深圳南方民和会计师事务所员工手册15646.docx

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1、深圳南方方民和会会计师事事务所员员工手册册目 录页 次次一、 董事长寄寄语 11二、 南方民和和简介 22三、 文化建设设纲要 3-8四、 员工权利利与义务务 99五、 员工管理理条例 10-13 六、 员工岗位位职责与与任职条条件 14-18七、 考勤与休休假管理理制度 19-20八、 业务档案案管理制制度 21-24九、 形象与礼礼仪 255董事长寄寄语各位员工工：本所自119900年成立立以来，已已历时114年。在在这144年之中中，我们们在市场场拓展、业业务质量量建设，特特别是内内部管理理方面作作了一些些尝试和和有效的的探索，本本所得到到了较快快的发展展。“发展是是硬道理理”，在规规范

2、中求求发展是是我们一一贯坚持持的指导导思想，建建立员员工守则则就是是要进一一步贯彻彻这一指指导思想想，让我我们的员员工有一一种主人人翁的精精神，人人人参与与管理，融融合到“深圳南南方民和和会计师师事务所所”这一“大家庭庭”里面来来，使其其制度共共守，利利益共存存，共谋谋发展。“有令必必行，令令行禁止止”已形成成了我们们内部管管理的理理念，俗俗话说“没有规规矩不成成方圆”。制度度能约制制我们存存在的不不足，有有了制度度我们才才能规范范。让我我们与时时俱进，共共同遵守守之。祝愿大家家心情畅畅快，万万事如意意！此致礼毕！深圳南方方民和会会计师事事务所 董事事长：深圳南方方民和会会计师事事务所有有限责

3、任任公司简简介深圳南方方民和会会计师事事务所有有限责任任公司（以以下简称称本所）是是由原深深圳南方方会计师师事务所所和原深深圳民和和会计师师事务所所于20000年年合并设设立的具具有法人人资格的的会计师师事务所所。原深深圳南方方会计师师事务所所于19990年年9月经经中华人人民共和和国审计计署和深深圳市人人民政府府批准成成立，原原深圳民民和会计计师事务务所于119933年6月月经广东东省财政政厅批准准成立。本本所为马马施云国国际会计计公司成成员所。本所由112名合合伙人发发起设立立，从业业人员3308人人，其中中：中国国注册会会计师1103人人，中国国注册评评估师335人，具具有证券券期货相相

4、关业务务资格的的注册会会计师近近40人人，中国国注册税税务师228人，造造价工程程师133人，房房地产估估价师、土土地估价价师5人人，从业业人员中中具有会会计、审审计、法法律、经经济、工工程技术术等高级级技术职职务的220人，具具有中级级专业技技术职务务的占881%。本所管理理架构深圳南方民和会计师事务所有限责任公司总审室分所分公司办公室审计业务部税务代理部业务发展部专业技术指导部咨询培训部资产评估部审计四部审计三部审计二部北京分所湖南分所深圳市建信工程造价咨询有限公司深圳市民和资产评估有限公司审计一部深圳南方方民和会会计师事事务所有有限责任任公司企业文化化建设纲纲要一、总纲纲二、长期期发展战

5、战略三、价值值观念建建设四、形象象建设五、声誉誉建设六、信用用建设七、责任任建设八、团队队精神建建设一、总纲纲1. 企业文化化是指导导和约束束本所整整体行为为与员工工个人行行为的价价值理念念，是本本所生存存和发展展的灵魂魂，是本本所从业业道德规规范、执执业规范范、制度度规范和和管理规规范的指指导原则则，具体体包括：本所的的长期发发展战略略、价值值观念、形形象、声声誉、信信用、责责任及团团队精神神等；2. 企业文化化建设的的目的：统一理理念，规规范管理理，打造造品牌，共共创未来来；3. 企业文化化建设的的基本方方针：本本所是与与员工共共同生存存和发展展的“大舞台台”；是培培养和造造就人才才的“大

6、学堂堂”；是制制度共守守、利益益共享、风风险共担担的“大家庭庭”；4. 企业文化化建设的的基本理理念：人人才是根根本，市市场是基基石，质质量是生生命，责责任是保保障，效效益是目目标；承承认差别别，公平平竞争，求求同存异异；5. 企业文化化建设的的目标：努力创创建一流流事务所所，即一一流的人人才，一一流的服服务，一一流的质质量，一一流的信信誉，一一流的品品牌。二、长期期发展战战略6. 本所在发发展过程程中把握握的基本本原则：务实求求真，稳稳健发展展；韬光光养晦，与与时俱进进；7. 建立“南南北贯通通，东西西纵横，点点面结合合”的网络络发展战战略格局局；立足足于国内内，延伸伸于境外外；8. 用人原

