审计法务部制度汇编(修改)8114.docx

《审计法务部制度汇编(修改)8114.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《审计法务部制度汇编(修改)8114.docx（172页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、审计法务部制度度汇编第一章 稽核管管理制度第一节 总则则1.目的1.1 界定：界定各项违违反公司相关关制度、政策策及公司下发发补充规定的的行为的等级级及处理标准准。1.2 防范：通过制度化化管理与规范范化操作，防防范各类违规规行为的发生生。1.3 处理：通过对违规规行为的处理理，达到维护护及规范市场场秩序、保护护公司资产的的完整与安全全。2.适用范围 2.1 适用集集团公司所属属各职能部门门及各业务单单元。2.2 适用集集团及其下属属单位各级员工工。3.定义稽核是指审计法法务部依据集集团相关制度度、政策及集集团、各子公公司下发之补补充规定对其其管辖业务单单元市场秩序序进行规范；对其各级直直线、

2、职能部部门的管理行行为进行监督督管理。4.稽核的原则则本着服务全局的的观念，稽核核工作遵循客客观依据原则则、公平公正正原则、加强强沟通原则、分分类处理原则则四个基本原原则。5.组织权限(职责)5.1 审计法法务部5.1.1 负负责制定集团团指导标准和和稽核制度核核心原则及对对子公司稽核核管理制度的的审批权；5.1.2 负负责受理对子子公司处理后后出现异议的的复议权和裁裁决权；5.1.3 负负责对跨子公公司违规的处处理权；5.1.4 负负责对稽核部部制度履行的的检查权和行行政处罚权；5.1.5 负负责对稽核部部负责人的人人事权、部分分考核权和岗岗位轮换调配配权；5.1.6 负负责对跨子公公司交叉

3、稽核核、大型跨子子公司行动人人员调配权；5.1.7 负负责对稽核人人员行为准则则履行的监察察权和处置权权；5.1.8 负负责需走法律律途径的案件件处理；5.1.9 负负责对危机危及子公公司事件处理理，指导稽核核部处理危及及销售公司事事件；5.1.10负负责对稽核处处罚上缴集团团的处理权和和稽核档案存存档备案的管管理、抽查权权；5.2 稽核部部5.2.1 负负责在集团的的核心原则和和指导标准下下细化子公司司稽核管理制制度报集团批批准后执行；5.2.3 负负责申请稽核核立项工作、组组织稽核报告告复核与被稽稽核单位的意意见征求及定定稿；5.2.4 负负责稽核部员员工的人事建建议权和考核核权；5.2.

4、5 负负责配合对跨跨子公司交叉叉稽核、大型型跨子公司行行动人员调配配；5.2.6 负负责对稽核人人员行为准则则履行的日常常检查权和处处置建议权；5.2.7 负负责子公司内内一般法务事事务处理，一一般债务清理理；（参照法法务部制度处处理1、2类类法务事务）5.2.8 负负责对危机事件危及及销售公司、分分公司事件处处理建议权；5.2.9 子子公司终批稽稽核报告与稽稽核部产生异异议，有提出出稽核复议申申请权；5.2.10 对子公司职职能部门与业业务单元的制制度、政策执执行情况进行行检查。5.3、各子公公司5.3.1 负负责对稽核报报告终签及处处理决定签发发；5.3.2 对对稽核部工作作的部分考核核权

5、；5.3.3 对对稽核部负责责人的人事建建议权和稽核核部员工的人人事权；5.3.4 负负责督促被稽稽核单位对稽稽核工作予以以配合；5.3.5 负负责对涉及违违规损失金额额处理权。5.4 其他部部门、业务单单元：5.4.1 负负责向稽查人人员提供稽核核所需的材料料、原始凭证证、票据及其其他相关资料料，并保证材材料的真实性性；5.4.2 负负责积极配合合稽核部的工工作；6.权利与义务务6.1 稽核部部的权利6.1.1 稽稽核事项调查查取证权，包包括商务、财财务资料的查查询权，相关关当事人的询询问权，相关关资料的复印印权，人事档档案调阅权等等；6.1.2 对对被稽核单位位及个人的处处理建议权及及整改

6、建议权权；6.1.3 依依据上级授权权对各级职能能部门执行公公司制度、流流程的监督检检查权、整改改要求监督权权；6.2 稽核部部的义务6.2.1 稽稽核部就稽核核事项及存在在的各类违规规行为，有与与被稽核单位位及其上级进进行沟通的义义务；6.2.2 稽稽核部有对被被稽核对象提提出管理建议议和改进措施施的义务；6.2.3 稽稽核部有受理理职能部门、业业务单元与稽稽核内容相关关投诉和举报报的义务；6.2.4稽核核部有对公司司内控制度中中存在需要改改进的制度、流流程及时提出出建议的义务务；6.3 被稽核核单位及个人人的权利：6.3.1 对对稽核报告和和稽核决定的的知情权；6.3.2 被被稽核单位及及

