深圳南方民和会计师事务所员工手册2.docx

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1、深圳南方民民和会计计师事务务所员工工手册目 录录页 次一、 董事长寄语语 1二、 南方民和简简介 2三、 文化建设纲纲要 3-88四、 员工权利与与义务 9五、 员工管理条条例 110-113 六、 员工岗位职职责与任任职条件件 114-118七、 考勤与休假假管理制制度 119-220八、 业务档案管管理制度度 211-244九、 形象与礼仪仪 25董事长寄语语各位员工：本所自19990年年成立以以来，已已历时114年。在在这144年之中中，我们们在市场场拓展、业业务质量量建设，特特别是内内部管理理方面作作了一些些尝试和和有效的的探索，本本所得到到了较快快的发展展。“发展是硬硬道理”，在规规

2、范中求求发展是是我们一一贯坚持持的指导导思想，建建立员员工守则则就是是要进一一步贯彻彻这一指指导思想想，让我我们的员员工有一一种主人人翁的精精神，人人人参与与管理，融融合到“深圳南南方民和和会计师师事务所所”这一“大家庭庭”里面来来，使其其制度共共守，利利益共存存，共谋谋发展。“有令必行行，令行行禁止”已形成成了我们们内部管管理的理理念，俗俗话说“没有规规矩不成成方圆”。制度度能约制制我们存存在的不不足，有有了制度度我们才才能规范范。让我我们与时时俱进，共共同遵守守之。祝愿大家心心情畅快快，万事事如意！此致礼毕！深圳南方民民和会计计师事务务所 董事长长：深圳南方民民和会计计师事务务所有限限责任

3、公公司简介介深圳南方民民和会计计师事务务所有限限责任公公司（以以下简称称本所）是是由原深深圳南方方会计师师事务所所和原深深圳民和和会计师师事务所所于20000年年合并设设立的具具有法人人资格的的会计师师事务所所。原深深圳南方方会计师师事务所所于19990年年9月经经中华人人民共和和国审计计署和深深圳市人人民政府府批准成成立，原原深圳民民和会计计师事务务所于119933年6月月经广东东省财政政厅批准准成立。本本所为马马施云国国际会计计公司成成员所。本所由122名合伙伙人发起起设立，从从业人员员3088人，其其中：中中国注册册会计师师103人人，中国国注册评评估师335人，具具有证券券期货相相关业

4、务务资格的的注册会会计师近近40人人，中国国注册税税务师228人，造造价工程程师133人，房房地产估估价师、土土地估价价师5人人，从业业人员中中具有会会计、审审计、法法律、经经济、工工程技术术等高级级技术职职务的220人，具具有中级级专业技技术职务务的占881%。本所管理架架构深圳南方民和会计师事务所有限责任公司总审室分所分公司办公室审计业务部税务代理部业务发展部专业技术指导部咨询培训部资产评估部审计四部审计三部审计二部北京分所湖南分所深圳市建信工程造价咨询有限公司深圳市民和资产评估有限公司审计一部深圳南方民民和会计计师事务务所有限限责任公公司企业文化建建设纲要要一、总纲二、长期发发展战略略三

5、、价值观观念建设设四、形象建建设五、声誉建建设六、信用建建设七、责任建建设八、团队精精神建设设一、总纲1. 企业文化是是指导和和约束本本所整体体行为与与员工个个人行为为的价值值理念，是是本所生生存和发发展的灵灵魂，是是本所从从业道德德规范、执执业规范范、制度度规范和和管理规规范的指指导原则则，具体体包括：本所的的长期发发展战略略、价值值观念、形形象、声声誉、信信用、责责任及团团队精神神等；2. 企业文化建建设的目目的：统统一理念念，规范范管理，打打造品牌牌，共创创未来；3. 企业文化建建设的基基本方针针：本所所是与员员工共同同生存和和发展的的“大舞台台”；是培培养和造造就人才才的“大学堂堂”；

6、是制制度共守守、利益益共享、风风险共担担的“大家庭庭”；4. 企业文化建建设的基基本理念念：人才才是根本本，市场场是基石石，质量量是生命命，责任任是保障障，效益益是目标标；承认认差别，公公平竞争争，求同同存异；5. 企业文化建建设的目目标：努努力创建建一流事事务所，即即一流的的人才，一一流的服服务，一一流的质质量，一一流的信信誉，一一流的品品牌。二、长期发发展战略略6. 本所在发展展过程中中把握的的基本原原则：务务实求真真，稳健健发展；韬光养养晦，与与时俱进进；7. 建立“南北北贯通，东东西纵横横，点面面结合”的网络络发展战战略格局局；立足足于国内内，延伸伸于境外外；8. 用人原则：德看主主流