7、则则：德看看主流，才才重一技技；取长长避短，人人尽其才才；不拘拘一格选选拔和培培养人才才；以人人才求质质量，以以质量求求信誉，以以信誉求求发展，以以发展求求实力，以以实力求求人才；9. 搞好“五五化”建设，即即内部制制度合理理化，考考评标准准数据化化，监督督机制科科学化，管管理运行行规范化化，客户户服务信信息化；10. 建立“四四个”中心，即即市场拓拓展中心心，质量量控制中中心，人人力资源源管理中中心，财财务核算算监督中中心；11. 努力维护护员工的的合法权权益，力力争使其其居者有有其屋，行行者有其其车，丰丰衣而足足食，乐乐业也融融融。三、价值值观念建建设12. 价值观念念建设包包括经济济价值

8、、社社会价值值、风险险价值、精精神价值值和品质质价值；13. 事务所的的经济价价值体现现于会计计市场的的需求，同同时，事事务所经经济价值值的高低低又取决决于事务务所的基基本战略略定位、市市场拓展展空间、人人才素质质、品牌牌价值及及内部管管理的优优劣。因因此，本本所必须须作好战战略定位位，抓好好“人才、市市场、质质量、品品牌与管管理”五大要要素，做做到“守法经经营，以以势取利利；先投投后取，以以劳获利利”，尽可可能使本本所的合合法利益益最大化化；14. 社会价值值体现于于政府及及社会公公众对事事务所的的依赖度度和认可可度，故故把“诚信可可靠”作为本本所服务务的宗旨旨；15. 风险本身身具有潜潜在

9、的价价值，且且无时不不在。控控制和规规避风险险的过程程，就是是风险价价值体现现的过程程；努力力控制和和规避风风险是本本所永恒恒的主题题；16. 精神价值值体现于于个人信信仰与追追求所产产生的精精神回报报。本所所倡导“宽仁以以待、人人所一体体；刚柔柔相济、友友善一致致；团结结奉献、开开拓创新新”的办所所精神；17. 品质价值值是指本本所的品品牌价值值及个人人的人格格魅力。本本所提倡倡“大局先先行，小小我于后后；诚实实信用，从从我做起起。”四、形象象建设18. 形象建设设包括事事务所的的社会公公众形象象、整体体队伍形形象、服服务意识识、环境境治理及及民主管管理等；19. 社会公众众形象建建设：树树

10、立良好好的经营营理念，严严格内部部管理，提提高服务务意识和和服务水水平，增增强责任任感和时时代感，减减少差错错，规避避风险，鼓鼓励员工工积极参参与行业业学术交交流，创创建良好好的社会会声誉和和社会信信用；20. 树立自我我形象就就是树立立本所的的形象。言言行举止止、仪表表仪态、礼礼仪礼节节、职业业道德、专专业素质质、敬业业精神、服服务理念念、社交交能力、工工作态度度、工作作效率及及工作责责任感等等，都会会直接影影响到本本所形象象。因此此，必须须培养员员工健康康向上的的个人品品格，使使之具有有健全的的人格、创创新的精精神和乐乐观豁达达的心态态；21. 本所服务务以客户户为中心心，树立立“客户至至

11、上，原原则必守守；礼让让三分，不不卑不亢亢”的服务务意识；22. 环境治理理包括内内部和外外部环境境治理。建建立现代代化的信信息网络络系统和和规范化化、科学学化的管管理体系系，以及及整洁优优美的办办公场所所和团结结和谐的的工作氛氛围是内内部环境境治理；合伙人人为外勤勤员工创创造良好好的工作作条件，作作好与政政府有关关部门及及客户的的沟通和和协调，保保护员工工的合法法执业是是外部环环境治理理。环境境治理是是本所为为客户提提供优质质服务的的保障，是是本所形形象建设设的体现现；23. 民主管理理是本所所形象建建设的重重要组成成部分，本本所员工工在民主主决策、民民主监督督、民主主管理中中发挥作作用是每