7、个人有对稽稽核处理意见见的申请复议议、申诉权；6.4 被稽核核单位及个人人的义务6.4.1被稽稽核单位及个个人负责向稽稽核人员提供供稽核所需的的材料、原始始凭证、票据据及其他相关关资料的义务务；6.4.2 资资料提供者有有对资料的真真实性负责的的义务；6.4.3 被被稽核单位及及个人有积极极配合稽核人人员调查的义义务；第二节稽核核复议、申述述管理1.子公司对稽稽核部提交报报告的处理建建议与稽核制制度存在差异异，稽核部依依据制度可向向审计法务部部提出申请复复议（签呈方方式）；审计计法务部总监监指定成立临临时性复审机机构组织进行行复核，并根根据复核结果果下达裁决书书；2.被稽核单位位或个人对已下发

8、的稽核核结论和处理理决定如有异异议，应在接接到稽核决定定后在7个工作作日内以签呈呈方式向审计法务部部提出书面申诉诉申请并提交交相关证据。经经审计法务部部同意复审的的，应在指定时间间内、指定部门门完成并作出出复审结论，在未做出新新的决定前，原原稽核报告告和稽核核处理决定依依然有效；3流程：稽核部被稽核单位、个人提出申请审计法务部总监2是否出具裁决书3 174复核部门开始签批报告签批指定成立复核机构执行复核/复审，出具报告签发裁决书备案存档结束执行裁决书56否是 77机密第 68 页2022-11-19第三节 稽核核工作汇报程序序1稽核部应及及时向子公司司报告有关稽核核工作的情况况，并按月、阶阶段

9、、年度汇总、分分析稽核工作作；2稽核部应及及时向审计法法务部报告有有关稽核工作作的情况，并按按月、阶段、年年度汇总、分分析稽核工作作；3审计法务部部每年应当定期期向集团总裁提交稽核工作报报告。第四节 稽核核内容分类管理稽核内容包括：规范管理市市场秩序和直直线与职能部部门管理行为为的监督检查查1规范管理市市场秩序的内内容1.1 商业稽稽核:商业操操作人必须无无条件的配合合稽核部开展展此项工作.1.2 恶意窜窜货和低价甩甩货稽核1.2.1 恶恶意窜货行为为界定：各子子公司自行界界定，并上报报审计法务部部批准；1.2.2 低低价甩货行为为界定：各子子公司自行界界定，并上报报审计法务部部批准；1.2.

10、3 恶恶意窜货和低低价甩货处罚罚稽核部将对恶意意窜货、低价价甩货行为进进行查处，对对恶意窜货、甩货的行为进行严厉打击，按照公司相关制度、内部违规违纪处理条例及各子公司受理恶意窜货、低价甩货举报处理规定进行处罚并取消年度内公司授予的所有荣誉，奖励扒回。 1.2.4 公公司鼓励市场场人员对窜货货、低价甩货货行为进行投投诉。对能为为审计法务部部提供有效证证据的投诉者者，按内部部违规违纪处处理条例进进行奖励并严严格保密。1.3 兼职行行为稽核1.3.1公司司不允许市场场操作人员自自营或代理其其它企业的药药品销售，一一经查实，按按照内部违违规违纪处理理条例处罚罚；1.3.2不允允许销售公司司及其分公司司

11、管理者自营营或代理其它它企业的药品品销售，一经经查实，按照照内部违规规违纪处理条条例处罚；1.3.3未经经批准，各直直线人员不得得超范围经营营其所属子公公司代理品种种外任何产品品。1.4 在册终终端网点/终终端网点销售售行为的稽核核1.5 压货（异异样销售）行行为的稽核：依据集团指指令及子公司司的相关制度度进行界定。1.6 专项资资金（费用）的的稽核根据具体情况，稽稽核部对子公公司下属销售售公司及分公公司费用使用用情况进行真真实性、合规规性稽核。1.6.1 资资金（费用）使使用的真实性性稽核：稽核核部依据相关关制度与规定定，对资金（费费用）稽核中中重点检查费费用是否实际际发生、是否否按规定科目