7、，才才重一技技；取长长避短，人人尽其才才；不拘拘一格选选拔和培培养人才才；以人人才求质质量，以以质量求求信誉，以以信誉求求发展，以以发展求求实力，以以实力求求人才；9. 搞好“五化化”建设，即即内部制制度合理理化，考考评标准准数据化化，监督督机制科科学化，管管理运行行规范化化，客户户服务信信息化；10. 建立“四个个”中心，即即市场拓拓展中心心，质量量控制中中心，人人力资源源管理中中心，财财务核算算监督中中心；11. 努力维护员员工的合合法权益益，力争争使其居居者有其其屋，行行者有其其车，丰丰衣而足足食，乐乐业也融融融。三、价值观观念建设设12. 价值观念建建设包括括经济价价值、社社会价值值、

8、风险险价值、精精神价值值和品质质价值；13. 事务所的经经济价值值体现于于会计市市场的需需求，同同时，事事务所经经济价值值的高低低又取决决于事务务所的基基本战略略定位、市市场拓展展空间、人人才素质质、品牌牌价值及及内部管管理的优优劣。因因此，本本所必须须作好战战略定位位，抓好好“人才、市市场、质质量、品品牌与管管理”五大要要素，做做到“守法经经营，以以势取利利；先投投后取，以以劳获利利”，尽可可能使本本所的合合法利益益最大化化；14. 社会价值体体现于政政府及社社会公众众对事务务所的依依赖度和和认可度度，故把把“诚信可可靠”作为本本所服务务的宗旨旨；15. 风险本身具具有潜在在的价值值，且无无

9、时不在在。控制制和规避避风险的的过程，就就是风险险价值体体现的过过程；努努力控制制和规避避风险是是本所永永恒的主主题；16. 精神价值体体现于个个人信仰仰与追求求所产生生的精神神回报。本本所倡导导“宽仁以以待、人人所一体体；刚柔柔相济、友友善一致致；团结结奉献、开开拓创新新”的办所所精神；17. 品质价值是是指本所所的品牌牌价值及及个人的的人格魅魅力。本本所提倡倡“大局先先行，小小我于后后；诚实实信用，从从我做起起。”四、形象建建设18. 形象建设包包括事务务所的社社会公众众形象、整整体队伍伍形象、服服务意识识、环境境治理及及民主管管理等；19. 社会公众形形象建设设：树立立良好的的经营理理念

10、，严严格内部部管理，提提高服务务意识和和服务水水平，增增强责任任感和时时代感，减减少差错错，规避避风险，鼓鼓励员工工积极参参与行业业学术交交流，创创建良好好的社会会声誉和和社会信信用；20. 树立自我形形象就是是树立本本所的形形象。言言行举止止、仪表表仪态、礼礼仪礼节节、职业业道德、专专业素质质、敬业业精神、服服务理念念、社交交能力、工工作态度度、工作作效率及及工作责责任感等等，都会会直接影影响到本本所形象象。因此此，必须须培养员员工健康康向上的的个人品品格，使使之具有有健全的的人格、创创新的精精神和乐乐观豁达达的心态态；21. 本所服务以以客户为为中心，树树立“客户至至上，原原则必守守；礼让

11、让三分，不不卑不亢亢”的服务务意识；22. 环境治理包包括内部部和外部部环境治治理。建建立现代代化的信信息网络络系统和和规范化化、科学学化的管管理体系系，以及及整洁优优美的办办公场所所和团结结和谐的的工作氛氛围是内内部环境境治理；合伙人人为外勤勤员工创创造良好好的工作作条件，作作好与政政府有关关部门及及客户的的沟通和和协调，保保护员工工的合法法执业是是外部环环境治理理。环境境治理是是本所为为客户提提供优质质服务的的保障，是是本所形形象建设设的体现现；23. 民主管理是是本所形形象建设设的重要要组成部部分，本本所员工工在民主主决策、民民主监督督、民主主管理中中发挥作作用是每每个员工工应尽的的责任

