本本、毛利利水平，又又能综合合反映总总体成本本及毛利利状况。2、根据据相关收收入、成成本资料料，将各各部门收收入、上上月盘存存、本月月领料及及调拔、月月末结存存金额输

32、输入电脑脑分别进进行成本本核算，计计算当月月各部门门毛利率率及毛利利额并编编制成本本明细及及综合报报表。3、根据据成本及及毛利率率变化状状况作出出必要的的分析说说明。4、将成成本报表表及文字字分析作作为财务务会计报报表的附附表统一一装订并并上报。 5、月未未完成各各种成本本资料、单单据的整整理归档档工作。起草者：财务经经理批准者：财务总总监职称：签字/日日期：职称：签字/日日期：标准操作作程序成本会计计工作量量化指标标TY-FFD-SSOP-10部门：财务部实行者职职称：成本会计计任务号：TY-FFD-SSOP-10任务的题题目：成本会计计工作量量化指标标需要使用用的工具具：效益/质质量标准准

33、：做什么怎么做P为什么成本会计工作量化指标（1）每每月一次次对酒店店食品、饮饮品及其其它物品品进行市市场调查查，编制制调整报报告表，进进行成本本控制。（2）每每日根据据厨房领领料单、直直拔单、盘盘存单、盘盘存数对对贵重菜菜式单独独核算成成本及毛毛利率。（3）每每月末对对各部门门存货进进行盘点点，每月月不少于于二次对对厨房贵贵重物品品进行盘盘点检查查有无异异常。（4）每每日将酒酒水进行行销存报报表进行行抽查销销售及库库存情况况。（5）每每月300日对饮饮品进行行抽查有有无异常常，做到到账实相相符。（6）每每月不定定期检查查各部门门销售的的物品有有无过期期浪费现现像。（7）每每月100日对成成本变

34、化化状况进进行分析析。（8）每每月100日编制制成本报报表上报报财务主主管。起草者：财务经经理批准者：财务总总监职称：签字/日日期：职称：签字/日日期： 标准操操作程序序出纳工作作流程TY-FFD-SSOP-11部门：财务部实行者职职称：出纳任务号：TY-FFD-SSOP-11任务的题题目：出纳工作作流程需要使用用的工具具：效益/质质量标准准：做什么怎么做P为什么出纳工作流程(一)、收收款流程程1、每天天及时清清收营业业款，清清点时需需有审计计在场见见证，核核对各收收银点所所投营业业款与交交款清单单、投款款表、交交款袋是是否相符符，若有有不符应应及时查查明原因因。2、为保保证安全全，清缴缴营业

35、款款过程中中应专门门派遣保保安随同同。3、对收收回签帐帐款所取取得的货货币资金金进行收收缴。4、按照照相关部部门提供供的收款款标准或或凭据，负负责营业业款以外外各种款款项的收收缴工作作。5、收到到各种款款项时应应开具一一式三联联收款收收据，并并加盖“现金收收讫”章，其其中一联联为存根根；一联联给交款款方；另另一联交交会计作作为记帐帐的凭据据。(二)、货币币资金、有有价单据据保管流流程1、每天天清理货货币资金金收入并并及时送送存银行行，对于于外币资资金收入入应到银银行进行行兑换。2、收到到支票时时应在备备查簿上上进行明明细登记记，然后后填制进进帐单送送银行办办理托收收手续。3、根据据酒店业业务所

36、需需适当留留存备用用金并妥妥善保管管。4、对空空白支票票、发票票、收据据等的购购买、使使用状况况按编号号进行明明细登记记，使用用完后应应进行注注销，然然后再重重新购买买。5、备用用金、支支票、印印章应存存于保险险柜中，出出纳人员员应妥善善保管锁锁匙并牢牢记密码码，不得得外泄。6、及时时前往银银行办理理回单收收取业务务，随时时掌握在在各开户户银行的的存款余余额，以以便进行行资金调调度使用用。7、负责责与银行行联系零零钞事宜宜，保证证酒店零零钞的供供应。起草者：财务经经理批准者：财务总总监职称：签字/日日期：职称：签字/日日期： 标准操操作程序序出纳工作作流程TY-FFD-SSOP-11部门：财务

37、部实行者职职称：出纳任务号：TY-FFD-SSOP-11任务的题题目：出纳工作作流程需要使用用的工具具：效益/质质量标准准：做什么怎么做P为什么出纳工作作流程(三)、付款款流程1、根据据审批完完毕的付付款原始始凭证予予以付款款，严格格遵循现现金支付付范围，除除采购鲜鲜活商品品、农副副产品、部部分人员员工资、差差旅费及及不能办办理转账账结算的的零星支支出使用用现金外外，其它它款项一一律通过过银行转转账支付付。不得得签发空空白支票票，支票票各栏目目的填写写应正确确、完整整，随时时掌握资资金结存存状况，严严禁签发发空头支支票。2、现金金采购款款项的支支付程序序：根据据酒店实实际情况况，采购购部事先先