12、目核销、票据据或报销说明明是否真实反反映资金的用用途；对于虚虚报与冒领、贪贪污与侵占、克克扣与挪用、改改变费用用途途等违规违纪纪行为将予以以坚决查处，并并按内部违违规违纪处理理条例进行行处罚；1.6.2 资资金（费用）使使用的合规性性稽核：合规规性审计是指指稽核人员对资金（费用用）实际情况况进行检查并并把它和政策策、制度对比比以判断两者者是否相符。通通过合规性稽稽核，对于资资金（费用）借借支、使用、核核销过程中存存在的漏洞和和问题进行披披露与处理，并并提交完善与与健全相关内内部控制制度度的建议，促促进廉政建设设，提高队伍伍素质。1.7 专项稽稽核：稽核部部就某具体事事项开展的调调查工作。1.7

13、.1 根根据上级指令令，对所交办办的事件进行行立项调查。1.7.2 应应各部门提出出的协助要求求，配合相关关部门执行调调查。1.7.3 受受理投诉与举举报工作：稽核部受理理涉及内部部违规违纪处处理条例事事项的投诉和和举报，稽核核部根据投诉诉和举报的情情况确定是否否立项展开调调查，辩别真真伪，提出处处理意见和建建议。2、管理行为稽稽核内容2.1 制度、流流程、文件的的执行情况检检查2.1.1 对对子公司下发发的通知、制制度的补充规规定执行情况况的检查；2.1.2 运运营部商业政政策执行的落落实情况的检检查；2.1.3 对对销司行政人人力岗位实施施的罚款收支、礼礼品实物采购与发放管理的检查，是否建

14、建账专人管理理、是否遵照照各财务部的的指导原则进进行使用，执行过程是是否做到公平平、公正与公公开；2.1.4 对对销司会计（内内勤）负责费费用核销的合合规性进行检检查，主要是是检查各项费费用核销是否否符合财务制制度与流程。2.2 廉正建建设监察2.2.1 严严禁裙带、拉拉帮结派不正正之风；2.2.2 严严禁以权谋私私的不正之风风：指利用本本岗位职权或或职务上的影影响，主动或或变相向管理理、服务对象象索要钱物或或参与分成；2.2.3 严严禁利用职权权和职务上的的便利为其亲属谋取利利益的不正之之风：指利用自己主主管、管理、经经手公司财物的权权力及其便利利条件，干扰其他部部门对其亲属属晋升与处罚罚的

15、行为、或或不公正的将将公司资源分分配给其亲属属的行为；2.2.4 严严禁假公济私私、中饱私囊囊的不正之风风：指利用自己主主管、管理、经经手公司财物的权权力及其便利利条件，将他他人已支付的的费用或应由由个人承担额额费用，通过过虚报、冒领领等方式骗取取公司财物的的行为；2.2.5 严严禁渎职与不不作为的不正正之风；2.2.6 严严禁包庇下属属或在职亲属属员工违规违违纪行为；2.2.7 严严禁以任何形形式侵占公司司资产；2.2.8 渎渎职行为是指各级管理理人员滥用公司赋予的职职权或者不履履行、不认真真履行自己的的职权，致使使公司、员工工利益遭受损损失，损害了公司正常经营的行为。对对公司日常经经营中最

16、常见见、多发的渎渎职行为和在子公司负有有重要职责部部门的渎职行行为，主要包包括滥用职权权、玩忽职守守、泄露公司司机密、徇私私舞弊、包庇纵容下属、在在职亲属违规规违纪、直接监管失职职等行为；2.2.9 上上述行为处理理标准参照内内部违规违纪纪处罚条例、奖奖惩制度、管管理干部问责责制执行。第五节 稽核相相关制度管理1稽核信用等等级评比规定定1.1 本规定定是根据22009年稽稽核制度和和销售政策，通通过稽核信用用等级评定，对对被稽核单位位实行等级划划分与激励机机制相结合，达达到对被稽核核对象进行稽稽核管理的目目的。1.2 本规定定所指被稽核核单位为子公公司下属各销销售公司（阶阶段内没有被被稽核的销

17、售售公司不参加加评比）。1.3 稽核部部通过评估被被稽核单位遵遵守公司政策策、稽核制度度的宣讲考评评、商务窜货货处理及稽核核部对违规违违纪的查处等等情况，按规规定的评分规规则及标准，将将销售公司信信用按等级划划分。1.4 本规定定评定信用等等级信息来源源1.4.1 运运营部处理窜窜货的记录；1.4.2 稽稽核部处理违违规违纪的记记录；1.4.3 稽稽核部受理涉涉及内部违违规违纪处罚罚条例内容容的投诉、举举报；1.4.4 其其他。1.5 本规定定采用百分制制评定的方式式，按分值划划定各信用等等级。1.6 本规定定按阶段评比比，每4个月月为一个阶段段，按各阶段段考核情况加加（减）分，以以最后分值划

