财务制度汇编(DOC 158)npx.docx

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1、财务制度汇编目目录一、财务科工作作制度1二、会计工作人人员岗位职责责2（一）会计工作作人员组织结结构图3（二）财务科长长岗位职责3（三）会计主管管岗位职责5（四）经济核算算主管岗位职职责6（五）出纳岗位位职责8（六）工资核算算会计岗位职职责9（七）总帐报表表会计岗位职职责11（八）收入核算算会计岗位职职责12（九）费用核算算会计岗位职职责13（十）科室核算算会计岗位职职责14（十一）财产会会计岗位职责责15（十二）药品会会计岗位职责责17（十三）往来结结算会计岗位位职责18（十四）社会保保障金、住房房公积金会计计岗位职责19（十五）税收管管理会计岗位位职责19（十六）稽核会会计岗位职责责20（

2、十七）票据档档案管理会计计岗位职责21（十八）物价管管理员岗位职职责22（十九）门诊、住住院收费负责责人岗位职责责23（二十）门诊、住住院收费员岗岗位职责23三、财务管理制制度25四、医院预算管管理制度28五、财务开支管管理规定35六、财务监督制制度37七、货币资金管管理制度39八、存货管理制制度40（一）低值易耗耗品管理制度度40（二）药品管理理制度41（三）高值耗材材、植入性材材料管理制度度44（四）劳保用品品发放制度47（五）印刷品的的管理规定48九、固定资产管管理制度49（一）医疗器械械管理制度49（二）光学仪器器管理制度52（三）电子管仪仪器管理制度度 53（四）大型设备备管理制度

3、53（五）房屋管理理制度 57（六）车辆管理理制度58（七）公务用车车管理规定59十、医院无形资资产管理制度度60十一、医院负债债管理制度62十二、项目资金金管理制度65十三、专项资金金管理制度66十四、往来资金金管理制度67十五、医院收入入管理制度68十六、医院支出出管理制度69十七、医院收支支结余管理制制度70十八、医院成本本核算制度71十九、财产物资资管理制度76二十、公物管理理及赔偿制度度78二十一、禁止设设立“小金库”的财务管理理规定80二十二、物价相相关制度84（一）医院药品品价格管理制制度84（二）医疗服务务价格管理制制度85（三）医疗收费费价格公示查查询制度86（四）住院病人人

4、收费一日清清单和出院病病人医药费用用签字认可制制度87（五）新增医疗疗服务项目申申报制度88（六）价格违纪纪违法行为责责任追究制度度89（七）医药收费费复核制度91二十三、收费处处工作制度92二十四、门诊住住院收费室应应急制度93二十五、收费窗窗口服务环境境制度94二十六、收费停停电应急管理理制度95二十七、急危重重病人诊疗结结算制度95二十八、“先诊诊疗后结算”服务工作的的管理制度和和工作机制96二十九、票据管管理制度97三十、会计档案案管理制度98三十一、会计档档案保密借阅阅制度1000三十二、信息网网络管理制度度1011三十三、政府采采购限额标准准和集中采购购目录及招标标数额标准 105

5、 内部控制相关制制度目录一、医院内部控控制目标1088二、内部控制应应当遵循的基基本原则1088三、医院“三重重一大”事项集体决决策和联签制制度1109（一）、“三重重一大”制度的具体体内容 109（二）、集体决决策规划1099（三）、集体决决策程序1100（四）、建立落落实“三重一大”决策的保障障机制111（五）、责任追追究1122四、预算控制1144五、货币资金控控制1177六、采购业务控控制1199七、资产管理控控制1211 （一）药品品及库存物资资控制1221 （二）固定定资产控制 1222 （三）无形形资产控制 1224八、工程项目控控制1255九、收入控制1299十、支出控制132