38、借有一一定数额额的备用用金，其其每次现现金采购购报销凭证证由总经经理审批批后即可可支付， 具体程程序为： 采购购经办人人=会会计=财财务总监监（经理理）=总总经理=出纳纳付款=3、其他他费用报报销支付付程序：经办人人=部部门负责责人=会会计=财财务总监监（经理理）审批批=总总经理审审批=出出纳付款款签字。起草者：财务经经理批准者：财务总总监职称：签字/日日期：职称：签字/日日期：标准操作作程序 出出纳工作作流程TY-FFD-SSOP-11部门：财务部实行者职职称：出纳任务号：TY-FFD-SSOP-11任务的题题目：出纳工作作流程需要使用用的工具具：效益/质质量标准准：做什么怎么做P为什么出纳

39、工作作流程 (四四)、 对帐流流程1、每日日逐笔登登记现金金、银行行存款日日记帐并并结出当当日余额额，做到到日清月月结，帐帐实相符符。2、根据据每日发发生的收收支业务务编制资资金日报报表连同同原始单单据复核核签字后后转交总总帐会计计。3、月底底与会计计进行现现金盘点点，防止止“白条顶顶库”，若出出现的长长、短款款现象要要及时查查明原因因并报上上级领导导。4、每月月核对银银行存款款日记帐帐与银行行对帐单单余额是是否相符符，若有有不符应应查明原原因进行行更正，若若出现未未达帐项项应编制制银行存存款余额额调节表表。5、每月月末银行行存款及及现金日日记帐与与总帐会会计帐簿簿中银行行存款及及现金科科目余

40、额额必须核核对一致致，现金金帐面余余额与实实存数一一致，做做到帐帐帐、帐证证、帐表表、帐实实相符。6、 根据酒店店的银行行存款实实际情况况，控制制应付款款的支出出，做到到银行不不透支。做做好支票票的保管管、登记记和发放放，凡领领用支票票，一律律填写“支票领领用单”报财务务部经理理审核。要要求使用用打印的的支票，要要准确打打印实际际支付金金额或最最高限额额，并加加盖印鉴鉴；领用用人必须须在支票票领用登登记簿、支支票存根根上签字字验收。借借款和报报销以及及往来结结算符合合财务规规定，各各种单据据手续完完备并符符合规定定。7、 每天按现现金支付付发生的的先后次次序，逐逐笔将收收、付款款内容和和金额登

41、登记在现现金日记记账上，下下班前应应汇总收收、付款款累计数数，结出出每日金金额并平平账；月月末汇总总登记。8、 管理备用用金、预预收定金金账户和和明细账账，负责责定金的的清理、转转账、退退还等业业务；客客人通过过银行汇汇来的定定金，要要开具预预收定金金收据，并并通知前前台。9、负责责现金收收入管理理，检查查和清点点每日各各收款点点交来的的现金，填填制现金金缴款单单及时存存入银行行。起草者：财务经经理批准者：财务总总监职称：签字/日日期：职称：签字/日日期： 标准准操作程程序出纳工作作流程TY-FFD-SSOP-11部门：财务部实行者职职称：出纳任务号：TY-FFD-SSOP-11任务的题题目：

42、出纳工作作流程需要使用用的工具具：效益/质质量标准准：做什么怎么做P为什么出纳工作作流程(四)、 对帐流流程10、负负责签收收和整理理各种支支票等，填填制现金金缴款单单及时送送存银行行。11、检检查一切切收付缴缴款业务务凭证，做做到有凭凭证，有有审核，手手续完备备项目内内容清楚楚齐全，大大小写金金额相符符。对检检查无误误的凭证证及时办办理款项项收付缴缴款业务务。12、负负责编制制“酒店每每日资金金日报表表”和“银行存存款每日日报告表表”13、对对当天收收到的营营业款及及时存入入银行,不但坐坐支现金金,不但但以白条条抵库.14、审审查各种种支票、收收据存根根，汇款款凭证等等，并以以此作为为“银行存存款每日日报告表表”的原始始凭证，再再按本币币、外币币分别汇汇总编制制，报财财务部经经理审核核批准、签签章然后后存档。15、严严格执行行现金清清点盘点点制度，每每日核对对库存现现金，做做到账款款相符，确确保现金金的安全全。16、妥妥善保管管各种收收、付款款凭证和和酒店“每日收收入报告告表”，每日日及时整整理归档档，做到到有条不不紊。17、完完成财务务部经理理安排的的其它工工作起草者：财务经经理