18、划定信用等级级。1.7 在各阶阶段中，已被被稽核对象参参与评比，按按评分规则及及标准，对评评比结果予以以公示。1.8 被稽核核对象稽核信信用等级的界界定1.8.1 界界定的依据1.8.1.11 运营部处处理窜货记录录；1.8.1.22 稽核部处处理各类违规规违纪记录。1.8.2 界界定的方式：1.8.2.11以基础分1100分为基基数；1.8.2.22 运营部受受理窜货，处处理一起窜货货扣1分/起起；1.8.2.33 以稽核部部查处违规违违纪，按每人人次违规等级级（第一责任任人违规）扣扣分的标准计计算。1.8.2.33.1违反违违规等级界定定一级的扣33分/起；1.8.2.33.2违反违违规等

19、级界定定二级的扣55分/起；1.8.2.33.3违反违违规等级界定定三级的扣110分/起；1.8.2.33.4 对于于被稽核对象象为商业集中中管理的，商商业违规扣分分由其各被稽稽核单位平均均承担；1.8.2.33.5 在期期限内未完成成限期整改扣扣3分/起；1.8.2.33.6 分公公司会议管理理纪要中无宣宣讲有关稽核核内容的扣33分/起；1.8.2.33.7 其它它违规行为扣扣2分/起。1.8.3 以以基础分减去去运营部受理理窜货和稽核核部查处违规规违纪总扣分分得出实际得得分值，界定定相应的稽核核信用等级。1.9 稽核信信用按A、BB、C、D、EE四个等级划划分序号等级定义分值（X）1A优9

20、5X1000分2B良90X955分3C一般80X900分4D较差70X800分5E很差X70分以下下1.10 公示示方式：PKK墙或济民可可信报公示（内内部刊物、简简报、公示牌牌）。信用等等级为A级标标示红旗；信信用等级为EE级（很差）标标示黑旗，以以示鞭策；信信用等级为DD级（较差）标标示黄旗，以以示警告。1.11 奖罚罚方式：信用用等级达到AA级且分值为为第一名销售售公司奖30000元；信信用等级为EE级的销售公公司罚30000元。1.12 OTTC公司可根根据实际情况况，参照执行行。2稽核广义队队伍建设管理理规定2.1 目的：调动广大市市场人员积极极性，共同维维护市场秩序序。2.2 广义

21、稽稽核队伍的定定义：能够承承担一定兼职职稽核职能、或或为稽核工作作提供信息来来源的人员或或部门所构成成的稽核监督督信息网络（简简称稽核网）。2.3 稽核网网的组成2.3.1 审审计法务部员员工；2.3.2 根根据审计法务务部规划，以以稽核部为平平台，通过运运营部、财务务部、市场部部以及分公司司为支点，逐逐步将商务人人员（重点）、部部分财务人员员、市场部和和分公司管理理人员和部分分业务员纳入入广义稽核队队伍，并将该该网络逐步整整合到维权信信息网，从而而发挥更大的的作用。2.4 网络的的架构与人员员职责2.4.1 网网络架构：网网络人员分为为3级：管理理者由稽核部部负责人担任任，负责指导导所辖区域

22、的的网络建设，并并指导稽核信信息员开展工工作；稽核信信息员由商务人人员和分公司司负责人担任任，负责区域域内的信息采采集与上报，并并协助稽核部部的调查取证证工作。一般般信息员由自愿提供供信息的公司司员工或部门门承担；2.4.2 职职责2.4.2.11 管理者：负负责稽核网络络的组织建设设、信息的分分类、分析与与分流工作；2.4.2.22 稽核信息息员与一般信信息员：负责责收集市场信信息，并向稽稽核部汇报工工作；2.5 网络的的维护与管理理2.5.1 以以商务人员为为重点，利用用运营部的QQQ群、内部部维权网等部部门所组织会会议的机会，加加强商务人员员的参与意识识；2.5.2 利利用会议，通通过宣

23、讲的方方式，提高信信息员对稽核核工作的认识识；2.5.3 稽稽核部每月不不定期的回访访稽核信息员员，实现信息息来源的拓展展，同时通过过信息共享与与交流，逆向向获取信息；2.5.4 根根据区域特点点，对重点区区域培养重点点信息员，建建立加强与其其的沟通和互互动，既通过过对方取得信信息，也将我我们的疑问反反馈给他，以以利于其工作作的开展；2.5.5 利利用举报平台台，发展投诉诉、举报人成成为一般信息息员。2.6 激励：对于工作开开展好的信息息员，享有绩绩效考核加分分，并获取举举报奖励表彰彰。按举报查查实的违规行行为的等级进进行物质奖励励，对于举报报三级或管理理人员违规的的义举，将予予以58分分的绩