12、每个员工工应尽的的责任与与义务。五、声誉誉建设24. 声誉既是是一种生生产要素素，也是是一种无无形资产产，是必必须永远远加以保保护并悉悉心管理理的无价价之宝；25. 声誉就是是生产力力。声誉誉建设的的核心内内容是建建立本所所的社会会信誉；26. 声誉建设设的目标标：在本本所与社社会公众众及客户户之间建建立一种种互信关关系；27. 设立声誉誉管理总总监，全全面负责责声誉管管理，同同时建立立声誉管管理制度度，设立立声誉创创建奖励励基金，激激励员工工创建声声誉；28. 建立声誉誉管理信信息系统统，进行行本所社社会声誉誉信息调调查。六、信用用建设29. “诚实是是信用之之母”。信用用包括其其经营信信用

13、、从从业人员员的职业业信用和和处世信信用；30. 经营信用用：不作作弊，不不欺诈；不担保保，不许许诺；独独立客观观，公正正廉洁；31. 职业信用用：良好好的职业业操守，较较高的专专业素质质和道德德修养，强强烈的责责任感和和创新精精神；32. 处世信用用：作事事先做人人，做人人诚为本本；33. 建立信用用档案制制度，以以规范经经营信用用、从业业人员的的职业信信用和处处世信用用。七、责任任建设34. “责任重重于泰山山”，责任任是立所所之本，是是价值创创造之源源，是声声誉与信信用建设设的保障障，只有有建立高高度的责责任感，才才能建立立互信；35. 责任也是是一种价价值，它它可创造造经济效效益和社社

14、会效益益；36. 责任又是是一种人人格的深深化，因因此，本本所全体体合伙人人必须对对本所的的生存与与发展负负责，必必须对本本所全体体员工负负责。没没有社会会责任感感无成大大业；37. 本所全体体员工必必须以维维护本所所形象和和声誉为为已任，努努力提高高个人的的道德修修养和专专业水平平，敬业业爱所，勤勤奋耐劳劳，尽职职尽责，积积极创造造经济价价值和社社会价值值；38. 建立“问问责制”，奖罚罚分明，有有错必纠纠，有令令必行，令令行禁止止。八、团队队精神建建设39. 本所建立立以董事事长为核核心，以以全体合合伙人为为中心的的组织体体系，形形成合伙伙人（决决策）、各各部门及及本所分分支机构构（执行行

15、）的“金字塔塔”式的管管理模式式；40. 坚持“个个人利益益服从集集体利益益，少数数意见服服从多数数意见，下下一级人人员服从从上一级级管理，全全所员工工服从合合伙人决决议”的组织织原则；41. 营造民主主和谐的的氛围，建建立“例会制制”和合伙伙人与其其他员工工的“定期沟沟通”制度，广广开言路路，鼓励励员工畅畅所欲言言，为本本所发展展献计献献策；42. “朋友就就是财富富，德行行就是力力量”。提倡倡广交朋朋友，以以诚待人人；43. 努力发挥挥全所员员工的积积极性与与创造性性，特别别是发挥挥业务骨骨干“传、帮帮、带”作用。提提倡相互互学习，相相互关爱爱，取长长补短，共共同进步步；44. 做到“五五

16、坚持”，即坚坚持正义义，坚持持团结，坚坚持合作作，坚持持勤勉，坚坚持创新新；45. 提倡批评评与自我我批评，严严于律已已，宽以以待人；46. 自觉遵守守各项规规章制度度，顾全全大局，维维护整体体利益。释义：1. 员工：是是指本所所的全体体从业人人员，包包括合伙伙人与非非合伙人人； 2. 承认差别别：“差别”特指“个性差差别、能能力差别别、分工工差别、贡贡献差别别、收益益差别及及收益方方式差别别”等。之之所以要要“承认差差别”，是因因为“没有差差别就没没有激励励，没有有激励就就没有发发展”；3. 考评标准准数据化化：包括括两层含含义，即即考核与与评议，包包括上一一级对下下一级实实行“考核制制”，

17、下一一级对上上一级（特特别是部部门经理理以上人人员）实实行“民主评评议制”；4. “以劳获获利”：是指指本所的的分配原原则。这这里的“劳”特指“知识、技技术、资资本、管管理及贡贡献”五大分分配要素素，是“劳动”概念的的外延；5. “大局先先行，小小我于后后”：包括括两层关关系，即即国与所所之间和和所与人人之间的的关系；6. “问责制制”：是指指对“失职、失失察、舞舞弊”等严重重不称职职或不作作为行为为的一种种责罚。最最高责罚罚可以免免职、劝劝其退伙伙、劝其其离所等等；上一一级人员员对下一一级人员员和下一一级人员员对上一一级人员员以及本本所全体体员工对对合伙人人都可“问责”；7. 本纲要要自发发