6、2十一、债权债务务控制1333十二、内部信息息传递控制1366十三、信息系统统控制1377内部审计制度目目录一、医院内部审审计工作制度度1400二、内部审计工工作基本程序序1422三、审计科工作作职责1433四、审计科长职职责1444五、审计员职责责1455六、工程项目审审计1466七、内部控制审审计1477八、绩效审计1499九、对舞弊行为为的检查和报报告1511VI一、财务科工作作制度财务科是医院的的一个经济核核算与管理的的职能部门，在在院长的领导导下开展工作作，为领导深深化医院改革革、经济决策策当好参谋。负负责全院的财财务预算和决决算编报、财财务分析、财财务检查以及及会计档案方方面的工作

7、。一、按照会计计法、医医院财务制度度、医院院会计制度的的要求，遵照照国家的财经经纪律以及上上级主管部门门的规定，结结合本院的实实际情况，制制定本财务管管理办法。二、积极宣传、认认真贯彻执行行党和国家的的有关财经方方针、政策法法令制度、规规则，严格执执行收费标准准，合理组织织收入，严格格控制支出。三、做好财务计计划工作。根根据国家对医医院实行的预预算管理办法法，编制各项项收入、支出出预算计划，并并负责监督执执行。四、认真做好会会计核算工作作。按照医院院会计制度的的规定，办理理设置帐户、填填制凭证、登登记帐簿、收收入支出的核核算、财产的的清查、编制制报表等工作作，做到手续续完备，数字字准确，报送送

8、及时。五、认真做好财财务分析，搜搜集资料，掌掌握情况，数数字对比，指指标分析。抓抓住主要矛盾盾，采取有力力措施，促进进医院的增收收节支工作。六、认真搞好资资金的安排、使使用和清理工工作，办理医医院经营所需需资金的筹集集和合理安排排使用，办理理对外有关经经济往来的清清算，办理与与国家预算和和上级主管部部门的缴拨款款业务及专用用基金的提取取和使用。办办理有关经济济合同的签署署、审查和执执行情况的监监督。七、认真做好会会计检查工作作，定期或不不定期的开展展内部稽查工工作，发现问问题及时向领领导汇报和处处理。八、负责起草财财务工作报告告、总结、通通知等文件。九、认真做好会会计档案管理理，整理会计计凭证

9、、帐簿簿、报表及其其它会计档案案。建立登记记卡，整理文文件等。十、加强财会人人员的自身建建设，负责全全院财务人员员的思想教育育、业务培训训和指导。采采取多种形式式提高财会人人员的工作能能力和业务水水平。组织实实施医院会计计工作规范化化和信息论工工作。二、 会计工作人员岗岗位职责为了适应经济管管理和医院发发展的需要，我我院财务会计计工作岗位分分五个核算组组：财务核算算组、收支核核算组、财产产物资核算组组、门诊收费费组和住院收收费组。具体岗位分为财财务科长、会会计主管、科科室核算主管管、总帐会计计、费用核算算会计、财产产会计、药品品会计、收入入核算会计、科科室核算会计计、稽核会计计、票据档案案管理

10、会计、税税收管理会计计、社会保险险金及住房公公积金管理会会计、往来结结算会计、物物价管理员、出出纳、门诊收收费负责人、门门诊收费员、住住院收费负责责人、住院收收费员等岗位位。这些岗位位，有一人多多岗或一岗多多人。为了使使各岗坚守职职责，分工合合作，齐心协协力为医院经经济管理作出出贡献，特拟拟定各岗工作作职责如下，请请遵照执行。（一）会计工作作人员组织结结构图（二）财务科长长岗位职责1、在院长和分分管财务院长长的领导下，负负责医院的经经济管理及其其他有关财务务制度和财务务管理工作。领领导财务人员员认真履行职职责，做好各各项财务管理理工作，为医医疗第一线提提供优质的服服务，保证医医疗任务的完完成。

11、2、贯彻国家财财政财务相关关法律法规制制度，遵守国国家财经纪律律，按照会会计法、医医院财务制度度和医院院会计制度的的要求，建立立相应的部门门管理制度以以及岗位责任任制，监督和和指导会计主主管，科室核核算主管等财财务人员的工工作。根据本单位的实实际情况，制制定各项内部部会计控制制制度和财务制制度。督促财财务人员严格格遵守财经纪纪律和各项规规章制度，保保证本单位各各项财务制度度健全有效。接受上级主管部部门的领导和和监督，接受受财政税务部部门的指导和和监督，协调调与银行、医医保等相关单单位的关系。3、按照医院财财务管理需要要和内部控制制的要求，合合理设置财务务人员工作岗岗位，按照医医院会计制度度组织