24、效加分分。3、稽核人员的的纪律实施细细则3.1 目的：为了规范稽稽核人员的职职业道德行为为，严肃稽核核纪律，制定定本规定。3.2 定义3.2.1 职职业道德是指指公司稽核人人员从事稽核核工作时应当当遵守的职业业行为规范。3.2.2 稽稽核纪律是指指公司稽核人人员从事稽核核工作时应当当遵守的规章章条文。3.3 适用范范围：集团所有稽核核部人员。3.4 稽核纪纪律内容3.4.1 不不准滥用职权权或玩忽职守守，严禁有法不不依、有章不不循，执法不不严、违章办办事。3.4.2 不不准参加可能能对公正执法法、稽核工作作有影响的宴宴请及由被稽稽核对象支付付费用的娱乐乐、健身、游游玩等活动；3.4.3 不不准

25、以工作理由违反反规定收受现现金、有价证证券、支付凭凭证和贵重礼礼品；3.4.4 不不准徇私枉法法、包庇、纵纵容违法，严禁利用职职权对被稽核核对象故意刁刁难、打击报报复；3.4.5 不不准透露公司司机密、商业业秘密等与市市场相关信息息和文件资料料；3.4.6 严严禁参加任何何形式的黄、赌赌、毒等违法法活动；3.4.7 在在调查过程，应不惧威胁胁、不被利诱诱；3.4.8 稽稽核工作应有有理有据，客客观公正、不不歪曲事实，不不轻言评估。3.5罚则:参照内部部违规违纪处处罚条例和和奖惩制度度对违纪人人员进行处罚罚。4、处方药跨子子公司恶意、低低价窜货管理理规定4.1 跨子公公司窜货类型型4.1.1 商

26、商业单位以正正常价格（厂厂定销价*998）跨子子公司异地销销售；4.1.2 商商业单位以低低于正常价格格（厂定销价价*98）跨跨子公司异地地销售。4.2受理划划分：4.1.1由各各子公司运营营部处理，44.1.2由审审计法务部受受理。4.3受理标标准4.3.1 被被窜方购买样样品数量要求求：同一批号号、同一箱号号的口服类（其其中金水宝102000盒，针剂不不做数量要求求）；4.3.2 被被窜方票据要要求4.3.2.11 提供被窜窜单位进货凭凭证（含批号号、红章等信信息）及该凭凭证批号对应应样品；4.3.2.22 对于无法法提供任何凭凭证，举证数数量在1件以以上（含1件件）数量需报报审计法务部部

27、总监特批后后，需窜出方方与被窜方或或第3方代表表在场取证；4.3.2.33 无法提供供进项凭证，只只提供样品及及购买发票（含含批号、红章章等信息）。4.3.3 被被窜方填写低价窜货处理申请表。4.4审计法法务部处理流流程4.4.1 窜窜出公司稽核核部受理后，则则在2个工作作日内告知销销售公司并要要求窜出商业业的商务代表表或销售公司司相关人员进进行自查（审审计法务部确确定立项则不不要求窜出方方自查）。4.4.2 销销售公司在110个工作日日内完成自查查，提交自查查报告和相关关证据。证据据要求包括：4.4.2.11各级经、分分销商、下一一级非在册商商业的流向单单（时间、数数量、批号、终终端名称）；

28、4.4.2.22窜出批号的的数量必须提提供、自查到终端端网点（注：商业不属于于终端）；窜窜出方必须承承担反举证义义务；4.4.2.33 审计法务务部根据自查查报告以及数数据分析，形形成稽核部部窜货处理表表按流程完完成处理。4.4.2.44对重大恶性性窜货事件（厂厂定销价2万万元以上），由由审计法务部部确定进行立立项调查。4.5窜货处处理涉及内容容4.5.1 样样品费：窜出出方按厂定销销价格承担样样品费；4.5.2 数数量：按被窜窜方提供的证证据中的最高高数量确定；4.5.3 划划拨项目：提提成、销售任任务、纯销任任务、利润。4.5.4 处处罚4.6 审计法法务部处理方方式4.6.1 自自查结果

