汇能公司年度财务决算分析3458.docx

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1、n汇能公司20110年度财务决决算分析一、企业基本情情况：石河子开发区汇汇能工业设备备安装有限公公司于2003年11月14日取得石河子子工商局颁发发的659000110999697号号营业执照。主主要经营范围围有工业设备备制作及安装装、建筑机械械设备吊装等等。汇能公司司目前共有员员工250人，其其中中级以上上职称28人。2010年年底底，汇能公司司总资产222174.113万元，其其中非流动资资产4472.09万元，流流动资产177702.004万元；总总负债179995.800万元，全部部为流动负债债；权益41178.333万元。二、2010年年经济运行情情况1、生产情况分分析2010年年末

2、末，汇能公司司累计实现总总产值171147.099万元，销售售产值135528.399万元，销售成成本118993.90万万元，销售毛毛利16344.49万元元。去年同期累累计实现销售售产值104479.299万元，销售成成本87877.91万元，销售毛毛利16911.37万元元。与去年同期相比比，销售产值值增加了30449.11万万元，上升了29.100%；销售成本本增加了3105.999万元，上升了35.344%；销售毛利减少了56.888万元，下降了3.36%。2、经营情况分分析2010年共实实现营业收入入135288.39万元元，营业成本本118933.90万元元。发生的各各项费用：管

3、管理费用3775.51万万元，财务费费用361.52万元，利利润总额8111.39万万元，比去年年同期相比如如下：主要指标对比表表： 单位：万元元项目2009年末2010年末增减额增减率营业收入10,479.2913,528.393,049.110 29.10%营业成本8,787.99111,893.903,105.999 35.34%管理费用310.72375.5164.79 20.85%财务费用152.33361.52209.19 137.33%利润总额1,108.775811.39-297.366 -26.82%从上表来看，营营业收入、营营业成本、管理费用、财财务费用均有有所增长；而而仅

4、有利润总总额有所下降降。（1） 营业收入2010年共实实现营业收入入135288.39万元元，比去年同同期104779.29万元增加30049.100万元，增加加的主要原因因有以下几个个:第一是非标设备备制作收入的的大幅度增加,由于汇能公公司给各个单单位制作的各各类非标产品品有几百万元元一台的，如如硫化床是每每台680万元；也有有几千元一台台的，如分散散剂加料罐TK-6CC 每台9009元，所以对对于非标产品品来说，其销销售价格就完完全没有可比比性了，基本本上是依据招招标价格进行行单位售价的的确认。故此此， 2010年汇能公公司完工的非非标产品的销销售为65332.60万万元，较2009年同期

5、的42294.599万元，增加加了22388.01万元元。第二是设备安装装收入的大幅幅增加。2010年汇能公公司共实现设设备安装收入入达59355.42万元元，较2009年同期的47743.533万元，增加加了1191.89万元。设设备安装收入入的减少主要要是由于安装装收入是按照照工程进度确确认收入，故故不管工程是是否完工，都都可以按照每每个月安装的的进度来确认认安装的收入入，与非标产产品收入的确确认截然不同同，安装收入入真实地反映映了工程的进进展情况。第三是其他业务务收入的大幅幅度增加。2010年汇能公公司其他业务务收入共计1060.37万元，较较2009年的的1441.16万元减少了380

6、.779万元。（一）20100年累计实现吊装装收入为7663.98万万元，较20009年的770.89万元，减少了6.91万元元。（二）20100年材料零星销售收入入为185.54万元，较2009年的449.11万元减少了263.557万元。主主要是由于22009年销售转化器器管板钻眼的的铁屑和处理以以前年度堆积积的废铁，从从而造成2009年的销售材材料收入远大大于2010年的零星销销售收入。（三）20100年出租固定定资产收入770.66万万元以及电费费收入40.19万元，以以上两项合计计110.885万元。而2009年同期出租固固定资产收入入102.002万元以及及电费收入1119.133