12、与与义务。五、声誉建建设24. 声誉既是一一种生产产要素，也也是一种种无形资资产，是是必须永永远加以以保护并并悉心管管理的无无价之宝宝；25. 声誉就是生生产力。声声誉建设设的核心心内容是是建立本本所的社社会信誉誉；26. 声誉建设的的目标：在本所所与社会会公众及及客户之之间建立立一种互互信关系系；27. 设立声誉管管理总监监，全面面负责声声誉管理理，同时时建立声声誉管理理制度，设设立声誉誉创建奖奖励基金金，激励励员工创创建声誉誉；28. 建立声誉管管理信息息系统，进进行本所所社会声声誉信息息调查。六、信用建建设29. “诚实是信信用之母母”。信用用包括其其经营信信用、从从业人员员的职业业信用

13、和和处世信信用；30. 经营信用：不作弊弊，不欺欺诈；不不担保，不不许诺；独立客客观，公公正廉洁洁；31. 职业信用：良好的的职业操操守，较较高的专专业素质质和道德德修养，强强烈的责责任感和和创新精精神；32. 处世信用：作事先先做人，做做人诚为为本；33. 建立信用档档案制度度，以规规范经营营信用、从从业人员员的职业业信用和和处世信信用。七、责任建建设34. “责任重于于泰山”，责任任是立所所之本，是是价值创创造之源源，是声声誉与信信用建设设的保障障，只有有建立高高度的责责任感，才才能建立立互信；35. 责任也是一一种价值值，它可可创造经经济效益益和社会会效益；36. 责任又是一一种人格格的

14、深化化，因此此，本所所全体合合伙人必必须对本本所的生生存与发发展负责责，必须须对本所所全体员员工负责责。没有有社会责责任感无无成大业业；37. 本所全体员员工必须须以维护护本所形形象和声声誉为已已任，努努力提高高个人的的道德修修养和专专业水平平，敬业业爱所，勤勤奋耐劳劳，尽职职尽责，积积极创造造经济价价值和社社会价值值；38. 建立“问责责制”，奖罚罚分明，有有错必纠纠，有令令必行，令令行禁止止。八、团队精精神建设设39. 本所建立以以董事长长为核心心，以全全体合伙伙人为中中心的组组织体系系，形成成合伙人人（决策策）、各各部门及及本所分分支机构构（执行行）的“金字塔塔”式的管管理模式式；40.

15、 坚持“个人人利益服服从集体体利益，少少数意见见服从多多数意见见，下一一级人员员服从上上一级管管理，全全所员工工服从合合伙人决决议”的组织织原则；41. 营造民主和和谐的氛氛围，建建立“例会制制”和合伙伙人与其其他员工工的“定期沟沟通”制度，广广开言路路，鼓励励员工畅畅所欲言言，为本本所发展展献计献献策；42. “朋友就是是财富，德德行就是是力量”。提倡倡广交朋朋友，以以诚待人人；43. 努力发挥全全所员工工的积极极性与创创造性，特特别是发发挥业务务骨干“传、帮帮、带”作用。提提倡相互互学习，相相互关爱爱，取长长补短，共共同进步步；44. 做到“五坚坚持”，即坚坚持正义义，坚持持团结，坚坚持合

16、作作，坚持持勤勉，坚坚持创新新；45. 提倡批评与与自我批批评，严严于律已已，宽以以待人；46. 自觉遵守各各项规章章制度，顾顾全大局局，维护护整体利利益。释义：1. 员工：是指指本所的的全体从从业人员员，包括括合伙人人与非合合伙人； 2. 承认差别：“差别”特指“个性差差别、能能力差别别、分工工差别、贡贡献差别别、收益益差别及及收益方方式差别别”等。之之所以要要“承认差差别”，是因因为“没有差差别就没没有激励励，没有有激励就就没有发发展”；3. 考评标准数数据化：包括两两层含义义，即考考核与评评议，包包括上一一级对下下一级实实行“考核制制”，下一一级对上上一级（特特别是部部门经理理以上人人员

17、）实实行“民主评评议制”；4. “以劳获利利”：是指指本所的的分配原原则。这这里的“劳”特指“知识、技技术、资资本、管管理及贡贡献”五大分分配要素素，是“劳动”概念的的外延；5. “大局先行行，小我我于后”：包括括两层关关系，即即国与所所之间和和所与人人之间的的关系；6. “问责制”：是指指对“失职、失失察、舞舞弊”等严重重不称职职或不作作为行为为的一种种责罚。最最高责罚罚可以免免职、劝劝其退伙伙、劝其其离所等等；上一一级人员员对下一一级人员员和下一一级人员员对上一一级人员员以及本本所全体体员工对对合伙人人都可“问责”；7. 本纲要自自发布之之日起实实施。员工的权利利与义务务一、员工的的权利1