29、符合合4.3.22.1条款4.6.1.11自查结果为为商业单位与与业务员勾结结，进行的恶恶意低价窜货货：划拨样品品费用（样品品上缴集团）、提提成、销售任任务、利润至至被窜方，责责任方/责任任人按内部部违规违纪处处罚条例进进行处理；4.6.1.22 自查结果果为跨区销售售,所有外窜窜数量的销售售任务、利润润由窜出方子子公司划拨至至被窜方子公公司,对窜出出方的商业操操作人处以5500-10000元罚款款；其直接上上级处以3000-5000元罚款，罚罚款上缴集团团；4.6.1.33自查结果显显示流向一一一对应关系并并到终端,由窜窜出销售公司司划拨样品费费用至被窜方方；4.6.1.44 窜出方销销售公

30、司在规规定期限内自自查未果，处处理方式参照照4.6.11.2执行；4.6.1.55 窜出方销销售公司在规规定期限内未未自查、未上上报，对被窜窜方销售公司司处理方式参参照4.6.1.2执行，并处以5000元/天的的罚款。4.6.2 符符合4.3.2.2条款款的,参照44.6.1条条款执行。4.6.3 符符合4.3.2.3条款款的由窜出方方销售公司划划拨实际数的的样品费至举举报人；审计计法务部指令令窜出方子公公司稽核部建建立窜货台账账进行登记。4.7 对重大大恶性窜货事事件（厂定销销价2万元以以上），由审审计法务部确确定立项调查查。4.8 如有分分公司人员故故意从异地购购入符合窜货货处理条件的的样

31、品，牟取取不正当利益益的，或虚作作举报材料的的，一经查实实，不予以划划拔，已划拔拔的按原划拔拔标准冲回，同同时对举报人人处予100000元/（瓶瓶、盒、支）的的罚款，并建议立即辞退退；对分公司总经经理和商务处处予50000元/次的罚款，如举报人受受管理者指使使所为，则管管理者与举报报人同责处理理。4.9 稽核部部在低价窜货货专项调查时时发生的差旅旅费和取证费费用，经查实实为内部人员员违规操作的的，由具体责责任人承担，取取证费用无发发票的，经稽稽核部经理签签字确认，可可使用代票，代代票上需说明明费用使用用用途。4.10 流程程及表单（见附件件）低价窜货处理申申请表所属单位：日期：被窜单位被窜品种

32、规格 购买样品价格格样品数量批号流水号相关凭证事件说明：申请人：证明人：商务经理：分公司总经理：审计法务总监签签批意见稽核部窜货处理理表处理日期：编号：窜货事件说明：稽核部处理建议议：总监签批：制表：窜出方财务部（签签字）:被窜单位申请人/窜出方稽核部2结束总监签批是否3提交窜出方子公司财务部执行4 15审计法务部被窜方申请签批受理根据窜出销司自查情况，出具窜货处理表通知窜出方自查67指定稽核部受理第二章 法律律事务管理制度第一节 总则则1目的为加强对集团公公司的法律事事务管理，规规范法律事务务组织、处理理程序，防范范集团在运营营过程中遇到到的内外部法法律风险，保保障集团权益益不受侵害，最最大

33、限度地维维护集团的合合法权益，依依据国家相关法律、法法规，结合我我集团实际，制制定本管理制制度。2原则2.1 全方位位管理原则：法律风险防防范机制贯穿穿于经营管理的的全过程和各各个环节，实实行全员参与与、全程监控、全全程管理。2.2 规范化化运作原则：明确各部门门、关键岗位位在法律风险险管理中的职职责和作用；合理配置资资源，建立制制度，将风险险管理纳入各各项管理流程程，形成系统统化的制度体体系。2.3事先防范范和过程控制制为主、事后后救济为辅的的原则：建立以事先防防范和过程控控制为主、事事后救济为辅辅的全面法律风风险防范体系系。3适用范围集团及下属各一一级单位。4组织职能4.1集团总裁裁负责集

34、团法法律事务的决决策，负责审审定集团法律律事务战略规规划及发展策策略、审批与决定集团团重大法律事务务。4.2 审计法法务部是集团团的法律事务务管理机构，负负责统一管理理集团日常法法律事务。4.3 集团的的各部门、各各子公司负有有执行法律事事务战略和管管理制度的义义务、协助审审计法务部开开展法律事务务工作。第二节 重大大决策法律论论证管理规定1. 目的提高重大事项的的决策能力, 防范法律律风险。2. 实行法律律可行性论证证的事项2.1修改章程程、变更经营范范围、股权转让、集团的合并并与分立活动动；2.2 公司法法人治理结构构调整、决策策机制调整；2.3 重大招招标投标活动动、收购与反收收购； 2