12、财务人人员进行会计计核算，对医医院的财务工工作进行计划划、布置、检检查、总结，按按照规定的格格式和期限报报送会计报表表。4、根据事业计计划和按照规规定的统一收收费标准，合合理的组织收收入。根据医医院特点、业业务需要和节节约原则，精精打细算，节节约各项开支支，监督资金金流动的合理理性、合法性性，提高资金金使用效率、效效果。5、根据医院收收入增减因素素和事业需要要、业务活动动需要和财力力可能，正确确、及时地组组织人员编制制年度和季度度（或月份）的的预算，组织织人员定期对对预算执行情情况进行分析析，并按照国国家规定编制制和上报预决决算。6、保证房屋及及建筑物、设设备、家具、材材料、现金等等国家财产的

13、的安全，进行行经常的监督督和必要的检检查并经常清清查库存，杜杜绝浪费和物物资积压，以以防止不良现现象的发生。7、按照按劳分分配、效率优优先，兼顾公公平的原则，组组织好单位的的奖金分配工工作。8、按照国家物物价制度，做做好本单位的的物价管理工工作。9、定期对单位位财务状况进进行分析，及及时向医院管管理层提供全全面、真实、可可靠的财务信信息。对医院院的修建工程程、大型设备备购置、对外外投资，审查查或参与拟定定有关经济活活动的合同、协协议，从财务务角度进行可可行性分析和和论证，为领领导决策当好好参谋。10、组织财务务人员学习政政治理论和财财会专业知识识，组织培训训和业务考核核，研究应用用现代化的管管

14、理方法和计计算技术及财财务软件，不不断提高管理理水平。11、遵守医德德医风的相关关规定、完成成领导交办的的其他工作。（三）会计主管管岗位职责1、在单位领导导和财务负责责人的领导下下，具体管理理本单位财务务会计工作。根根据医院财务务管理的范围围，编制并执执行财务预算算，做好收入入、支出、财财产物资、货货币资金等的的管理和结算算。2、严格遵守财财经纪律和各各项规章制度度。协助拟定定本单位管理理制度、规定定、办法，解解答并宣传财财务会计法规规。3、依据法规和和制度审核会会计凭证；编编制或审签会会计报表，按按期报送；分分析检查预算算收支执行情情况；发现违违反财经纪律律、财务会计计制度的，要要及时制止和

15、和纠正，重大大问题应向领领导或财务负负责人报告，保保证会计资料料合法、真实实可靠。4、会同有关部部门做好物资资供应、劳动动工资的计划划工作，并将将各项计划、定定额指标分解解下达落实，督督促执行。审查或参与拟定定经济合同、协协议及其他经经济文件，对对于违反国家家法律和规章章制度、损害害国家和集体体利益，以及及没有经济和和法律保障的的经济合同、协协议，应拒绝绝执行，并向向本单位直接接领导报告，特特殊情况直接接向更高级别别管理层报告告。5、根据会计核核算资料，按按规定提取和和使用专用基基金向领导提提供经济信息息，为领导决决策当好参谋谋助手。6、办理一项或或多项会计事事务工作，做做到不脱离具具体的会计

16、核核算岗位。7、负责组织或或办理会计档档案验收、入入库、调出的的登记和保管管工作。8、指导会计人人员学习业务务技术，参与与会计人员的的考核，参与与研究会计人人员的任用和和调配，对一一般会计人员员的工作交接接进行监交。9、协助财务科科长组织资产产盘点、个人人所得税计算算、工伤鉴定定收费、年终终报表决算和和相关单位下下达的临时性性的各项财务务工作。负责责完成上级单单位规定完成成的任务，依依法申报医院院应交的各种种款项。10、遵守医德德医风的相关关规定，做好好医院交办的的其他工作。（四）经济核算算主管岗位职职责1、在院领导和和财务负责人人的领导下，严严格遵守财政政纪律，负责责组织核算全全院各科室的的