18、布之日日起实施施。员工的权权利与义义务一、员工工的权利利1员工工享有法法律规定定的权利利2员工工有参与与事务所所管理的的权利3员工工有按所所付出的的劳动享享受报酬酬的权利利4员工工有享受受社会保保险和福福利的权权利5对有有风险的的审计报报告有拒拒绝签字字的权利利6员工工有接受受后续教教育的权权利7员工工有辞职职的权利利二、员工工的义务务1自觉觉接受本本所文化化建设纲纲要的指指导和约约束；2自觉觉遵守本本所的各各项管理理制度；3必须须服从上上级的工工作安排排，忠于于职守，高高效完成成所承担担的工作作；4提高高个人的的专业水水平，防防范审计计风险；5团结结协作，维维护良好好的人际际关系；6努力力维

19、护事事务所的的形象和和声誉；7为事事务所的的发展提提出合理理化建议议。员工管理理条例第一章 总则第一条 为规范本本所员工工的管理理特制定定本条例例。第二条 本条例适适用于本本所全体体正式员员工、试试用期员员工。第二章 员工的招招聘录用用和调户户第三条 招聘聘1 本所采取取公开招招聘，择择优录取取的原则则录用新新员工。2 本所实行行劳动合合同制，一一年一签签。合同同期从每每年七月月一日起起至次年年六月三三十日止止。3 员工应向向本所人人事部门门提供身身份证明明、学历历证明、工工作证明明、计划划生育证证明、健健康证明明、婚姻姻情况及及免冠近近照，准准确填写写个人资资料。如如提供资资料失实实者，应应

20、承担由由此引起起的一切切责任。第四条 录用用1 新员工试试用期原原则上为为三个月月，试用用期满后后由员工工个人提提出转正正申请，部部门同意意后，再再填写转转正定级级审批表表，经考考核评议议由部门门签署意意见后交交本所人人力资源源部审批批。2 定级审批批须在二二日内签签署意见见，并将将结果通通知部门门和员工工本人。3 由人力资资源部负负责新录录用员工工劳动合合同的签签订，并并将定级级情况通通知财务务室据实实核发工工资。4 试用期内内不符合合本所要要求的，则则不予录录用。5 员工在试试用期间间，请假假超过一一个月者者，作自自动离职职处理；请假未未超过一一个月者者，按情情况酌情情延长其其试用期期。第

21、五条 调户1 员工调户户原则上上必须在在本所服服务2年年以上，表表现良好好且符合合深圳市市有关调调户政策策规定。2 须本人提提出申请请，交部部门签署署意见后后交人力力资源部部审批，并并签订调调户协议议。3 调户所需需相关费费用由员员工本人人负担。第三章 辞职、辞辞退与自自动离职职第六条 员工工辞职1员工工辞职是是指劳动动合同期期限未满满，员工工因个人人的原因因提前终终止劳动动合同的的行为。辞辞职的员员工须提提前一个个月向所在部部门提出出书面申申请（试试用期员员工除外外），经经部门经经理批准准后再到到办公室室办理辞辞职手续续。1) 办理所在在部门的的工作交交接，并并归还工工作牌、资资料、档档案、

22、办办公用品品、钥匙匙等其他他财物。2) 凡借公款款，须立立即归还还。3) 由所提供供宿舍的的员工，辞辞职后必必须在三三天内退退还住房房及房内内公物，并并在工资资内扣除除当月已已交房费费和所需需水电费费等。2员工工按规定定办理辞辞职手续续的，其其固定工工资部分分于相关关手续办办理完毕毕后结算算。奖金金按正常常发放时时间发放放。3如属属注册会会计师或或注册评评估师，其其个人会会费缴纳纳按本所所相关规规定执行行；对新新注册的的参加了了注协举举办的上上岗培训训，在注注册后一一年内提提出辞职职者其培培训费在在其工资资中扣除除。4凡不不按规定定办理辞辞职手续续者，公公司将按按自动离离职处理理。5凡由由本所

23、办办理入户户手续的的，需按按协议约约定向本本所缴纳纳违约金金。第七条 员工工辞退1 辞退是指指劳动合合同期限限未满，本所提前终止劳动合同的一种行为。2 员工在接接到通知知后，按按第六条条第1款款要求办办理相关关手续。3 本所有权权对以下下情况之之一者即即时除名名。（1） 严重违反反公司管管理制度度、规定定或职业业道德的的；（2） 严重影响响公司形形象，使使本所声声誉受损损的；（3） 有贪污、盗盗窃行为为的；（4） 被依法追追究法律律责任的的；（5） 其它严重重违反有有关规定定的情形形。第八条 自动动离职1员工工连续旷旷工3天天或累计计旷工110天视视为自动动离职。2自动动离职的的员工其其工资和

