2022理财规划师模拟试题9卷.docx

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1、2022理财规划师模拟试题9卷2022理财规划师模拟试题9卷 第1卷 为了弥补退休资金的缺口，理财规划师可以利用( )等途径来满足客户的退休养老资金需求。A提供储蓄的比例B延长工作年限C进行更多高收益率的投资D减少退休后的花销E额外的商业保险计划正确答案：ABD关于可保利益的性质，下列说法不正确的是()。A:可保利益是保险合同的客体B:可保利益是保险合同的主体C:可保利益并非保险合同的利益D:可保利益是保险合同生效的依据答案：B解析：可保利益是保险合同的客体。投保人和被保险人要求保险人予以保障的是其对保险标的的经济利益，保险合同保障的也是投保人对保险标的所具有的利益关系，即可保利益。按照收集方

2、法进行划分，统计数据可以分为()。A:顺序数据B:数值型数据C:观测数据D:截面数据E:实验数据答案：C,E解析：按照收集方法进行划分，统计数据可以划分为观测数据和实验数据。 设A与B是相互独立的事件，已知P(A)=1/3，P(B)=1/4，则P(AxB)=( )。A40555B40547C40546D40736正确答案：A下列关于货物运输保险特点的说法中，哪项不正确？()A:承保价值的非定制性B:保险标的的流动性C:承保风险的广泛性D:保险利益的转移性答案：A解析：A项，货物运输保险具有承保价值的定制性，即承保货物在各个不同地点可能出现的价格有差异，因此货物的保险金额可由保险双方按约定的保险

3、价值来确定。赵先生，本科学历，今年28岁，北京某证券公司的部门经理；赵太太，研究生学历，今年26岁，任职于某大型国有企业。赵先生每月税前收入20000元，赵太太每月税前收入8000元，均每月按照税前工资的15%缴纳“三险一金”。两人现在住的是赵太太单位的福利房，2022年1月购买时总价款为350000元，一次付清250000元，其余的100000元通过住房公积金贷款，贷款年限为5年，利率为3. 78%，采用等额本息还款方式，每月还款额为1，832元。夫妇俩有五年定期存款1 00000元，还有半年到期，活期存款50000元，另外还拥有赵太太公司的股票,100000元，2022年起三年内不能转让，

4、年平均收益在8 %左右。商业保险方面，由于夫妇俩对保险的了解较少，而且两人单位福利都较好（配合社会保险提供了较为完备的单纯寿险和意外保险），所以均未购买任何商业保险。日常生活开支约5000元/月，交通费3000元/月，空闲时间他们经常会参加一些娱乐活动，每月花销在1 000元左右。每年出去旅游一次，费用保持在1 0000元左右。目前，赵先生觉得应聘请理财规划师解决以下问题：二人生活已经基本稳定，准备给家里添个“奥运”娃娃，可是，听说生养小孩的费用非常高，所以二人又有点担心，因此想请理财规划师为他们设计一下高等教育资金筹备方案，目标额度为500000元左右。赵先生想知道目前只依靠单位福利的风险保

5、障是否充分。赵先生虽然公司有车，但是为了提高生活质量，也为了生活的方便，准备近期购买一辆200000元左右的轿车。赵先生觉得证券行业竞争非常激烈，不进则退，所以赵先生决定加强自己的后续教育，以保持和提高自己的竞争力，比较理想的在职硕士教育费用为30000元/年，共3年。能够对现金等流动资产进行有效管理。提示：信息收集时间为2022年7月3 1日。不考虑存款利息收入。月支出均化为年支出的十二分之一。工资薪金所得的免征额为1 600元。答案：解析：1客户财务状况分析（26分）(1)编制客户资产负债表（计6分，住房贷款项目：2分）(2)编制客户现金流量表（计6分，赵先生收入：2分；赵太太收入：2分）