17、收入、支出出及绩效工资资奖金，积极极宣传医院经经济核算政策策，并不断改改进核算工作作。2、认真执行会会计制度和本本单位的核算算制度，参与与制定经济核核算管理制度度并督促贯彻彻执行，发现现问题及时纠纠正，协助院院领导和财务务负责人，根根据医院总体体目标任务，参参与拟定医院院科室核算方方案及实施办办法。3、根据综合目目标责任制管管理的规定和和要求，组织织科室人员严严格按照收入入支出核算标标准，审核汇汇总并计算各各核算科室的的总收入、总总支出和工作作量，及时准准确核算各科科室绩效工资资奖金。4、根据医院管管理规定，结结合增收节支支要求，认真真对各科室的的收入、支出出、收支结余余及收支比情情况进行考核

18、核和分析，找找出收支异动动的原因，协协助科室控制制支出，将有有关情况及时时上报院领导导。5、组织科室人人员及时准时时汇总计算全全年收入、支支出和工作量量数据，正确确划分固定费费用与变动费费用，协助院院领导、财务务负责人和相相关职能部门门拟定医院综综合目标任务务。6、经常深入临临床科室，了了解具体情况况，指导各科科室成本核算算工作；认真真听取科室意意见，做好成成本核算的咨咨询解释工作作和科室之间间的协调工作作，及时向有有关领导汇报报科室反馈信信息和日常核核算中存在的的问题，认真真履行工作职职责。7、根据医院科科室核算实施施细则要求，正正确界定核算算主体-成成本中心，全全面准确收集集成本中心的的收

19、入、成本本费用，正确确计算其所发发放的奖金。8、组织科室核核算相关人员员熟悉相关财财务会计知识识，掌握成本本核算和医院院绩效管理的的相关知识，逐逐步完善医院院的核算方案案，掌握成本本核算操作流流程和相关成成本核算软件件。9、编制科室核核算的相关会会计报表，及及时报送院领领导和财务负负责人，加强强成本管理的的基础工作，会会同相关科室室建立标准成成本、内部结结算价格等制制度，为正确确计算我院成成本提供可靠靠依据。10、保存好成成本核算相关关会计资料。11、遵守医德德医风的相关关规定，做好好医院安排的的临时工作。（五）出纳岗位位职责1、在财务科长长的领导下，办办理现金收付付和银行结算算业务。（1）根

20、据会计计审核签章的的收、付款凭凭证（记帐凭凭证），进行行复核，确认认会计人员审审核无误并符符合审批制度度后，办理收收付款项，收收付款后，并并在收付款凭凭证上签章。（2）执行先收收付款后填制制记帐凭证的的，其收入款款项除在开具具收款收据或或交款单上签签章外，并由由交款人签章章；付出款项项，财务负责责人在付款原原始凭证上审审核签章后，方方可付款。收收付款后，填填报现金收支支日报表。在在所附原始凭凭证上加盖“收讫”、“付讫”戳记，在收收支日报表上上签章后，一一并交会计人人员填制记帐帐凭证。（3）库存现金金不得超过银银行核定限额额，超过部分分要及时存入入银行，不得得以白条、存存折抵充库存存现金，更不不

21、得挪用现金金。（4）计算机处处理的会计凭凭证，要在处处理后的凭证证上补办盖章章。（5）正确签发发、使用和妥妥善保管银行行各种结算票票证，不签发发空白支票，严严格遵守银行行结算办法。2、登记现金和和银行存款日日记帐。（1）根据已经经办理完毕的的收付款凭证证或收付款原原始凭证，逐逐笔顺序登记记现金和银行行存款日记帐帐，并结出余余额。现金的的帐面余额要要同实际库存存现金核对相相符。银行存存款的帐面余余额要及时与与银行对帐单单核对，月末末要编制“银行存款余余额调节表”，使帐面余余额与对帐单单上余额调节节后相符。对对于未达帐款款，要及时查查询。（2）要掌握门门诊、住院及及其他有关部部门收费员的的收费情况