24、和奖金不不予发放放。3如其其自动离职职给本所所造成损损失的，本所将追究其赔偿责任。4凡由由本所办办理入户户手续的的，需按按协议约约定向本本所缴纳纳违约金金。第四章 考勤与休休假第九条 员工考考勤与休休假参照照本所考考勤与休休假管理理制度执执行。第五章 工资与福福利第十条 本所实实行固定定工资与与效益工工资制度度，固定定工资由由基本工工资、职职务工资资和各类类补贴组组成；效效益工资资按完成成项目到到帐收入入扣除支支出后的的一定比比例提取取。第十一条条 固定定工资发发放日期期为次月月5日，若若逢节假假日，则则延至下下一个工工作日。第十二条条 福利利1 本所统一一为正式式员工办办理养老老保险、工工伤

25、保险险、失业业保险、医医疗保险险及人身身意外保保险，具具体标准准按国家家有关规规定执行行，由个个人承担担的部分分，均在在每月工工资中扣扣除。2 本所于春春节、三三八节、国国庆（中中秋）节节发放过过节费。3 员工按不不同级别别享受旅旅游津贴贴。4 员工生日日由所里里赠送生生日礼物物。5 本所定期期安排员员工健康康检查。6 根据医生生检查证证明有下下列疾病病者，离离岗治疗疗：（1） 传染病（2） 性病及传传染性眼眼病；（3） 精神病（4） 被医师认认定不适适宜工作作的其它它疾病第六章 培训第十三条条 培训训员工是是人事管管理的重重点工作作之一，本本所将对对员工提提供各种种培训和和后续教教育的机机会

26、。1 新员工入入所须进进行上岗岗培训。2 不定期举举办各类类专业讲讲座和专专业研讨讨会。3 委派骨干干人员参参加国家家会计学学院等机机构举办办的专业业培训。4 根据情况况委派员员工外出出考察、参参观、进进修。第十四条条 凡经经本所同同意参加加与业务务有关的的培训、学学习，凭凭结业证证经部门门审核报报销有关关费用。第七章 奖惩制度度第十五条条 奖奖励1 对一贯忠忠于职守守，遵守守本所各各项规定定，长期期服务于于本所并并作出贡贡献的员员工，视视工作年年限给予予奖励，并并授予荣荣誉称号号。2 对各部门门完成单单项工作作有显著著成绩的的员工和和部门，可可给予奖奖励或表表扬。3 有下列情情况之一一者，均

27、均可受到到奖励或或表扬：（1） 受到有关关部门奖奖励，提提高本所所声誉；（2） 提出合理理化建议议被采纳纳，且行行之有效效；（3） 在报刊、杂杂志上发发表文章章，树立立了本所所良好形形象。（4） 将客户给给予无法法退回的的红包及及其他物物质馈赠赠上交事事务所；4 奖励形式式有奖品品、奖金金、晋级级、其它它。第十六条条 惩惩处1 有下列情情况之一一者，经经研究决决定后，根根据当事事人的态态度，均均应受到到处罚：（1） 在受聘本本所时，提提交假身身份证、假假学历证证、假资资质证等等；（2） 损害本所所或全体体员工的的利益使使本所信信誉受损损害；（3） 未经本所所同意在在其它单单位兼职职或从事事同类

28、工工作；（4） 泄露本所所、及客客户机密密者；（5） 偷窃或挪挪用本所所或他人人的财物物者；（6） 接受客户户现金及及物质馈馈赠不上上交者；（7） 以本所之之名或以以本所员员工身份份作出不不当行为为者；（8） 损坏公物物者；（9） 传播谣言言者；（10） 进行业务务炒单者者2 处罚形式式有：通通报批评评、罚款款、减薪薪、降级级、辞退退、其它它等。触触犯刑律律者，本本所将送送交司法法机关处处理。第八章 附则则第十七条条 修改改与执行行1 本条例经经合伙人人会议讨讨论后可可予以修修改。2 本条例解解释权在在本所人人力资源源中心。3 本条例自自公布之之日起执执行。以以前有关关制度与与本条例例有抵触触