7、万元，以上上两项合计221.115万元。出租设设备和电费的的差异是2010年较2009年减少了110.330万元，主要是由由于2009年确认了以以前因未及时时结算的收入而2010年没有类似情情况出现，只只是正常发生生的业务故相相较之下有所所减少。以上原因使20010年营业收入比20009年增加了435.500万元（2） 营业成本截止2010年年年末,营业成本为118933.90万元元，比去年同同期87877.91万元, 增加了31005.99万万元。增加的的主要原因有有以下几个:第一是非标设备备制作的成本本随着收入的的增加而相应应地增加。由由于汇能公司司给各个单位位制作的各类类非标产品其其销售

8、价格完完全没有可比比性，那么成成本也就同样样没有可比性性可言了，只只能是依据实实际发生的成成本进行结转转，并且可予予以销售。故故此， 2010年汇能公司共实现现收入的非标标产品的成本本5532.49万元，较2009年同期的42277.222万元，增加加了1255.227万元。第二是设备安装装成本也随着着收入的增加加而增加。2010年汇能公公司实现设备备安装收入的的成本56800.49万元元，较2009年同期的38810.011万元，增加加了18700.48万元元。设备安装装成本的增加加主要是由于于安装成本是是按照工程进进度确认相应应的安装成本本，所以，不不管工程是否否完工，都可可以按照每个个月

9、安装的进进度来确认安安装的收入的的配比成本。第三是其他业务务成本的减少少。2010年汇能公公司的其他业务成成本为680.992万元，较20099年全年的700.668万元减少了19.766万元。（一）20100年吊装成本本为507.35万元，较20099年全年的353.002万元增加加了154.33万元。主要是由于外外来车辆成本本的增加，以以前年度没有有或外来车辆辆所占比例特特别小，在2010年全年外来车辆辆的成本就达达到195.12万元。（二）20100年材料调拨成成本89.088万元，较2009年全年的材料料成本2677.20万元元减少了178.112万元，主要要是因为2009年有大批的的

10、材料调拨引引起的。（三）20100年其他业务务成本中的其其他成本有：电费成本440.99万万元和租赁成本43.49万元，两项项合计84.48万元，较2009年全年的电费费成本59.28万元和租赁成成本21.18万元，两项项合计80.47万元，略微微增加了4.02万元。是由由于正常的生生产经营而引引起的。以上原因使20010年营业成本比比去年全年增增加3105.99万元。（3） 管理费用2010年累计计发生的管理理费用3611.52万元，比去年年全年的310.772万元增加了64.799万元，上升升20.855%，主要项目目对比如下：项目2009年2010年增减额增减率工资福利费159.2222

11、8.5269.30 43.52%税金26.4832.966.48 24.47%折旧40.6123.54-17.07 -42.03%工会及职教费3.624.621.00 27.62%办公费2.932.16-0.77 -26.28%小车费用5.525.16-0.36 -6.52%五险一金36.8346.389.55 25.93%排污费绿化费8.270.62-7.65 -92.50%差旅费3.812.53-1.28 -33.60%通讯费5.45.12-0.28 -5.19%其他18.029.91-8.11 -45.01%合计310.71361.5250.81 16.35%2010年管理理费用上升的的

12、项目有工资资福利费、税金、工会及职教教费、五险一一金。主要增增长的项目：工资福利性费用增增加69.330万元，增增长43.552%；税金的增加额额为：6.448万元，增增长24.447%，五险一金金增加9.555万元,增长25.993%。工会经费及及职工教育经经费增加1.000万元,增长27.662%。管理费用用中上升的项项目中，工资资福利费和五险一金金以及工会经经费及职工教教育经费主要是是由于职工人人员的增加以以及人员工资资的大幅增加引起起的；税金增增加的主要原原因是交了以以前年度的土土地使用税的的原因造成的的；管理费用用下降的项目目是折旧、办公费费、小车费用、排排污绿化费、差差旅费、通讯讯

