2022理财规划师历年真题和解答9卷.docx

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1、2022理财规划师历年真题和解答9卷2022理财规划师历年真题和解答9卷 第1卷共用题干杨国忠，现年45岁，就任于某集团公司技术部，打算65岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，预计可以活到85岁。为了能更好地安度晚年，杨国忠今年拿出10万元作为退休基金的启动资金，并打算每年末投入一笔等额的资金。杨国忠在退休前采取了较为积极的投资策略，预期年收益率能达到9%，退休后拟采取较为保守的投资策略，预期年收益率为4%。根据案例回答4954题。开始投资时杨国忠投资组合中比例最小的最可能是()。A:银行存款B:中短期债券C:成长股股票D:股票型基金答案：A解析：N=20，I/Y=4,PMT

2、=-10,PV=135.90，即杨国忠要想65岁顺利退休必须要有将近135.90万元的资金作为养老的保障。N=20，I/Y=9，PV=-10,FV=56.04，即杨国忠用10万元的启动资金作为投资到他65岁退休时能够获得56.04万元的资金储备。退休基金缺口=135.90-56.04=79.86（万元）。N=20，I/Y=9,FV=79.86，PMT=-1.56，即杨国忠应在每年年末投入1.56万元，才能填补退休基金缺口，进而完成退休规划。开始时杨国忠采取了较为积极的投资策略，银行存款的收益最低，在投资组合中的比例应该最小。退休后，杨国忠拟采取较为保守的投资策略，中短期债券是较适合的投资项目。

3、 不是保护投保人的条款。A不可抗辩条款B宽限期条款C复效条款D自杀条款E除外和风险限制条款正确答案：DE个人理财规划要解决的首要问题是()。A:财务预算B:收支相抵C:财务安全D:财务自由答案：C解析：关于个人独资企业和合伙企业个人所得税征收的表述正确的是（ ）。A.个人独资企业和合伙企业的投资者的工资按“工资、薪金所得”征收B.个人独资企业和合伙企业的投资者及其家庭发生的生活费用与企业生产经营费用难以划分的，由主管税务机关确定分摊比例，据此计算确定的属于生产经营过程中发生的费用，准予扣除C.个人独资企业和合伙企业的投资者兴办两个或两个以上企业的，企业的年度经营亏损可以跨企业弥补D.实行查账征

4、税方式的个人独资企业和合伙企业改为核定征税方式后，在查账方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分，不得再继续弥补答案：B解析： 我国自行办理个人所得税纳税申报的情况有( )。A年所得12万元以上者B从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的C从中国境外取得所得的D取得应税所得，没有扣缴义务人的E外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得。正确答案：ABCD2022理财规划师历年真题和解答9卷 第2卷 下列行业中，按照5%的税率缴纳营业税的是( )。A交通运输业B文化体育业C金融保险业D销售不动产E转让无形资产正确答案：CDE货币乘数也称货币扩张系数，是用以说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的

5、一种系数，()被称为狭义的货币乘数。A:乔顿货币乘数模型B:通货比率与准备金率的比值C:超额准备金率的倒数D:银行存款准备金率的倒数答案：D解析：货币乘数也称为货币扩张系数，是以说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系数。在基础货币一定的条件下，货币乘数与货币供给成正比。银行存款准备金率的倒数称为狭义的货币乘数。个人理财规划要解决的首要问题是保障财务安全。()答案：对解析：保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。违反严守秘密原则的是()A.理财规划师取得客户明确同意而提供知悉的相关信息B.适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求

6、提供所知悉的相关信息C.理财规划师未披露存执业过程中知悉的客户涉嫌违法犯罪的事实D.理财规划师一时疏忽泄露了存执业过程中知悉的客户信息答案：D解析：理财规划师不得泄露在执业过程中知悉的客户信息除非取得客户明确同意或在适当的司法程序中理财规划师被司法机关要求必须提供所知悉的相关信息。 朱先生贷款12万元购置了一辆新车，贷款利率5.5%，3年还清，等额本息方式还款，则每月还款金额约为（ ）。A3707元B3624元C4007元D4546元正确答案：B2022理财规划师历年真题和解答9卷 第3卷下列不属于自愿退伙的是()。A:经过全体合伙人一致同意B:执行合伙事务有不正当行为C:发生合伙人难以继续参

7、与合伙的事由D:合伙协议约定的退伙事由出现答案：B解析：选项B为除名退伙，其他选项均为自愿退伙。 根据国务院2022年颁布的关于完善职工基本养老保险制度的决定，从2022年1月1日期，个人账户的规模统一为本人缴费工资的( )。A0.04B0.08C1l%D0.15正确答案：B 可变更、可撤销民事行为，通常是指为人的( )有缺陷。A意思表示B行为能力C权利能力D行为动机正确答案：A 政府依照一定的基准，确定若干优先发展的产业，再施以政府的各种支持，使之得到较为迅速有效的发展进而推动经济增长的政策属于( )。A产业组织政策B产业布局政策C产业技术政策D产业结构政策正确答案：D社会养老保险是整个社会