29、者，按按本条例例执行。深圳南方方民和会会计师事事务所有有限责任任公司员工岗位位职责与与任职条条件第一章 总 则则 第一条条 为为充分发发挥本所所员工的的主观能能动性，体体现本所所公平竞竞争、人人尽其才才的用人人原则，特特制订本本办法。第二条 本办法适适用于本本所专业业人员。第二章 岗位位职责第三条 本所所员工的的职务分分为：董董事长（法法定代表表人）、副副董事长长、所长长（主任任会计师师）、副副所长（副副主任会会计师）、总总审计师师、总监监察师、部部门经理理、部门门副经理理、高级级经理（分分一、二二级）、经经理(分分一级、二二级)、项项目经理理（分一一、二级级、三级级）、审审计员（一一、二级级

30、）、助助理审计计员。 第四条条 各各级职务务岗位职职责1、 董事长（法法定代表表人）1）全面面负责本本所的经经营方针针、政策策的制定定与执行行；2）召集集、主持持合伙人人会议和和董事会会会议；3）执行行合伙人人会议决决议；4）检查查合伙人人会议、董董事会决决议的实实施；5）签署署本所的的有关法法律文书书；6）根据据合伙人人会议和和董事会会会议的的决议，聘聘任或解解辞本所所注册委委员会主主任、专专业标准准委员会会主任、总总审计师师。7）签署署必须由由法定代代表人签签字的业业务报告告；8）主持持研究本本所重大大业务报报告审计计实施情情况；9）本所所章程约约定的其其他事项项。2、 副董事长长本所副董

31、董事长协协助董事事长工作作。3、 所长（主主任会计计师）4、 副所长（副副主任会会计师）5、 总审计师师1）全面面负责总总审计师师室的工工作，总总审计室室是全所所的技术术、业务务的指导导中心、信信息中心心、质量量中心；2）按照照业务质质量三级级复核的的程序，负负责全所所业务报报告的审审核签发发、交付付打印、发发出;3）制订订本所员员工的业业务培训训计划和和员工的的日常培培训工作作；4）制订订本所的的各项业业务规范范并指导导其实施施；5）解决决本所业业务工作作中出现现的问题题，并责责成当事事人妥善善处理；6）负责责客户对对本所审审计业务务的质询询和解答答；6、 总监察师师1）按中中央、地地方行政

32、政监察制制度、廉廉政建设设要求，负负责全所所员工的的行政行行为和廉廉洁行为为的监察察；2）根据据注册册会计师师法及及深圳特特区的有有关规定定，对本本所执业业人员的的执业行行为予以以监督，及时发现问题并提出问题的处理意见和防范措施；3）按中中注协和和地方注注协的规规定，对对全所员员工的职职业道德德予以监监督,并并定期（或或不定期期）进行行检查；4）对客客户来信信、来访访及举报报，及时时回复处处理；5）对本本所内部部管理制制度进行行监察；6）负责责全所的的精神文文明建设设；7）董事事会、执执行委员员会并办办的其他他工作。7、 部门经理理1）全面面负责各各部门的的业务管管理和行行政管理理工作；2）负

33、责责部门计计划与部部门总结结的编制制与撰写写；3）主管管部门工工作，带带好一组组人马。 对本部门门的人、财财、物的的管理全全面负责责； 负责本部部门员工工的费用用审批和和签报； 负责本部部门员工工的引进进、考查查、考核核、晋升升、降级级、辞退退、奖励励与处罚罚，努力力提高员员工的个个人素质质即：员员工的职职业道德德、执业业风险意意识、劳劳动纪律律、工作作效率、工工作责任任心、执执业水平平、工作作业绩等等； 负责本部部门员工工的奖金金分配； 负责对本本部门人人员请假假、休假假事宜审审批。4）对本本部门业业务实行行全面监监管。 负责下列列重大业业务项目目事项的的复核：重要性性水平测测试、审审计风险

34、险评估、审审计（评评估等）项项目计划划、审计计（评估估等）报报告、盈盈利预测测报告等等； 在授权范范围内，参参与洽谈谈项目、承承揽业务务、签定定业务合合同、收收取审计计费用； 负责本部部门业务务报告的的签发。5）维护护本所形形象和员员工的合合法权益益。6）负责责协调处处理与其其它部门门之间的的关系；7）直接接对董事事长负责责并对本本部门员员工的行行为负责责。8）努力力完成董董事会或或董事长长、所长长交办的的其它工工作。8、 副部门经经理本所各部部副经理理协助部部门经理理工作。9、 高级经理理1）服从从部门经经理调配配，带领领项目小小组完成成业务工工作；2）协助助合伙人人对本部部门的审审计项目目