6、(3)客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率）（8分）客户财务比率表客户财务比率分析a赵先生家庭目前的结余为45%，即每年的税后收入有45 %能节省下来。一方面说明赵先生家庭控制支出的能力较强，另一方面说明赵先生家庭累积净资产的能力较强，这部分结余资金也是理财的重点规划对象。b赵先生家庭的投资与净资产的比率为1 9 %，投资规模偏低。c赵先生家庭清偿比率为88 %，这个比率非常的高，如有需要，该家庭还可以承受一定的负债。d负债比率与清偿比率一样，反映了同样是家庭的偿债能力问题，这个比率为12%，说明赵先生家庭债务负担不重，通常的经验显示，50%以下的负债比率即为合理。e赵先生家庭的即付比率为

7、2. 13，流动资产规模可以大幅度降低。f9%的负债收入比率说明赵先生家庭短期偿债能力很强。g赵先生家庭的流动性比率为1 2.86，也就是说在不动用其他资产时，赵先生家庭的流动资产可以支付家庭近13个月的开支，对于赵先生夫妇的工资收入都比较稳定的情况来说，这个比率偏高，在做理财规划时，可以对这部分资产进行调整。(4)客户财务状况预测（3分）从赵先生和赵太太现在所处的事业阶段来看，收入在短时间内很难实现大的突破；但是家庭有购车和生育小孩的打算，支出将会快速地增加。赵先生还有为自己和太太购买保险的计划，这样，在日常支出中也会增加一项保费的支出。负债方面，目前按揭贷款是唯一的负债，随着时间的推移，这

8、笔负债会越来越小。(5)客户财务状况总体评价（3分）赵先生家庭属于中等收入家庭，控制支出的能力不错，结余比率较高，但是资产的增值能力不强，而且从赵先生理财目标来看，主要都是短期目标，这样就会出现支出直线上升的情况，如果想顺利地实现赵先生家庭的理财规划目标，还需要仔细规划。2理财规划目标（5分）(1)赵先生家庭生育下一代的计划和50万元子女高等教育资金的准备。(2)赵先生家庭成员的商业保险保障。(3)近期购买价值20万元左右的家用轿车。(4)赵先生的进修计划，3万元/年，共3年的学费准备。(5)保证家庭资产的适度流动性。3分项理财规划方案（25分）(1)赵先生家庭“奥运宝宝”的计划2022年开始

9、实施，其中2022年中赵太太孕期营养保健等相关费用和2022年后母子的相关费用会增加生活支出，从2022年后生活支出每年增加3万元。(2)赵先生家庭的风险保障方案中由于社保较好的单位福利补充保险，寿险和意外保障已经比较充分了，目前需要商业保险补充的是健康保险部分，赵先生夫妇每人购买18万元保额的重大疾病保险，保费支出1万元/年。(3)赵先生的进修计划，需要学费支出2022年到2022年每年3万元。(4)家庭资产的流动性通过保留相当于家庭3个月支出的现金及现金等价物的方式来保证。3.5万元的额度，其中1.5万元以活期存款形式存在，另外2万元现家庭中的活期存款购买货币市场基金。(5)赵先生家庭的定

10、期存款为1 0万元，活期存款1.5万，以及2022年结余7.3万元，可以让赵先生家庭在2022年中实现购车的愿望。购车后每年相关支出3万元。(6)赵先生家庭50万元的子女高等教育资金比较适宜从2022年开始准备，届时以市场价值已达到12.6万元的股票投资款套现后作为启动资金，进行风险较低的国债和平衡型基金组合投资，预期收益率S%，1 7年间每年追加投资8 1 73元，到孩子1 8岁读大学时，50万元的额度已经达到。4理财方案总结（4分）(1)客户的5项理财目标都可以得到满足。(2)不突破客户现有的财务资源和以后年份中持续增加的财务资源限制。(3)家庭资产的综合收益率比较理想，可以抵御通货膨胀。

