小学采购及财务支出审批制度.docx

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1、小学采购及财务支出审批制度一、建立内控审批制度。审批分为审核和批报。1、审核由财务室负责人负责。报账员为财务支出审核 人，负责本单位支出票据的 包括原始凭证要素齐备; 工程填写清楚；数量、单价、金额等大小写相符；单位印章、 经办人签名、证明人签名、物品验收人签名、财务支出审批 人签名等手续齐全。同时严格审核财务支出标准，发现有违 犯财务支出标准的工程及时予以纠正。2、批报由校长负责。【票据审核】二、学校每一笔支出发生后，如购买教学及办公用品、 维修维护、外出培训学习、部门组织活动等，报账时部门经 办人首先要办理经办人、证明人、验收人签字手续，并把和 本笔支出工程相关的原始凭证，如物品申购单、合

2、同或协议、 外出培训学习申请、举办活动申请等原始材料附在原始单据 后签字粘贴,然后报审核人审核（审核），审核通过后, 部门负责人和总务主任签字后交由副校长签字，报校长批报 （签字），最后交财务室予以报销（报销）。【办理程序】三、物品采购实行申请制度，提前填写申购单。购买教 学及办公用品或其他支出工程，至少要有两人前往，取得规 范的发票并签字，其中一人即为经办人，另一人为证明人。 对于一次性购买的成批实物，总务处建立实物登记薄，领用 人须在登记簿上签字确认，期末盘点，做到帐物相符。【物 品采购、管理】四、1、学校新添固定资产类物品，总务处及时进行资 产登记，并明确资产经办人。2、教职工做变动或调

3、离学校，要按规定办理资产移交 手续，做好手续备案工作。3、已损毁的固定资产，由总务处确认、登记造册、签 字证明后，交校长审批，并留存资料。4、固定资产外借，由借用单位出具借条，经管部门负 责人签字后方可借出，同时还必须征得校长同意。无借条东 西不外借。【固定资产管理】五、1、完善和执行重大工程的审批程序。学校重大支 出工程应由校长办公会集体讨论决定，认真做好会议记录, 并按规定报上级有关部门批准后方可实施。2、大型维修维护费用支出，要编制预算，实行报告制 度，经校长审批后，报上级有关部门审批后方可施工，并留 存好施工资料。3、重大工程支出的审批手续，如申请、合同或协议、 验收等，交由财务室负责人具体办理。【重大工程支出管理】六、坚持勤俭办学方针，厉行节约、杜绝浪费。未经校 长审批，学校任何部门都不能发生支出工程。【勤俭办学】