35、进行监监管；3）协助助部门经经理（副副部门经经理）完完成本部部门较大大型的业业务项目目；4）负责责对承担担项目审审计（评评估）计计划的撰撰写，能能较准确确地测试试审计项项目的重重要性水水平和审审计风险险；5）对下下一级人人员进行行合理分分工、指指导、并并对其工工作底稿稿进行复复核，对对其业务务能力进进行考核核；6）与被被审计单单位协调调处理有有关业务务问题，代代编会计计报表和和附注；7）完成成部门经经理（副副部门经经理）交交办的其其他工作作。10、经经理1） 服从正、副副部门经经理、高高级经理理的安排排，带领领项目小小组完成成业务工工作，在在没有担担任主审审时，应应协助主主审人员员完成好好项目

36、审审计任务务；2） 负责对承承担项目目审计（评评估）计计划的撰撰写，能能较准确确地测试试审计项项目的重重要性水水平和审审计风险险；3） 对审计小小组人员员合理分分工、指指导，并并对其工工作底稿稿进行复复核，对对其业务务能力进进行考核核；4） 负责主审审的审计计项目的的审计质质量，及及时反映映审计中中出现的的业务问问题；5） 负责所主主审项目目审计报报告及时时上报部部门经理理审核，关关注部门门经理、总总审计师师审核，及及时回复复部门经经理、总总审计师师的审核核意见；6）协助助部门经经理收取取审计费费用；7）完成成正、副副部门经经理交办办的其他他工作。11、项项目经理理1）服从从正、副副部门经经理

37、、高高级经理理及经理理的安排排，带领领项目小小组完成成业务工工作，在在没有担担任主审审时，应应协助主主审人员员完成好好项目审审计任务务；2）负责责对承担担项目审审计（评评估）计计划的撰撰写，能能较准确确地测试试审计项项目的重重要性水水平和审审计风险险；3）对审审计小组组人员合合理分工工、指导导，并对对其工作作底稿进进行复核核，对其其业务能能力进行行考核；4）负责责主审的的审计项项目的审审计质量量，及时时反映审审计中出出现的业业务问题题；5）负责责所主审审项目审审计报告告及时上上报部门门经理审审核，关关注部门门经理、总总审计师师审核，及及时回复复部门经经理、总总审计师师的审核核意见；6）协助助部

38、门经经理收取取审计费费用；7）完成成正、副副部门经经理交办办的其他他工作。12、审审计员1） 服从正、副副部门经经理（正正、副总总经理）的的调配，服服从项目目主审人人员的工工作安排排；2） 完成项目目主审交交办的审审计工作作；3） 按独立审审计准则则的要求求对分配配的审计计工作作作出完整整的审计计工作底底稿；4） 协助主审审搜集资资料，做做好符合合性、实实质性测测试；5） 负责整理理永久性性档案、当当年档案案，保证证档案的的完整、整整洁、规规范；6） 参与或负负责编制制报告书书、已审审会计报报表、会会计报表表附注；7） 完成正、副副部门经经理（正正、副总总经理）及及项目主主审交办办的其他他工作

39、。13、助助理审计计员1） 服从工作作安排、调调度；2） 按独立审审计准则则的要求求开设工工作底稿稿，完成成分配的的工作；3） 整理业务务档案；4） 完成正、副副部门经经理（正正、副总总经理）、项项目主审审交办的的其他工工作。第三章 任职职条件1）助理理审计员员：相关关专业大大学本科科以上学学历，外外语四级级以上水水平，本本人愿意意在本行行业中求求发展，个个人品格格良好，综综合素质质（谈吐吐、文笔笔、创新新、社交交、礼仪仪等）较较高；2）审计计员：在在助理审审计员岗岗位工作作满一年年以上，有有一定的的分析问问题和解解决问题题的能力力；或获获得中国国注册会会计师、中中国注册册评估师师等非执执业资

40、格格；或已已获得中中国注册册会计师师、中国国注册评评估师等等执业资资格但未未转入本本所；敬敬业爱所所，职业业道德良良好；3）项目目经理：在审计计员岗位位工作满满三年以以上（其其中本所所工作经经历二年年以上）；或具有有中国注注册会计计师或中中国注册册评估师师等执业业资格，三三年以上上的行业业工作经经验；或或获得证证券、期期货审计计执业资资格，二二年以上上的行业业工作经经验。有有较强的的专业判判断能力力和较高高的综合合水平敬敬业爱所所，职业业道德良良好；4）经理理：在项项目经理理岗位上上工作满满三年以以上（其其中本所所工作经经历一年年以上），具具有中国国注册会会计师或或中国注注册评估估师等执执业资