35、.4 对外担担保、投资项目融融资租赁、资资产转让等其其他重要经济济活动；2.5 集团其其他重大法律律事项。3. 程序3.1 对以上上重大事项，由由集团总裁决定是否否交由审计法法务部进行法法律可行性论论证。3.2 对决定定论证的事项项，由审计法法务部组织专专业人员开展展法律论证，或或提请总裁决定是否否聘请外部法法律服务机构进行行论证。3.3 开展重重大事项法律律论证人员必必须严格保守守集团机密，认认真履行职责责，充分运用用法律专业知知识对重大事事项进行分析析，提出详细细的法律风险险分析报告。 第三节 合合同管理规定1.目的为规范合同管理理，合理规避法法律风险，维维护集团的合合法权益，保保障各项业

36、务务的顺利开展展，根据国家家有关法律、法法规和有关规规定，结合集集团工作实际际，制定本规规定。2.原则 2.1维护权益益，遵循平等等互利、协商商一致、诚实实信用的原则则。 2.2 实行洽洽谈权、审查查权、批准权权相对独立、互互相制约的原原则。2.3 分工负负责原则。3.适用范围本规定适用于集集团及下属各一级级单位。4.合同起草4.1 签订合合同有国家统统一合同示范范文本的，应应按合同示范范文本签订，没没有合同示范范文本的，可可由承办部门门根据业务需需要起草。在在合同起草过过程中有疑问问和异议应及及时向集团审审计法务部咨咨询；重要合合同由承办部门会同审计计法务部共同同起草。4.2 合同内内容包括

37、标的的，数量和质质量，价款或或酬金，履行行的期限、地地点和方式，违违约责任，约约定管辖等主主要条款。4.3 审计法法务部负责对对集团常用的的合同建立合合同文本库，定定期对合同文文本库里的合合同进行更新新。4.4 对需要要拟定的集团团重大合同，由由审计法务部部视情况提请请总裁/总裁授授权人决定后聘请外部专专业法律机构构，在专业法律律机构指派专专业团队与公公司相关部门门沟通，了解解业务实际情情况后起草。5.合同分类管管理5.1 依据职职权责任划分分,应由集团总总裁或其授权权人终批的合合同为A级；应由总裁助助理或各子公公司总经理终终批的合同为为B级；5.2合同分类类审批权限见见下表：集团合同类别审批

38、权限划分存档年限总裁助理/项目目负责人审批批集团总裁或其授授权人审批日常办公用品采采购合同标的在5万万元以下合同标的在5万万元以上2年特殊大宗采购、固固定资产购置置合同标的在100万元以下合同标的在100万元以上10年零星工程（建设设）合同标的在5万万元以下合同标的在5万万元以上5年重大项目合同标的在100万元以下如如项目负责人人有超此金额额的以总裁正正式授权为准准合同标的在100万元以上20年咨询、培训、审审计、代理等等服务类合同标的在5万万元以下合同标的在5万万元以上2年收购、投资、股股权转让无权全部10年抵押、担保、贷贷款无权全部10年子公司合同类别审批权限划分存档年限子公司总经理审审批

39、集团总裁或其授授权人审批经营所用年度经经销协议、招招商协议、日日常买卖合同同、质量保证证书等格式文文本首次使用和修订订时按流程审审批，每次签签订不需审批批无需5年研发合同合同标的在1000万以下合同标的在1000万以上10年科研合作、会议议赞助全部无需2年日常办公用品、经经营所需耗材材采购合同标的在5万万元以下合同标的在5万万元以上2年特殊大宗采购、固固定资产购置置合同标的在100万元以下合同标的在100万元以上10年日常性原材料采采购全部无需2年生产设备购置合同标的在100万元以下合同标的在100万元以上10年固定资产购置合同标的在100万元以下合同标的在100万元以上10年广告制作合同标的

40、在500万元以下合同标的在500万元以上2年广告发布合同标的在1000万元以下下合同标的在1000万元以上上2年重大项目合同标的在100万元以下如如项目负责人人有超此金额额的以总裁正正式授权为准准合同标的在100万元以上20年咨询、代理服务务类合同标的在5万万元以下合同标的在5万万元以上2年收购、投资、股股权转让无权全部10年抵押、担保、贷贷款无权全部10年本表所述以上包包括本数，以以下不包括本本数。本表没没有列举的合合同参照类似似合同划分审审批权限。6.合同审查6.1 对外签签订合同时必必须填写合同同审批表，由由承办人填写合同等等级、名称、主主体、金额、授授权签订人、承承办说明，由由承办部门