11、（)是以被保险人在规定时期内死亡为条件，而由保险人给付保险金的一种人寿保险。A:两全保险B:万能寿险C:定期保险D:终身人寿保险答案：C解析：法律赋予善意相对人的权利包括()。A:催告权B:确认权C:返还权D:撤销权E:追加权答案：A,D解析： 下列所得中，应该按“偶然所得”征收个人所得税的有( )。A个人因参加企业的有奖销售活动而取得的奖品所得B离退休人员从原任职单位取得的现金补贴C个人处置打包债权取得的收入D保险赔款正确答案：A2022理财规划师模拟试题9卷 第2卷国务院关于完善企业职工基术养老保险制度的决定（国发202238号）的规定相比以前的基本养老保险制度发生了变化，下列()不是变化

12、的内容。A:城镇各类企业职工都要参加企业职工基本养老保险B:个体工商户要参加企业职工基本养老保险C:灵活就业人员要参加企业职工基本养老保险D:一般企业要按照缴费工资的20%缴纳基本养老保险费答案：D解析：影响货币价值的因素分为两大类，即货币因素和非货币因素，以下属于货币因素的是A、社会成员货币需求量B、中央银行对货币供应量的控制C、汇率的变化D、投资者对于汇率的预期E、消费倾向的变化答案：B,C解析：共用题干齐先生准备为其刚出生的女儿购买一份教育年金保险。根据保险合同的规定，孩子O岁到15岁期间为交费期，年交保费3650元，年初支付。18岁至20岁每年领取15000元大学教育金，年初领取；21

13、岁时领取15000元大学教育金和5000元大学毕业祝贺金，年初领取。根据案例六回答3645题。这份教育保险可获得的回报共计()元。A:60000B:63000C:64000D:65000答案：D解析：3650*15=54750（元）。15000*4+5000=65000（元）。65000/54750-1=18.72%。N=15，I/YR=3.5，PMT=3650，年初支付，使用财务计算器计算可得：PV=43510（元）。先将领取的教育金和大学毕业祝贺金折现到刚上大学时的价值，N=4，I/YR=3.5，PMT=15000，年初领取，使用财务计算器计算可得：PV=57024.55（元）；N=4，I

14、/YR=3.5，FV=5000，年初领取，使用财务计算器计算可得：PV=4357.21（元）。然后将刚上大学时收益的现值（即57024.55+4357.21=61381.76（元）折现到期初，N=18，I/YR=3.5，FV=61381.76，使用财务计算器计算可得：PV=33046（元）。43510-33046=10464（元）。先将65000元折现到第15年末，N=3，I/YR=3.5，FV=65000，使用财务计算器计算可得：PV=58626.28（元）。然后计算每年应投入的金额，N=15，I/YR=3.5，FV=58626.28，使用财务计算器计算可得：PMT=3038（元）。活期存款

15、本息和计算：N=15，I/YR=0.72，PMT=3650，年初存入，使用财务计算器计算可得：FV=58012.08（元）。定期存款到期本息和计算：N=3，I/YR=5.13，PV=58012.08，使用财务计算器计算可得：FV=67406（元）。67406-61381.76=6024.24（元）。保险产品的特点在于其保障功能，并非最有效率的资金增值手段。此外，一旦加入了保险计划，中途退出往往只能拿到较低的现金价值，相对而言变现能力较低。关于签订理财规划服务合同，说法错误的是()。A:签订理财规划服务合同应以理财规划师的名义B:理财规划师在向客户解释合同条款时，应注意合同条款中是否有理解歧义的

16、地方C:不得向客户作出收益保证或承诺D:合同签订后应将原件交给相关部门存档答案：A解析：某客户向助理理财师咨询货币市场基金，他了解到通常反映货币市场基金收益率高低有两个指标：一是七日年化收益率;二是每万份基金单位收益。影响货币市场基金收益率的主要因素不包括()A.通货膨胀趋势B.利率因素C.规模因素D.收益率趋同趋势答案：A解析： 刘先生为太太投保了一份终身寿险，受益人是他们的儿子刘小强，由于交通意外，太太与儿子同时死亡，不能证明谁先死亡，则( )。A保险合同失效B保险金是刘太太的遗产C保险金直接给付刘先生D保险金是刘小强的遗产正确答案：D对于购房行为，理财规划师应当提出相应的建议，下列不正确