41、格格。能独独立组织织完成大大型项目目的审计计、评估估工作，有有一定的的市场拓拓展能力力，个人人品格良良好，具具有较高高的综合合水平，较较强的领领导和沟沟通能力力；有强强烈的责责任感；敬业爱爱所，职职业道德德良好；无不良良执业记记录；5）高级级经理：在经理理岗位上上工作满满四年以以上（其其中本所所工作经经历一年年以上），具具有中国国注册会会计师或或中国注注册评估估师等执执业资格格。能独独立组织织完成大大型项目目的审计计、评估估工作，有有一定的的市场拓拓展能力力，并具具备协助助合伙人人对项目目监管的的能力；个人品品格良好好，具有有较高的的综合水水平，较较强的管管理和协协调能力力；有强强烈的责责任感

42、；敬业爱爱所，职职业道德德良好；无不良良执业记记录；6）部门门副经理理：在高高级经理理岗位工工作满三三年以上上，本行行业工作作满十年年以上；有较强强的市场场拓展能能力，个个人品格格良好，综综合水平平高，组组织管理理能力强强；有强强烈的责责任感；敬业爱爱所，职职业道德德良好；无不良良执业记记录；7）部门门经理：本所部部门经理理由合伙伙人或由由部门主主管合伙伙人任命命。8）合伙伙人：见见本所合合伙人协协议的的具体规规定。考勤与休休假管理理制度第一条 为加强本本所员工工考勤管管理，特特制定本本考勤管管理制度度。第二条 本制度适适用于总总所，分分所及分分公司。第三条 本所每周周实行五五天工作作日，作作

43、息时间间为上午午8时至至12时时,下午22时至55时300分。第四条 本所实行行上班签签到登记记制度，任任何人不不得代他他人签到到。第五条 前台负责责管理员员工上班班签到，并并负责将将员工签签到表交交办公室室负责人人，由办办公室负负责人派派专人统统计员工工每月内内、外勤勤情况。并并将结果果报财务务，财务务据此核核发工资资。第六条 所有员工工原则上上须先到到所里签签到后（出出差人员员除外）方方能外出出办理各各项业务务。特殊殊情况须须经主管管合伙人人同意，否否则按迟迟到或旷旷工处理理。员工工因公外外勤，须须事先填填写业务务委派单单，由部部门经理理或主管管合伙人人批准，报报董事长长秘书室室备案，无无

44、业务委委派单者者作旷工工处理。第七条 上班时间间开始后后10分分钟至330分钟钟内到班班者，按按迟到处处理，一一个月内内迟到累累计达三三次者，扣扣发当月月工资55%，并并给予通通报批评评；300分钟以以上1小小时之内内者，每每次扣发发当月工工资5%；迟到到一小时时以上按按旷工半半日处理理，每次次扣发当当月工资资10%；提前前30分分钟以内内下班者者，按早早退处理理，每次次扣发当当月工资资5%。第八条 累计旷工工十天或或者连续续旷工三三天者，按按自动离离职处理理。第九条 法定节假假日按政政府的规规定执行行。（1）元元旦节（2）五五、一劳劳动节（3）十十、一国国庆节（4）春春节第十条 员工工因事请

45、请假，应应书面申申请，经经主管合合伙人批批准，超超过3天天，需报报董事长长或所长长批准。特特殊情况况不能事事先请假假者需电电话向部部门经理理报告，回回所后三三天内补补办手续续，不按按规定履履行请假假手续者者，均按按旷工处处理。第十一条条 员员工因病病请假，请请假一天天者，不不扣发工工资，一一天以上上三个月月以内，需需提交医医院证明明（病历历等），按按下列标标准支付付病假工工资：（1） 在本所工工作年限限五年以以上或在在行业工工作年限限八年以以上者，为为本人基基本工资资标准1100%。（2） 在本所所工作年年限五年年以下三三年以上上或在行行业工作作年限八八年以下下五年以以上者，为为本人基基本工资资标准990%。（3） 在本所所工作年年限三年年以下一一年以上上或在行行业工作作年限五五年以下下三年以以上者，为为本人基基本工资资标准880%。（4） 在本所所工作年年限一年年以下者者，为本本人基本本工资标标准700%。（5） 病假三三个月以以上至合合同期满满，按本本市当年年最低工工资标准准的800%发给给。劳动者病病假期工工资如低