41、负负责人加具意意见后按合同审查查程序报批。备注:承办部门门负责人为承承办人的，承承办人说明与与部门负责人人意见两栏可可合并填写。合合同承办事项项如有签呈的的，须附签呈呈。采购类合合同须附比价价说明，比价价说明应有三三家以上供方方的联系地址址和电话，以以及比价情况况，包括资质质、付款、质质量等对达成成协议有重大大影响的内容容。6.2合同审查查程序为：承办人说明明，部门经理加具意见见；财务部经经理/计财部部总监审查；律师审查意意见；法律事事务部经理/审计法务部部总监审查；总经理/总裁裁审批；盖章。无特殊殊情况每个环环节应在1个个工作日内审审查完毕。特殊情况下如：工程类合同同，标的较大大或涉及法规规

42、较多等重大大合同，合同同审查部门可可以适当延长长审查时间。审审查意见应写写在合同审批批表的审核意意见栏内，如如意见较多则则以附件形式式出具并经审审查人签字确确认。合同审审查人如有修修改意见，需需按修改意见见修改并经审审查人同意后后再走下一流流程。 6.3合同签订订分工要求：承办人和授权签签订人：负责责合同内容的的真实性、比比价的公正性性和合理性；未参加合同同洽谈、比价价等工作，仅仅传递合同文文本的工作人人员不得作为为合同承办人人。合同审查查过程文本的的传递由承办办部门负责，如如承办部门驻驻外地则由其其在昌主管部部门负责，没没有主管部门门的由审计法法务部负责。承办部门负责人人：负责审核核合同是否

43、符符合部门经营营计划和程序序要求，比价价是否公正、合合理，合作方方的资质和信信誉；财务部负责人：负责审核合合同资金计量量的准确性和和资金计划的的可行性，款款项支付的合合理性安全性性；法律事务负责人人/律师：负负责审核合同同内容合法性性；审批人：负责审审核合同是否否符合公司利利益和经营计计划要求；公司印章管理人人员：负责合合同签章管理理工作。6.4 合同修修订的要求：对审查人提提出的修改意意见，承办人应予重重视，并协商商完善。应审审查人的要求求，承办人有责任任补充相关材材料或对合同进行行重新修订后再审查。7.合同签订的的管理要求:7.1前期调查查要求：承办人于合同同签订前，应应审查对方主体体资格

44、，了解其资资信状况，审审查对方经办办人代理权限限，审查对方方提供资料的的真实性，进进行市场询价价并对比价情况况作出说明.7.2 合同形形式：签订合同必必须采用书面面形式，包括括双方协商同同意签订的有关招投标标文件、合同文本、技术要求、图纸、会议纪要要、签证、往来信函及与合同同相关的其他他材料。7.4批准要求求：按合同管管理规定里的的权限范围确确定批准人，批批准人应当参参照审查人提出的意见，决定定合同批准与否。任何合合同均需经过过审查、批准后方可签签订。7.5 印章管管理要求：印印章的管理机机构，依据审审批人的签字字在合同文本本上加盖印章。印章管理理机构应当将将有批准权的的领导签字备备案,以验证

45、证审批单签字字的真实性。8.合同的履行行和变更8.1 合同签签订后即具有有法律效力。承办部门必须认真真履行合同，确确保信誉。应应充分注意合合同约定义务务，监督对方方的履行行为为和履行期限。如对方未严严格履行合同同，承办部门门必须向审计计法务部出具具书面报告和和解决方案，并并在征求审计计法务部意见见后按合同约约定追究违约约方的责任。由于我方原原因，造成合合同无法正常常履行，与对对方协商变更更/解除/终止合同，并并签订补充协协议存档。 8.2合同履行行过程中，无无论任何原因因导致需签订订补充协议或或者变更、解解除合同的，承办部门还应当按合同签订审批程序办理。8.3 合同履履行过程中,如发现对方方资不抵债或或没有能力履履行合同,承承办部门应当当及时收集相相关证明材料料,采取补救救措施以减少公司损损失。8.4承办部门门应建立台账，对合同履行行中发生的情情况作出记录录，由专人负负责书面签证证、来往信函函等资料的保保管。合同履履行中所有往往来材料必需需是书面形式式并有双方被授权人人签字或盖章。8.5 因合同同产生争议，承办部门应当当立即查明情情况，认真、稳稳妥地收集证证据，及时与与对方协商，协协商不成及时时向审计法务务部提出法律律咨询，商定定应对措施。8.6审计法务务部有权对合合同的重要的的履行环节进行行抽查监督，依依据情况做出出处理。9.合同纠纷9.1 在合同同发生争议纠纷纷时，承办部