18、员工享享有法律律规定的的权利2员工有有参与事事务所管管理的权权利3员工有有按所付付出的劳劳动享受受报酬的的权利4员工有有享受社社会保险险和福利利的权利利5对有风风险的审审计报告告有拒绝绝签字的的权利6员工有有接受后后续教育育的权利利7员工有有辞职的的权利二、员工的的义务1自觉接接受本所所文化建建设纲要要的指导导和约束束；2自觉遵遵守本所所的各项项管理制制度；3必须服服从上级级的工作作安排，忠忠于职守守，高效效完成所所承担的的工作；4提高个个人的专专业水平平，防范范审计风风险；5团结协协作，维维护良好好的人际际关系；6努力维维护事务务所的形形象和声声誉；7为事务务所的发发展提出出合理化化建议。员

19、工管理条条例第一章 总则第一条 为规范本所所员工的的管理特特制定本本条例。第二条 本条例适用用于本所所全体正正式员工工、试用用期员工工。第二章 员工的招聘聘录用和和调户第三条 招聘1 本所采取公公开招聘聘，择优优录取的的原则录录用新员员工。2 本所实行劳劳动合同同制，一一年一签签。合同同期从每每年七月月一日起起至次年年六月三三十日止止。3 员工应向本本所人事事部门提提供身份份证明、学学历证明明、工作作证明、计计划生育育证明、健健康证明明、婚姻姻情况及及免冠近近照，准准确填写写个人资资料。如如提供资资料失实实者，应应承担由由此引起起的一切切责任。第四条 录用1 新员工试用用期原则则上为三三个月，

20、试试用期满满后由员员工个人人提出转转正申请请，部门门同意后后，再填填写转正正定级审审批表，经经考核评评议由部部门签署署意见后后交本所所人力资资源部审审批。2 定级审批须须在二日日内签署署意见，并并将结果果通知部部门和员员工本人人。3 由人力资源源部负责责新录用用员工劳劳动合同同的签订订，并将将定级情情况通知知财务室室据实核核发工资资。4 试用期内不不符合本本所要求求的，则则不予录录用。5 员工在试用用期间，请请假超过过一个月月者，作作自动离离职处理理；请假假未超过过一个月月者，按按情况酌酌情延长长其试用用期。第五条 调户1 员工调户原原则上必必须在本本所服务务2年以以上，表表现良好好且符合合深

21、圳市市有关调调户政策策规定。2 须本人提出出申请，交交部门签签署意见见后交人人力资源源部审批批，并签签订调户户协议。3 调户所需相相关费用用由员工工本人负负担。第三章 辞职、辞退退与自动动离职第六条 员工辞辞职1员工辞辞职是指指劳动合合同期限限未满，员员工因个个人的原原因提前前终止劳劳动合同同的行为为。辞职职的员工工须提前前一个月月向所在部部门提出出书面申申请（试试用期员员工除外外），经经部门经经理批准准后再到到办公室室办理辞辞职手续续。1) 办理所在部部门的工工作交接接，并归归还工作作牌、资资料、档档案、办办公用品品、钥匙匙等其他他财物。2) 凡借公款，须须立即归归还。3) 由所提供宿宿舍的

22、员员工，辞辞职后必必须在三三天内退退还住房房及房内内公物，并并在工资资内扣除除当月已已交房费费和所需需水电费费等。2员工按按规定办办理辞职职手续的的，其固固定工资资部分于于相关手手续办理理完毕后后结算。奖奖金按正正常发放放时间发发放。3如属注注册会计计师或注注册评估估师，其其个人会会费缴纳纳按本所所相关规规定执行行；对新新注册的的参加了了注协举举办的上上岗培训训，在注注册后一一年内提提出辞职职者其培培训费在在其工资资中扣除除。4凡不按按规定办办理辞职职手续者者，公司司将按自自动离职职处理。5凡由本本所办理理入户手手续的，需需按协议议约定向向本所缴缴纳违约约金。第七条 员工辞辞退1 辞退是指劳劳

23、动合同同期限未未满，本本所提前前终止劳劳动合同同的一种种行为。2 员工在接到到通知后后，按第第六条第第1款要要求办理理相关手手续。3 本所有权对对以下情情况之一一者即时时除名。（1） 严重违反公公司管理理制度、规规定或职职业道德德的；（2） 严重影响公公司形象象，使本本所声誉誉受损的的；（3） 有贪污、盗盗窃行为为的；（4） 被依法追究究法律责责任的；（5） 其它严重违违反有关关规定的的情形。第八条 自动离离职1员工连连续旷工工3天或或累计旷旷工100天视为为自动离离职。2自动离离职的员员工其工工资和奖奖金不予予发放。3如其自自动离职职给本所所造成损损失的，本所将追究其赔偿责任。4凡由本本所办