22、，督督促及时上缴缴或解缴银行行。（3）要随时掌掌握银行存款款余额，不准准签发空头支支票，不得将将银行帐户出出租、出借给给任何单位或或个人办理结结算，不得将将公款以私人人名义或用存存折方式存入入银行（信用用社）。（4）不得兼管管收入、费用用、债权、债债务帐簿的登登记、稽核和和会计档案管管理工作。3、保管库存现现金和各种有有价证券。对于现金和各种种有价证券，要要确保其安全全和完整无缺缺。如有短缺缺，要负赔偿偿责任，升溢溢现金按规定定入帐，不得得以溢补损。4、保管有关印印章、空白收收据和空白支支票。出纳人员所管的的印章必须妥妥善保管，严严格按照规定定使用，签发发支票、办理理支付款业务务所使用的各各种

23、印章，不不得全部由出出纳一人保管管。5、遵守医德医医风的相关规规定，完成医医院交办的临临时工作。（六）工资核算算会计岗位职职责1、遵照执行会会计法及相相关财务制度度、财经政策策、会计法规规的相关规定定。2、严格按程序序办事，应发发工资及相关关扣款变动须须有主管科室室（部门）的的书面通知或或授权，主动动作好沟通与与协调。3、熟练掌握住住房公积金、养养老保险、医医疗保险、失失业保险劳动动工资的政策策依据、文件件要求、单位位缴款及个人人扣款比例。每每月同人事科科核对全院职职工应发工资资金额，确保保无误。作好好工资数据备备份工作。4、监督工资基基金的使用。根据批准的工资资基金计划，会会同人事部门门，严

24、格按照照规定掌握工工资基金和各各种奖金、补补贴的支付，分分析工资基金金计划的执行行情况。对于于违反工资政政策，超过工工资计划，以以及不按规定定滥发津贴、奖奖金的，要予予以制止，或或向单位领导导和财务负责责人报告。5、审核发放工工资、奖金。根据实有职工人人数、工资等等级和标准，编编造或审核工工资计算表，办办理代扣款项项，计算实发发工资。根据规定审查资资金计算表，按按照科室、班班组和部门归归类，编制工工资、奖金、各各种补贴汇总总表。经由会会计人员审核核填制记帐凭凭证后，会同同出纳人员提提取现金，组组织发放，发发放的工资、奖奖金等表册，必必须由领款人人签名或盖章章，并及时清清理作记帐凭凭证附件。若若

25、另行装订成成册，必须注注明记帐凭证证编号，妥善善保管。暂时时未发放的工工资、奖金，要要及时收回入入帐或妥善保保管。由银行转存的工工资，要认真真做好核对工工作，有银行行付出凭证，并并将工资计算算情况通知到到个人。发放放大额现金的的，由出纳组组织相关人员员协作完成。6、负责工资分分配的核算按照工资支付对对象和科室核核算要求，编编制工资分配配表，并向有有关科室提供供工资分配的的明细资料。7、遵守医德医医风的相关规规定，做好科科室临时的工工作安排。（七）总帐会计计岗位职责1、登记总帐根据医院会计计制度规定定的会计科目目，设置总帐帐户。采用借借贷记帐法按按照会计核算算形式（记帐帐凭证或汇总总记帐凭证等等

26、）及时记帐帐。月份终了了，要编制总总帐科目余额额表试算平衡衡，并与有关关明细帐核对对，保证帐帐帐相符。2、编制会计报报表。根据会计报表及及编制说明，分分别按要求编编制月报、季季报、年报（决决算），按时时报送单位领领导和财务负负责人及有关关部门。会计计报表要根据据总帐和有关关明细帐的记记录编制，资资金平衡表要要与其他会计计报表核对，有有对应关系的的数字必须保保持一致，核核对无误后，将将各种会计报报表连同财务务情况分析加加具封面，依依序装订成册册，提交相关关领导审阅签签名或盖章，有有关经办人签签章，及时报报出。3、管理会计凭凭证和报表对各个岗位记帐帐凭证的编号号、整理、装装订，提出规规格化的要求求