13、费和其他累累计共下降35.52万元，折旧费费用下降的主主要原因是2009年调整了小小车的净值致致使折旧大幅幅度的增加15.79万元而造成成的，其他几几项费用下降降的幅度都比比较小。（4） 财务费用2010年利息息收入累计发发生额为377.60万元元，较2009年全年的67.333万元减少了29.73万元；利息收入减少少的主要因为为是结算中心心存款的大幅幅度减少致使使利息收入也也随着大幅度度减少。2010年累计计发生借款利利息支出398.99万元较2009年全年的219.47万元利息支支出增加了179.552万元，2010年利息支出出的大幅度增增加，主要是是因为2009年11月向集团结结算中心借

14、款款3亿元，在2010年发生的利利息费用就高高达318.660万元，2010年9月向结算中中心借款的5000万元累计发发生的利息费费用为80.39万元；而2009年的利息支支出：收到天天辰公司1亿元承兑中5000万元到银行进进行贴现，发发生外部贴息息33.29万元；全年向向集团结算中中心借款累计计达3.25亿元，发生生内部利息支支出累计186.118万元，两项项合计高达219.447万元；从而而造成2010年利息支出出比2009年增加了179.552万元。以上原因导致22010年财务费费用累计发生生361.552万元，较2008年同期的1552.33万万元，增加了了209.119万元。（5）利

15、润总额额2010年汇能能公司共实现现利润总额8811.399万元，比去去年同期 1108.75元减少了297.337万元，下降26.882%，利润下降的主要原原因：其一主主营业务利润润较2009年全年下降降了304.114万元；其二其他业务利润润的较2009年全年下降了361.003万元；其三三管理费用较较2009年全年增加加了64.80万元；其四四财务费用较较2009年全年增加加了209.119万元： 从以上分析析得出，总体体来说利润总总额较上年全全年减少了297.337万元。3、财务状况分分析2010年年末末，汇能公司司总资产222174.113万元， 总负债179995.800万元，权益

16、益4178.33万元，资资产负债率881.16%。总资产较上年同同期526332.59万元，减少304588.46万元元，下降57.877%；总负债较较上年同期448960.43万元，减少309644.63万元元，下降63.244%；资产负债债率较上年同同期的93.022%，下降十一点八六个百分点点；权益较上上年同期36672.166万元，增加加506.117万元，增增长13.778%。主要指标对比分分析 单位：万元元项目2009年年末末2010年年末末增减额增减率总资产52632.55922174.113-30458.46 -57.87%总负债49082.22317995.88-31086.

17、43 -63.34%权益3550.3664178.333627.97 17.69%存货9,798.44812,175.552377.077 24.26%预付账款375.32281.64-93.68 -24.96%非流动资产4399.9334472.09972.16 1.64%结算中心存款38,055.574,717.998-33337.59 -87.60%短期借款30,000.005,000.000-25000.00 -83.33%应付账款4,652.5564,046.444-606.122 -13.03%其他应付款29.9754.324.33 81.18%（1） 存货分析汇能公司存货中中大部

18、分是生生产成本中的的成本,主要包含机机械加工成本本和安装成本本.机械加工成成本是各种在在产品的归集集科目,待各机械加加工产品完工工后,结转到库存存商品再予以以销售.而安装成本本中的余额,是由于无法法完全按照工工程进度确认认收入,但其相应的的成本已经发发生,故会有余额额。2010年年末，各项成本本合计114441.711万元，比去去年同期75519.466万元，增加了3922.25万元，上升了52.166%。主要原因因是截止2010年年末，外部吊车年年末开来发票票发生成本470.776万元未能及时时对外结算，而2009年同期无外外部吊车成本本；机械加工工成本中未完完工的设备成成本年末余额额为72