17、的一项是( )。A.应当量力而行B.应一次到位C.需要考虑住房环境D.需要考虑住房面积答案：B解析： 基金式的养老保险制度具体可以分为完全基金式和部分基金式两种。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：通过个人收入支出表，可以知道，客户的收入由()共同构成。A:现金收入和股息收入B:现金收入和非现金收入C:资本性收入和劳动收入D:经常性收入和非经常性收入答案：D解析：2022理财规划师模拟试题9卷 第3卷商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能是()。A:信用创造B:支付中介C:信用中介D:金融服务答案：C解析：信用中介职能是商业银行最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。其实质就是商

18、业银行通过负债业务把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过商业银行的资产业务将资金投放到社会经济各部门中去，既实现了资本盈余与短缺之间的调剂，也实现了资金的融通。小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由偏股型基金和债券型基金混合而成，组合的平均年收益率为12%，标准差为0.06，同期一年期定期存款利率为2.25%。则小李该基金组合的夏普指数是()。A:1.63B:1.54C:1.82D:1.48答案：A解析：夏普指数是一个可以同时对收益与风险加以综合考虑的指标，该基金组合的夏普指数=（12%-2.25%）/0.061.63。 通过收集信息以后，发现小王的资产组合中成长性资产占比为75%，定息

19、资产占比为25%。按照投资偏好分类，小王属于( )。A中立型B轻度进取型C进取型D激进型正确答案：B中周期时间长度为810年，法国经济学家在论法国、英国和美国的商业危机及其发生周期一书中系统地分析了这种周期。中周期又名()。A:康德拉季耶夫周期B:朱格拉周期C:基钦周期D:凯恩斯周期答案：B解析：中周期时间长度为8到10年，法国经济学家在论法国、英国和美国的商业危机及其发生周期一书中系统地分析了这种周期。中周期又名朱格拉周期。 商誉可以近似地被看作永续年金。（ ）A正确B错误正确答案：A某客户计划贷款购买住房，关于贷款利息成本他了解到，下列四种还款方式中， ()的利息额最大。A.等额本息还款法

20、B.等额本金还款法C.等额递增还款法D.等额递减还效法答案：C解析：著名的“二八法则”是()提出来的。A:马斯洛B:萨缪尔森C:伍德里奇D:帕累托答案：D解析：著名的“二八法则”是帕累托提出来的。实盘外汇交易，每笔外汇买卖的起点金额为()美元或其他等值外币，费率一般为()。A:50;0%B:100;1%C:500;1%D:500;1.5%答案：A解析：共用题干王先生和张女士于1992年2月结婚，王先生带有一个5岁男孩小王，张女士带有一个9岁女孩小张。成婚后，张女士全职料理家务。2022年，小王参加工作，为了工作方便，搬出去住。2022年7月，王先生因病去世，后来小张也下岗失去了工作。张女士没有

21、了生活来源，迫于生活压力，张女士向法院申诉，要求小王承担对自己的赡养义务。根据案例回答2327题。张女士和小王之间是()关系。A:母子关系B:养母子关系C:继母子关系D:姻亲关系答案：C解析：本案例中张女士和小王之间没有血缘关系，王女士也没有收养小王，不成立母子关系和养母子关系，更不是姻亲关系。小王是王某和其前妻所生之子，因此与张某之间是继母子关系。小张虽然是王先生的继女，但是王先生与小张生活了二十多年，并且对其进行教育抚养，形成了教育抚养关系，根据我国继承法规定，有抚养关系的继子女，有权继承继父母的遗产。根据婚姻法第二十七规定，小张和小王享有同样的继承权，不因其身份的不同而有所区别；继承法第