24、理理入户手手续的，需需按协议议约定向向本所缴缴纳违约约金。第四章 考勤与休假假第九条 员员工考勤勤与休假假参照本本所考考勤与休休假管理理制度执执行。第五章 工资与福利利第十条 本本所实行行固定工工资与效效益工资资制度，固固定工资资由基本本工资、职职务工资资和各类类补贴组组成；效效益工资资按完成成项目到到帐收入入扣除支支出后的的一定比比例提取取。第十一条 固定工工资发放放日期为为次月55日，若若逢节假假日，则则延至下下一个工工作日。第十二条 福利1 本所统一为为正式员员工办理理养老保保险、工工伤保险险、失业业保险、医医疗保险险及人身身意外保保险，具具体标准准按国家家有关规规定执行行，由个个人承担

25、担的部分分，均在在每月工工资中扣扣除。2 本所于春节节、三八八节、国国庆（中中秋）节节发放过过节费。3 员工按不同同级别享享受旅游游津贴。4 员工生日由由所里赠赠送生日日礼物。5 本所定期安安排员工工健康检检查。6 根据医生检检查证明明有下列列疾病者者，离岗岗治疗：（1） 传染病（2） 性病及传染染性眼病病；（3） 精神病（4） 被医师认定定不适宜宜工作的的其它疾疾病第六章 培训第十三条 培训员员工是人人事管理理的重点点工作之之一，本本所将对对员工提提供各种种培训和和后续教教育的机机会。1 新员工入所所须进行行上岗培培训。2 不定期举办办各类专专业讲座座和专业业研讨会会。3 委派骨干人人员参加

26、加国家会会计学院院等机构构举办的的专业培培训。4 根据情况委委派员工工外出考考察、参参观、进进修。第十四条 凡经本本所同意意参加与与业务有有关的培培训、学学习，凭凭结业证证经部门门审核报报销有关关费用。第七章 奖惩制度第十五条 奖励励1 对一贯忠于于职守，遵遵守本所所各项规规定，长长期服务务于本所所并作出出贡献的的员工，视视工作年年限给予予奖励，并并授予荣荣誉称号号。2 对各部门完完成单项项工作有有显著成成绩的员员工和部部门，可可给予奖奖励或表表扬。3 有下列情况况之一者者，均可可受到奖奖励或表表扬：（1） 受到有关部部门奖励励，提高高本所声声誉；（2） 提出合理化化建议被被采纳，且且行之有有

27、效；（3） 在报刊、杂杂志上发发表文章章，树立立了本所所良好形形象。（4） 将客户给予予无法退退回的红红包及其其他物质质馈赠上上交事务务所；4 奖励形式有有奖品、奖奖金、晋晋级、其其它。第十六条 惩处处1 有下列情况况之一者者，经研研究决定定后，根根据当事事人的态态度，均均应受到到处罚：（1） 在受聘本所所时，提提交假身身份证、假假学历证证、假资资质证等等；（2） 损害本所或或全体员员工的利利益使本本所信誉誉受损害害；（3） 未经本所同同意在其其它单位位兼职或或从事同同类工作作；（4） 泄露本所、及及客户机机密者；（5） 偷窃或挪用用本所或或他人的的财物者者；（6） 接受客户现现金及物物质馈赠

28、赠不上交交者；（7） 以本所之名名或以本本所员工工身份作作出不当当行为者者；（8） 损坏公物者者；（9） 传播谣言者者；（10） 进行业务炒炒单者2 处罚形式有有：通报报批评、罚罚款、减减薪、降降级、辞辞退、其其它等。触触犯刑律律者，本本所将送送交司法法机关处处理。第八章 附则第十七条 修改与与执行1 本条例经合合伙人会会议讨论论后可予予以修改改。2 本条例解释释权在本本所人力力资源中中心。3 本条例自公公布之日日起执行行。以前前有关制制度与本本条例有有抵触者者，按本本条例执执行。深圳南方民民和会计计师事务务所有限限责任公公司员工岗位职职责与任任职条件件第一章 总 则 第第一条 为充充分发挥挥