8、保险体系的核心，由于世界各国的政治、经济和文化背景不同，社会养老保险模式也有较大差异，但各国社会养老保险所遵循的原则却大体是一致的，以下选项()不是上述原则之一。A:保障基本生活B:实现自立、尊严、高品质的退休生活C:分享社会经济发展成果D:管理服务社会化答案：B解析：社会养老保险是整个社会保险体系的核心。各国社会养老保险所遵循的原则主要有：保障基本生活；公平与效率相结合；权利与义务相对应；管理服务社会化；分享社会经济发展成果。2022理财规划师历年真题和解答9卷 第4卷接上题，按照目前我国个人所得税法规定，投资者投资于共同基金的基金分红收益缴纳的税率为()。A:10%B:15%C:20%D:

9、免税答案：D解析：按照目前我国个人所得税法律相关规定，对投资者投资于基金所产生的基金分红收益、资本利得收益暂时不征收个人所得税。宏观经济政策的目标包括()。A:充分就业B:外汇储备增加C:物价稳定D:经济持续稳定增长E:国际收支平衡答案：A,C,D,E解析：宏观经济政策是国家或政府为了增进社会经济福利而制定的解决经济问题的指导原则和措施，是根据一定的经济目标制定出来的。宏观经济政策的目标有四种：充分就业；物价稳定；经济持续稳定增长；国际收支平衡。 投保人申报的被保险人年龄不真实，保险人在合同成立起两年内发现的，可以解除保险合同。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：我国的养老保险制度在不断地

10、改革，自20世纪90年代以来我国对养老保险制度实行改革的基本目标就是向()发展。A:国家统筹养老保险模式B:强制储蓄养老保险模式C:投保资助养老保险模式D:部分基金式答案：C解析：自20世纪90年代以来我国对养老保险制度实行改革的基本目标就是向投保资助养老保险模式发展。关于年金寿险产品，下列说法正确的是()。A:死亡率越低，保险费率越低B:死亡率越低，保险费率越高C:死亡率越高.保险费率越离D:死亡率不影响保险费率答案：B解析：2022理财规划师历年真题和解答9卷 第5卷定额税率又称固定税率，是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额的税率形式。由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩

11、，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而()。A.增加B.减少C.改变D.不变答案：A解析：定额税率的定义自人寿保险合同订立时起，超过法定时限（通常规定为2年）后，保险人将不得以投保人和被保险人在投保时违反如实告知义务如误告、漏告、隐瞒某些事实为理由，而主张合同无效或拒绝给付保险金的条款称为()。A:不可争议条款B:年龄误告条款C:宽限期条款D:中止、复效条款答案：A解析：B项主要针对投保人申报的被保险人年龄不真实；C项主要针对合同约定分期支付保险费的宽限时间；D项主要针对合同有无效力，即失去效力或者恢复原来效力而言。当投资者认为经济处于衰退阶段时，一般会选择()进行投资，

12、以获得稳定的收益，并减轻所承受的风险。A:增长型行业B:周期型行业C:防守型行业D:进攻型行业答案：C解析：如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理，则一般需要有三个受托人。其中()主要负责按照与基金法人签订的信托合同和规则的要求对养老保险基金进行管理，对养老基金拥有经营权，并负责承担与养老金计划运行相关的法律功能，主要职责是维护养老保险计划受益人（职工）的利益，确保养老保险基金的投资安全。A:基金受托人B:管理受托人C:操作受托人D:保管受托人答案：B解析：下列关于个人汽车消费贷款对象和条件的说法中，错误的是()。A:必须具有有效身份证明且具有完全民事行为能力B:能够部

13、分偿还贷款本息的个人合法资产C:在贷款行开立个人账户，能够支付规定的首期付款D:能提供贷款行认可的有效担保答案：B解析：个人汽车消费贷款的贷款对象和条件包括：申请贷款的个人必须具有有效身份证明且具有完全民事行为能力；具有正当的职业和稳定合法的收入来源或足够偿还贷款本息的个人合法资产；个人信用良好；在贷款行开立个人账户，能够支付规定的首期付款；能提供贷款行认可的有效担保。2022理财规划师历年真题和解答9卷 第6卷如果刘先生是一名外国人，想分享中国国内的经济增长带来的好处，因此想购买那种投资本来源于国外而投资于国内的基金，这种基金被称为()。A:国内基金B:国际基金C:离岸基金D:国家基金答案：

14、D解析：本位货币的特点是()。A:易于保存B:价值稳定C:具有无限法偿性D:调整经济的主要工具E:一切交易行为最后的支付工具答案：A,C,D解析：2022年1月1日新的企业会计准则实施，对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于新准则说法正确的是()。A:新准则加大了对关联交易的披露B:新准则扩大了合并报表范围C:新准则与国际财务报告体系趋同D:取消了“先进先出法”，一律采用“后进先出法”E:新准则规定，计提的资产减值可以转回答案：A,B,D,E解析：在委托代理中，代理人有代理权的依据是()。A:委托合同和委托授权B:委托合同或者委托授权C:委托合同D:委托授权答案：D解析：在委托代理中，代