27、。每月终了了，要整理各各个岗位的会会计资料，集集中保管。年年终办理决算算后，应将全全年的会计资资料收集齐全全，整理清楚楚，分类排列列，以便查阅阅。需要归档档的会计资料料，应按有关关规定及时归归档。4、统筹协调各各岗位的会计计做好记帐凭凭证，所有会会计岗位职责责未明确由谁谁做的记帐凭凭证由总帐会会计完成。5、做好金算盘盘账务处理软软件日常业务务设置的修改改调整和维护护工作，收集集软件操作过过程中需解决决的问题，及及时与软件公公司联系解决决。6、做好计算个个人所得税所所需的表格，调调出涉及个人人所得税的凭凭证号码，经经科室组织相相关人员抄出出职工每月所所有工资后，导导入金算盘软软件，计算出出全院职

28、工的的应交个人所所得税，并打打印出来装订订归档。7、编制除应由由出纳、科室室核算编制之之外的零星工工资表。8、遵守医德医医风的相关规规定，做好医医院临时安排排的工作。（八）收入核算算会计岗位职职责1、根据医院院会计制度的的规定，负责责“医疗收入”、“药品收入”、“其他收入”明细核算，按按会计科目规规定核算内容容在财务负责责人、会计主主管的组织指指导下，完成成核算任务。2、监督门诊、住住院医疗收费费标准执行情情况，做到应应收则收，应应收不漏。3、具体负责督督促、检查门门诊、住院收收费管理工作作情况，按照照收费管理制制度，对门诊诊、住院病人人发生的医药药费用，应在在发生当日入入帐，并按月月结算。4

29、、负责监督其其他部门应由由财会部门统统一管理的收收入，凡开展展的家庭病床床、业余医疗疗收入、横向向联合以及咨咨询服务、社社会劳务收入入等，均纳入入收入统一核核算，并制定定管理办法。5、审核收入凭凭证收入金额额的真实性、合合法性、准确确性。6、按照分工及及时归集收入入原始记录。填填制收费员往往来记帐凭证证，登记帐簿簿，按月结转转余额，提供供科室核算需需要的会计资资料。7、督促门诊、住住院部门加强强病人医疗欠欠费管理以及及其他借欠的的催收结算工工作；处理经经领导批准同同意报销的医医疗欠费和其其他呆帐。8、遵守医德医医风的相关规规定，做好医医院临时安排排的工作（九）费用核算算会计岗位职职责1、按照医

30、院院会计制度的的规定，负责责“医疗业务成成本”、“药品支出”、“财政项目补补助支出”、“科教项目支支出”、“在加工材料料”、“管理费用”、“其他支出”的明细分类类核算。2、掌握各项支支出的分级归归口管理，监监督有关职能能部门按照有有关制度规定定及定额标准准支付款项；对超计划和和标准定额的的开支，要由由有关科室提提出书面报告告，经审核审审批后执行。3、按照会计计人员工作规规则填制凭凭证的要求，审审核支付款项项的原始凭证证，填制记帐帐凭证，及时时记帐，按月月结算转帐。4、督促有关部部门或个人对对所发生的支支付经济业务务，及时报帐帐，结算预付付款项。5、及时提供科科室核算支出出需要的资料料；协助或参

31、参与分析支出出情况，修订订支出定额或或标准。6、具体负责监监督各类专项项资金的专款款专用和计划划安排。7、遵守医德医医风的相关规规定，完成医医院临时安排排的工作。（十）科室核算算会计岗位职职责1、在科室主任任领导下，开开展收入、支支出核算，熟熟悉掌握医院院财务核算系系统和科室绩绩效核算相关关软件及流程程，掌握收入入支出项目、分分类及构成，按按规定准确及及时地计算科科室收入和支支出，不多记记、漏记。定定期编制科室室收入汇总表表和应收应减减收入表、支支出明细表、材材料费用表。2、每月月初按按时收集临床床和医技科室室门诊核算联联、住院记账账单，按收入入核算规定，分分项目统计汇汇总好相关科科室的工作量