29、本所员员工的主主观能动动性，体体现本所所公平竞竞争、人人尽其才才的用人人原则，特特制订本本办法。第二条 本办法适用用于本所所专业人人员。第二章 岗位职职责第三条 本所员员工的职职务分为为：董事事长（法法定代表表人）、副副董事长长、所长长（主任任会计师师）、副副所长（副副主任会会计师）、总总审计师师、总监监察师、部部门经理理、部门门副经理理、高级级经理（分分一、二二级）、经经理(分分一级、二二级)、项项目经理理（分一一、二级级、三级级）、审审计员（一一、二级级）、助助理审计计员。 第第四条 各级级职务岗岗位职责责1、 董事长（法法定代表表人）1）全面负负责本所所的经营营方针、政政策的制制定与执执

30、行；2）召集、主主持合伙伙人会议议和董事事会会议议；3）执行合合伙人会会议决议议；4）检查合合伙人会会议、董董事会决决议的实实施；5）签署本本所的有有关法律律文书；6）根据合合伙人会会议和董董事会会会议的决决议，聘聘任或解解辞本所所注册委委员会主主任、专专业标准准委员会会主任、总总审计师师。7）签署必必须由法法定代表表人签字字的业务务报告；8）主持研研究本所所重大业业务报告告审计实实施情况况；9）本所章章程约定定的其他他事项。2、 副董事长本所副董事事长协助助董事长长工作。3、 所长（主任任会计师师）4、 副所长（副副主任会会计师）5、 总审计师1）全面负负责总审审计师室室的工作作，总审审计室

31、是是全所的的技术、业业务的指指导中心心、信息息中心、质质量中心心；2）按照业业务质量量三级复复核的程程序，负负责全所所业务报报告的审审核签发发、交付付打印、发发出;3）制订本本所员工工的业务务培训计计划和员员工的日日常培训训工作；4）制订本本所的各各项业务务规范并并指导其其实施；5）解决本本所业务务工作中中出现的的问题，并并责成当当事人妥妥善处理理；6）负责客客户对本本所审计计业务的的质询和和解答；6、 总监察师1）按中央央、地方方行政监监察制度度、廉政政建设要要求，负负责全所所员工的的行政行行为和廉廉洁行为为的监察察；2）根据注注册会计计师法及及深圳特特区的有有关规定定，对本本所执业业人员的

32、的执业行行为予以以监督，及时发现问题并提出问题的处理意见和防范措施；3）按中注注协和地地方注协协的规定定，对全全所员工工的职业业道德予予以监督督,并定定期（或或不定期期）进行行检查；4）对客户户来信、来来访及举举报，及及时回复复处理；5）对本所所内部管管理制度度进行监监察；6）负责全全所的精精神文明明建设；7）董事会会、执行行委员会会并办的的其他工工作。7、 部门经理1）全面负负责各部部门的业业务管理理和行政政管理工工作；2）负责部部门计划划与部门门总结的的编制与与撰写；3）主管部部门工作作，带好好一组人人马。 对本部门的的人、财财、物的的管理全全面负责责； 负责本部门门员工的的费用审审批和签

33、签报； 负责本部门门员工的的引进、考考查、考考核、晋晋升、降降级、辞辞退、奖奖励与处处罚，努努力提高高员工的的个人素素质即：员工的的职业道道德、执执业风险险意识、劳劳动纪律律、工作作效率、工工作责任任心、执执业水平平、工作作业绩等等； 负责本部门门员工的的奖金分分配； 负责对本部部门人员员请假、休休假事宜宜审批。4）对本部部门业务务实行全全面监管管。 负责下列重重大业务务项目事事项的复复核：重重要性水水平测试试、审计计风险评评估、审审计（评评估等）项项目计划划、审计计（评估估等）报报告、盈盈利预测测报告等等； 在授权范围围内，参参与洽谈谈项目、承承揽业务务、签定定业务合合同、收收取审计计费用；

34、 负责本部门门业务报报告的签签发。5）维护本本所形象象和员工工的合法法权益。6）负责协协调处理理与其它它部门之之间的关关系；7）直接对对董事长长负责并并对本部部门员工工的行为为负责。8）努力完完成董事事会或董董事长、所所长交办办的其它它工作。8、 副部门经理理本所各部副副经理协协助部门门经理工工作。9、 高级经理1）服从部部门经理理调配，带带领项目目小组完完成业务务工作；2）协助合合伙人对对本部门门的审计计项目进进行监管管；3）协助部部门经理理（副部部门经理理）完成成本部门门较大型型的业务务项目；4）负责对对承担项项目审计计（评估估）计划划的撰写写，能较较准确地地测试审审计项目目的重要要性水平