15、理人取得代理权一般是基于本人的授权。而委托合同关系只是当事人之间存在的一种基础关系，并不是代理权产生的基础。 某个ETF产品以上证50指数为标的，ETF净值估计为上证指数的1%。其最小申购、赎回单位为( )份。A10万份B50万份C100万份D500万份正确答案：C2022理财规划师历年真题和解答9卷 第7卷理财规划师在给客户制定住房消费支出规划时，在了解客户购房目标后，要做的是()。A:跟客户进行充分交流，确定客户有购房意愿B:收集客户的财务及非财务信息C:列出家庭资产负债表和收入支出表D:根据客户未来情况的变动，对计划做出及时的调整答案：B解析：理财规划师在给客户制定住房消费支出规划的步骤

16、是：跟客户进行充分交流，确定客户有购房意愿，并了解客户购房目标；收集客户的财务及非财务信息；分析客户的财务及非财务信息，并做出评价；帮助客户确定购房目标；帮助客户进行贷款规划，如选择何种贷款方式、还款方式及还款期限等，并运用相关税收及法律知识，为客户提供必要的支持；购房计划的实施及调整。有权审理仲裁案件的机构是()。A:人民法院B:司法局C:仲裁机构D:调解委员会答案：C解析：有权审理仲裁案件的机构是仲裁机构，如果争议双方约定将争议提交仲裁机构仲裁，则仲裁条款或仲裁协议选定的仲裁机构对案件有管辖权。人民法院无权管辖仲裁案件。有两个投资项目A和B，二者的收益率和标准差如表7-7所示，投资项目A收

17、益率不及项目B，但项目A的风险却小于项目B，则()。图A:应选择B项目B:应选择A项目C:项目A、B一样D:无法决策答案：B解析：项目A的变异系数=0.07/0.05=1.4；项目B的变异系数=0.012/0.07=1.7。项目A的变异系数较小，应选择项目A。张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均为10%，则债券现在的价格为()。（计算过程保留小数点后两位）A:100.0元B:95.6元C:110.0元D:121.0元答案：A解析： 联科集团是北京市一家发展迅速的高科技企业，为了使职工更大程度地参与企业管理和企业效益分配，增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱

18、岗敬业，在企业长期工作，公司老板张总计划制订年金计划，但是对于年金不是很了解，理财规划师就相关问题进行了解释。企业年金是由企业雇主为本企业职工举办的一种补充养老保险计划，张总向理财规划师解释了一下自己希望举办企业年金的原因，其中不可能包括( )。A吸引和留住有用的人才B增强企业凝聚力C政府相关文件的强制性规定D享受政府的税收优惠正确答案：C2022理财规划师历年真题和解答9卷 第8卷 我国发行债券的主体可以是( )。A财政部B公司C企业D个人E地方政府正确答案：ABC作者署名权的保护期限为()年。A:10B:20C:50D:不受限制答案：D解析：署名权是指作品上署名，表明其作者身份的权利；作者

19、的署名权、修改权、保护作品完整权永久存续。助理理财规划师告诉客户，在教育资金的各项来源中，属于无偿资助的是()。A:国家教育助学贷款B:商业助学贷款C:特殊困难补助D:国家奖学金答案：C解析：特殊困难补助和减免学费政策是高校资助政策的辅助性措施。这两个政策共同的特点就是无偿性资助。特殊困难补助是各级政府和高校对经济困难学生遇到一些特殊性、突发性困难给予的临时性、一次性的无偿补助。某公司发行面值总额为100万元的5年期债券，票面利率是8%，发行费率3%，公司所得税税率为25%，则该公司的资金成本是()。A:6.20%B:8.20%C:8.00%D:6%答案：A解析：Kb=I*（1-T）/B0*(

20、1-f)=B*i*（1-T）/B0*(1-f)=100*8%)*(1-25%)/100*(1-3%)=6.2%。 买房人选用公积金贷款，不论采用什么担保形式，都是可以不购买保险的。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：2022理财规划师历年真题和解答9卷 第9卷发行债券后，公司的负债总额将增加，同时总资产也增加，资产负债率将提高。()答案：对解析：本题考查的是公司增资行为对财务结构的影响。发行债券后，公司的负债总额将增加，同时总资产也增加，资产负债率将提高。货币市场基金买卖方便，资金到账时间短，这反映了货币市场基金的()特点。A:本金安全B:资金流动性强C:投资成本低D:收益率相对活期储蓄较

21、高答案：B解析：货币市场基金买卖方便，资金到账时间短，T+1或T+2就可以取得资金，流动性很强。国家统一规定，养老保险的结余要预留相当于()个月的养老金开支，其余按规定处理。A:1B:2C:3D:4答案：B解析：在资金管理上，养老保险基金实行收支两条线管理，即养老保险计划的缴费收入要纳入财政专户存储；支出要专款专用，并要经过严格的审批程序。养老保险基金的结余除预留相当于两个月的养老金开支外，其余全部要购买国家债券或存人专户，不能用于其他盈利性投资。 一般认为我国以家庭或个人致富为基本目标的古代私人理财思想萌芽于战国时期。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：保险合同的解释原则中不包括()。A:意图解释原则B:告知解释原则C:文义解释原则D:专业解释原则答案：B解析：