32、量和收入，编编制跨科室工工作量奖金分分配表并计入入科室支出。3、每月收集各各科津贴表、特特殊津贴表，并并汇总输入记记账，编制津津贴汇总表。4、每月按照人人事科考勤表表调整各科月月奖分配额，并并把各科月奖奖发放总额下下发到科室，由由科室反馈奖奖金分配明细细表再输入汇汇总发放。5、每月根据会会计凭证和科科室上报支出出数据，及时时审核汇总科科室支出明细细表，对大额额支出和共同同支出进行分分摊，并通过过OA系统传传输到金算盘盘财务软件。6、每季根据收收入、支出明明细表、及各各科室材料分分摊明细表，计计算编制收支支结余表。根根据科室结余余表、科室人人员表、科室室材料比、结结余比、ICCU收入比、支支出比

33、等编制制季度绩效奖奖金表，并计计算科室季度度奖金发放表表。7、主动与相关关科室和个人人联系，收集集科室核算的的相关资料和和数据，主动动提供院内其其他部门所需需的相关报表表和数据。8、加强业务学学习，提高工工作质量和效效率，在保证证医疗质量安安全的前提下下协助科室降降低支出，定定期对科室支支出相关费用用进行分析，找找出不合理因因素，提出改改进意见及措措施，及时反反馈帮助科室室改进。9、熟练掌握科科室核算财务务成本软件的的功能和相关关的操作流程程，并通过软软件网络传递递相关的表格格和报表。做做好科室成本本核算财务软软件的日常维维护工作。10、妥善保管管好各项科室室核算资料和和数据，定期期装订成册和

34、和存盘。11、遵守医德德医风的相关关规定，完成成医院安排的的其他工作。（十一）财产会会计岗位职责责1、对医院财产产物资的管理理，贯彻执行行“统一管理、计计划供应、定定额分配、归归口负责”的原则。2、按照医院院会计制度的的规定，正确确划分固定资资产，低值易易耗品、其他他材料、专项项物资的范围围和归类。3、建立并实行行三级帐（卡卡）核算制。负负责二级分类类明细帐和三三级明细帐，包包括数量、金金额、品种、规规格的核算，指指导保管部门门建立同样的的明细帐，使使用部门建立立实物保管帐帐。4、负责固定资资产的明细核核算。编制固固定资产目录录并分类编号号；建立固定定资产卡片；对购置、调调入、内部转转移、封存

35、、调调出和报废等等增减变动情情况，督促有有关部门或人人员办理会计计手续；所有有固定资产，按按会计制度的的规定计提折折旧。5、负责低值易易耗品的分类类明细核算。管管理在库、在在用明细帐、在在用低值易耗耗品单价500元以上建立立备查明细帐帐薄，低值易易耗品领用建建立以旧换新新制度。6、负责库存物物资明细核算算。建立明细细帐；认真填填制或审核各各类材料的收收发原始凭证证，分别按材材料的保管地地点、类别、品品种登记明细细帐；按制制度规定计计算价格或成成本费用；对对在途材料要要督促清理验验收，对已验验收入库尚未未付款的材料料，月终要清清点估价入帐帐；配合有关关部门制订消消耗定额；专专项物资按规规定用途领

36、用用和核算。7、分析和掌握握各类财产物物资的储备、供供应、维护保保养、交接、安安全以及使用用情况。合理理核定财产物物资的储备定定额，加快资资金周转，减减少积压；保保证财产物资资的安全，向向财务负责人人和行政领导导汇报。8、对各类财产产物资的管理理，要会同物物资管理部门门和财会部门门不定期清查查、核实，年年终要全面清清查、核实，做做到帐帐相符符，帐实相符符；盘盈、盘盘亏、报损均均应查明原因因，按规定或或经领导审批批进行帐务处处理，建立健健全赔损制度度。9、参与各类财财产物资的盘盘点，编制固固定资产盘盈盈、盘亏、报报损、捐赠明明细表，并报报给单位领导导批准、相关关部门批复后后进行账务处处理。10、