19、63.13万元较去年年同期的4002.72万元增加了3260.41万元；而期期末存货中存存货余额为733.884万元较2009年年末的2279.02万元减少了1545.18万元；以上上几项构成了了2010年存货较2009年增加了2377.07万元。上升24.226%（2）预付账款款分析2010年年末末，汇能公司司预付账款余额额为281.64万元，与与去年同期余余额375.32万元相相比减少了93.688万元，下降24.96%。主要原因因是在2010年汇能公公司大力催要要发票，致使使年末大量的的原材料预付付款减少而形成的。（3）非流动资资产分析2010年年末末，汇能公司司非流动资产产净额4477

20、2.09万万元，较去年年同期的43399.933万元，增加了了72.166万元，上升1.644%；主要是因为为：一是新购入的设设备导致非流流动资产增加加401.774万元；二二是2010年计提了了固定资产的的折旧达3440.26万万元；三是在建工程略略有增加。总总的来说，在在2010年非流动动资产增加了72.166万元是折旧旧小于投资造造成的。（4）结算中心心存款分析2010年年末末，汇能公司司结算中心存存款余额4717.998万元，相相较于去年年末的38055.57万元，减少了33337.59万元，下降87.600%，形成结算算中心存款大大幅度减少的的原因主要有有：归还了集集团结算中心心贷款

21、3亿元；大量量的对外支付付工程和材料料款，以上两两个原因导致致结算中心存存款大幅度下下降。（5）短期借款款分析2010年年末末，汇能公司司短期借款金额额5000万元，相较于于去年的同期期的3亿元，减少了2亿5000万元元，下降83.333%，形成短期借借款大幅度减减少的原因主主要是由于资资金紧张情况况得到了缓解解而引起的。（6）应付账款款分析截止2010年年年末，汇能能公司应付账账款余额4046.444万元，较较2009年年末的4,6522.56万元元减少了6006.12万万元，下降113.03%。主要是因为整整个2010年相较于以以前年度来说说，对施工队队和供应商的的付款力度比比较大而引起起

22、的。（5） 其他应付款分析析截止2010年年年末，汇能公司司其他应付款款余额54.30万元，比比去年同期的的29.977万元，增加加了24.333万元，上上升81.118%。主要原因是是其他应付款款中的食堂费费用2010年年末余额18.03万元，较20009年的15.27万元增加了2.76万元；董事事长奖励基金金2010年年末余额14.15万元，而2009年同期无董董事长奖励基基金；代扣个个人承担诬陷2010年年末余额4.68万元，而2009年同期金额额为0，总而言之之， 2010年年末其他应付款款较上年增加了了24.33万元。 4、现金流量分分析2010年，汇汇能公司主要要的现金流：累计收到

23、货货款或工程款款款项75660.98万万元，收到其其他与经营活活动有关的现现金98.339万元，支支付钢材或工工程劳务款支支出现金144167.330万元，支支付职工工资资等945.56万元，支支付各项税费费209.664万元，购购建固定资产产支付2.331万元，收收到借款50000万元，收到到存款利息337.60万万元，偿还借借款3亿元，共计支支付利息和股股东红利3998.99万万元。5、税金情况2010年汇能能公司累计应交各项税金金合计3488.16万元元，比去年全全年的1172.55万元减少了824.339万元，下降70.311%。2010年全年应交税金金中企业所得得税183.41万元、

24、营营业税88.44万元、城城建税6.119万元、教教育费附加11.04万元、个人所所得税26.48万元、印印花税4.117万元、房产税19.75万元、土地使使用税8.882万元、车船税税2.01万元等；2010年汇能能公司累计实实际缴纳各项项税金合计2209.644万元，比去去年同期13376.166万元减少了1166.52万元，下降84.777%。2010年累计实际缴纳纳税金中营业业税77.772万元、企企业所得税00.82万元元、城建税337.10万万元、教育费费附加15.87万元、个个人所得税225.23万万元、印花税税2.82万元、房产税29.54万元、土地使使用税8.882万元、车船税税2.01万元等；石河子开发区汇汇能工业设备备安装有限公公司2011年1月月5日