35、平和审计计风险；5）对下一一级人员员进行合合理分工工、指导导、并对对其工作作底稿进进行复核核，对其其业务能能力进行行考核；6）与被审审计单位位协调处处理有关关业务问问题，代代编会计计报表和和附注；7）完成部部门经理理（副部部门经理理）交办办的其他他工作。10、经理理1） 服从正、副副部门经经理、高高级经理理的安排排，带领领项目小小组完成成业务工工作，在在没有担担任主审审时，应应协助主主审人员员完成好好项目审审计任务务；2） 负责对承担担项目审审计（评评估）计计划的撰撰写，能能较准确确地测试试审计项项目的重重要性水水平和审审计风险险；3） 对审计小组组人员合合理分工工、指导导，并对对其工作作底稿

36、进进行复核核，对其其业务能能力进行行考核；4） 负责主审的的审计项项目的审审计质量量，及时时反映审审计中出出现的业业务问题题；5） 负责所主审审项目审审计报告告及时上上报部门门经理审审核，关关注部门门经理、总总审计师师审核，及及时回复复部门经经理、总总审计师师的审核核意见；6）协助部部门经理理收取审审计费用用；7）完成正正、副部部门经理理交办的的其他工工作。11、项目目经理1）服从正正、副部部门经理理、高级级经理及及经理的的安排，带带领项目目小组完完成业务务工作，在在没有担担任主审审时，应应协助主主审人员员完成好好项目审审计任务务；2）负责对对承担项项目审计计（评估估）计划划的撰写写，能较较准

37、确地地测试审审计项目目的重要要性水平平和审计计风险；3）对审计计小组人人员合理理分工、指指导，并并对其工工作底稿稿进行复复核，对对其业务务能力进进行考核核；4）负责主主审的审审计项目目的审计计质量，及及时反映映审计中中出现的的业务问问题；5）负责所所主审项项目审计计报告及及时上报报部门经经理审核核，关注注部门经经理、总总审计师师审核，及及时回复复部门经经理、总总审计师师的审核核意见；6）协助部部门经理理收取审审计费用用；7）完成正正、副部部门经理理交办的的其他工工作。12、审计计员1） 服从正、副副部门经经理（正正、副总总经理）的的调配，服服从项目目主审人人员的工工作安排排；2） 完成项目主主

38、审交办办的审计计工作；3） 按独立审计计准则的的要求对对分配的的审计工工作作出出完整的的审计工工作底稿稿；4） 协助主审搜搜集资料料，做好好符合性性、实质质性测试试；5） 负责整理永永久性档档案、当当年档案案，保证证档案的的完整、整整洁、规规范；6） 参与或负责责编制报报告书、已已审会计计报表、会会计报表表附注；7） 完成正、副副部门经经理（正正、副总总经理）及及项目主主审交办办的其他他工作。13、助理理审计员员1） 服从工作安安排、调调度；2） 按独立审计计准则的的要求开开设工作作底稿，完完成分配配的工作作；3） 整理业务档档案；4） 完成正、副副部门经经理（正正、副总总经理）、项项目主审审

39、交办的的其他工工作。第三章 任职条条件1）助理审审计员：相关专专业大学学本科以以上学历历，外语语四级以以上水平平，本人人愿意在在本行业业中求发发展，个个人品格格良好，综综合素质质（谈吐吐、文笔笔、创新新、社交交、礼仪仪等）较较高；2）审计员员：在助助理审计计员岗位位工作满满一年以以上，有有一定的的分析问问题和解解决问题题的能力力；或获获得中国国注册会会计师、中中国注册册评估师师等非执执业资格格；或已已获得中中国注册册会计师师、中国国注册评评估师等等执业资资格但未未转入本本所；敬敬业爱所所，职业业道德良良好；3）项目经经理：在在审计员员岗位工工作满三三年以上上（其中中本所工工作经历历二年以以上）

40、；或具有有中国注注册会计计师或中中国注册册评估师师等执业业资格，三三年以上上的行业业工作经经验；或或获得证证券、期期货审计计执业资资格，二二年以上上的行业业工作经经验。有有较强的的专业判判断能力力和较高高的综合合水平敬敬业爱所所，职业业道德良良好；4）经理：在项目目经理岗岗位上工工作满三三年以上上（其中中本所工工作经历历一年以以上），具具有中国国注册会会计师或或中国注注册评估估师等执执业资格格。能独独立组织织完成大大型项目目的审计计、评估估工作，有有一定的的市场拓拓展能力力，个人人品格良良好，具具有较高高的综合合水平，较较强的领领导和沟沟通能力力；有强强烈的责责任感；敬业爱爱所，职职业道德德良