37、监督废旧旧物资的回收收、利用以及及奖励和变价价收入分成的的核算。11、及时办理理原始凭证的的会计事务，及及时根据原始始凭证编制记记帐凭证，按按期归集汇总总编制收支报报表，报送相相关部门，为为科室核算提提供物资消耗耗的会计资料料。12、做好物资资财务软件的的日常维护工工作。13、遵守医德德医风的相关关规定，做好好科室领导临临时安排的工工作。（十二）药品会会计岗位职责责1、遵循“定额额管理、合理理使用、加速速周转、保证证供应”的原则，按按规定实行“金额管理、重重点统计、实实耗实销”的管理办法法进行核算。2、按医院会会计制度的的要求，负责责“药品”、“药品进销差差价”、“库存物资”、“在加工材料料”

38、的明细分类类核算，药房房药品和药库库药品均按国国家规定的零零售价建立明明细帐进行核核算。3、根据湖南省省物价公报的的通知及时做做好调价工作作，督促药品品管理部门，及及时对调价药药品的的库存存进行盘点，填填制调价核算算表，按规定定进行帐务处处理。4、对购入和领领用药品，健健全出入库手手续，参与按按规定对药品品进行的定期期盘点做好盘盘盈、盘亏的的帐务处理；重要情况向向领导报告，参参与药库的管管理工作，促促进提高药品品周转速度，减减少库存定额额。5、做好制剂药药品原材料和和在加工药品品的成本核算算，及时处理理账务。6、协助药剂科科对药品及卫卫生材料按“计划采购、定定量定额供应应”的办法，做做好供应工

39、作作。7、不定期检查查，核对处方方销售额与收收款情况以及及销售药品的的价格情况，防防止差错。8、负责归集、整整理药品增、减减的原始记录录，及时登帐帐，按月结算算，并向财会会部门报送药药品收支汇总总报表，编制制药品及卫生生材料相关的的记帐凭证，填填制相关业务务单位的付款款凭单。9、努力学习并并掌握药品基基本知识，提提高核算质量量和水平。10、遵守医德德医风的相关关规定，完成成医院安排的的其他工作。（十三）往来结结算岗位职责责1、根据医院院会计制度的的规定，负责责“应收医疗款款”、“其他应收款款”、“预收医疗款款”、“其他应付款款”、“应付账款”、“长期应付款款”的核算，并并负责按单位位或个人和会

40、会计科目规定定的内容，进进行明细核算算。2、建立和健全全必要的应收收、应付、备备用金、预付付差旅费等往往来款项的结结算手续制度度，加强管理理，及时结算算。3、督促或具体体办理往来款款项的结算工工作。对预收收医疗款、应应收款项，会会同门诊、住住院部门，按按期结算转账账，根据银行行结算办法，办办理银行账款款的结算，积积极催收欠费费；对预借的的差旅费、学学习进修费，督督促其及时办办理报销手续续，收回余额额，不得拖欠欠，不准挪用用。督促有关关部门及时办办理和清算应应收、应付款款项。4、负责内部流流动资金和专专项资金的往往来核算，及及时清算并办办理应收、应应付银行结算算或转账工作作。5、负责与往来来单位

41、或个人人定期核对往往来账款余额额。年终抄列列清单，并向向院领导或财财务负责人报报告，原则做做到往来账款款当年结清。6、做好应付账账款业务单位位发票与入库库单的审核配配对工作、长长期债务申报报工作。7、做好市医保保对帐及复印印付款结算单单和登记明细细账工作、 区医保基金金开票缴纳工工作、各县市市区农合收款款结算资料的的整理和收款款结算工作、交交警队收款工工作，以及其其他单位零星星的收款工作作。8、遵守医德医医风的相关规规定，做好医医院临时的安安排工作。（十四）社会保保险金、住房房公积金会计计岗位职责1、熟悉掌握社社会保险金、住住房公积金相相关政策规定定。2、按照人事科科提供的员工工“五险一金”征缴明细，负负责社会