41、好；无不良良执业记记录；5）高级经经理：在在经理岗岗位上工工作满四四年以上上（其中中本所工工作经历历一年以以上），具具有中国国注册会会计师或或中国注注册评估估师等执执业资格格。能独独立组织织完成大大型项目目的审计计、评估估工作，有有一定的的市场拓拓展能力力，并具具备协助助合伙人人对项目目监管的的能力；个人品品格良好好，具有有较高的的综合水水平，较较强的管管理和协协调能力力；有强强烈的责责任感；敬业爱爱所，职职业道德德良好；无不良良执业记记录；6）部门副副经理：在高级级经理岗岗位工作作满三年年以上，本本行业工工作满十十年以上上；有较较强的市市场拓展展能力，个个人品格格良好，综综合水平平高，组组织

42、管理理能力强强；有强强烈的责责任感；敬业爱爱所，职职业道德德良好；无不良良执业记记录；7）部门经经理：本本所部门门经理由由合伙人人或由部部门主管管合伙人人任命。8）合伙人人：见本本所合合伙人协协议的的具体规规定。考勤与休假假管理制制度第一条 为加强本所所员工考考勤管理理，特制制定本考考勤管理理制度。第二条 本制度适用用于总所所，分所所及分公公司。第三条 本所每周实实行五天天工作日日，作息息时间为为上午88时至112时,下午22时至55时300分。第四条 本所实行上上班签到到登记制制度，任任何人不不得代他他人签到到。第五条 前台负责管管理员工工上班签签到，并并负责将将员工签签到表交交办公室室负责

43、人人，由办办公室负负责人派派专人统统计员工工每月内内、外勤勤情况。并并将结果果报财务务，财务务据此核核发工资资。第六条 所有员工原原则上须须先到所所里签到到后（出出差人员员除外）方方能外出出办理各各项业务务。特殊殊情况须须经主管管合伙人人同意，否否则按迟迟到或旷旷工处理理。员工工因公外外勤，须须事先填填写业务务委派单单，由部部门经理理或主管管合伙人人批准，报报董事长长秘书室室备案，无无业务委委派单者者作旷工工处理。第七条 上班时间开开始后110分钟钟至300分钟内内到班者者，按迟迟到处理理，一个个月内迟迟到累计计达三次次者，扣扣发当月月工资55%，并并给予通通报批评评；300分钟以以上1小小时

44、之内内者，每每次扣发发当月工工资5%；迟到到一小时时以上按按旷工半半日处理理，每次次扣发当当月工资资10%；提前前30分分钟以内内下班者者，按早早退处理理，每次次扣发当当月工资资5%。第八条 累计旷工十十天或者者连续旷旷工三天天者，按按自动离离职处理理。第九条 法定节假日日按政府府的规定定执行。（1）元旦旦节（2）五、一一劳动节节（3）十、一一国庆节节（4）春节节第十条 员工因因事请假假，应书书面申请请，经主主管合伙伙人批准准，超过过3天，需需报董事事长或所所长批准准。特殊殊情况不不能事先先请假者者需电话话向部门门经理报报告，回回所后三三天内补补办手续续，不按按规定履履行请假假手续者者，均按按

45、旷工处处理。第十一条 员工工因病请请假，请请假一天天者，不不扣发工工资，一一天以上上三个月月以内，需需提交医医院证明明（病历历等），按按下列标标准支付付病假工工资：（1） 在本所工作作年限五五年以上上或在行行业工作作年限八八年以上上者，为为本人基基本工资资标准1100%。（2） 在本所工工作年限限五年以以下三年年以上或或在行业业工作年年限八年年以下五五年以上上者，为为本人基基本工资资标准990%。（3） 在本所工工作年限限三年以以下一年年以上或或在行业业工作年年限五年年以下三三年以上上者，为为本人基基本工资资标准880%。（4） 在本所工工作年限限一年以以下者，为为本人基基本工资资标准770%。（5） 病假三个个月以上上至合同同期满，按按本市当当年最低低工资标标准的880%发发给。劳动者病假假期工资资如低于于本市最最低工资资标准的的80%，按最最低工资资标准的的80%发给。第十二条 员工工因工受受伤住院院及休养养期间，发发放全薪薪。第十三条 员工工星期六六、日及及节假日日加班，填填写加班班申请