22、十三条规定，同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等。对生活有特殊困难的缺乏劳动能力的继承人，分配遗产时，应当予以照顾。王女士年老，又没有生活来源，分配遗产时应当给予照顾，可以适当多分。小王的死亡发生在王先生死亡后遗产分割前，而代位继承发生在继承人先于被继承人死亡的情形，因此应当发生转继承，而非代位继承；根据继承法关于转继承的规定，小王应当继承的份额由王甲、小王之妻和张女士继承，小张属于第二顺位继承人。小王在王先生与张女士再婚后长期与其共同居住，张女士对其进行了抚养教育，并付出相应的抚养教育费用，双方已经形成了抚养教育关系，根据法律的规定，小王对张女士有赡养的义务。赡养案件不是复议前置案件，

23、人民法院有权管辖，应当受理，不得移交相关部门处理。2022理财规划师模拟试题9卷 第4卷个人商业住房贷款是指银行向借款人发放的购置新建自营性商业用房和自用办公用房的贷款，贷款期限原则上最长不得超过()年。A:10B:15C:20D:30答案：A解析：在复利计算时，一定时期内，复利计算的周期越短，频率越高，那么()。A:现值越大B:存储的金额越大C:实际利率更小D:终值越大答案：D解析：根据周期性复利终值计算公式：FV=PV(1+r/m)mn，其中，m为1年中复利的计算次数，n为年数。可见，复利的计算周期越短，频率越高，m越大，终值越大。百分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又分为结

24、构百分比分析法和变动百分比分析法，其中结构百分比分析法主要包括( )。A：资产结构百分比、资本结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比B：资产结构百分比、所有者权益结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比C：资产结构百分比、资本结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比D：资本结构百分比、负债结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比答案：A解析：下列关于信用卡说法正确的是()。A:信用卡有广义信用卡和狭义信用卡之分B:广义上的信用卡包括贷记卡、准贷记卡、借记卡C:银行会给信用卡中预存一部分资金用于给消费者消费D:从狭义上说，信用卡主要是指金融机构或商业机构发行贷记卡。即无需预

25、先存款就可以贷款消费的信用卡答案：C解析：直接规制政策主要适用于( )。A.垄断竞争行业B.完全竞争行业C.寡头垄断行业D.自然垄断行业答案：D解析：()属于客户的判断性信息。A:性别B:客户的风险偏好C:年龄D:生活目标答案：B解析：客户的风险偏好信息属于客户的判断性信息。一般来说，客户的风险偏好可以分为五种类型：保守型、轻度保守型、中立型、轻度进取型和进取型。这种类型的划分是根据客户购买金融资产的类型及其组合确定的。甲企业是国家重点扶持的高新技术企业，2022年取得年度利润总额2000万元，需要缴纳企业所得税()。A:300万元B:400万元C:500万元D:600万元答案：A解析：国家需

26、要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。甲企业作为国家需要重点扶持的高新技术企业，应纳税额=2000*15%=300万元。比较分析法是财务分析的基本方法之一，下列不属于比较分析法范围的是( )。A.与本企业历史比，即不同时期指标相比，如本期实际与上期实际比较B.与计划预算比，即实际执行结果与本期计划比较C.与相关行业比，即与互补型的企业进行比较D.与同类企业比，即与行业平均数或竞争对手比较答案：C解析： 助理理财规划师有义务提醒投保人在保险合同订立时将保险标的的重要事实向保险人进行口头或书面陈述。目前我国采用( )的告知方式。A询问回答告知B无限告知C义务告知D权利告知正确答

27、案：A2022理财规划师模拟试题9卷 第5卷国际收支平衡表中的平衡项目包括()。A:经常项目B:错误与遗漏项目C:分配的特别提款权D:官方储备项目E:单方面转移项目答案：B,D解析：平衡项目是指为了弥补国际收支不平衡的项目，主要是错误与遗漏和官方储备项目。在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是()。A:外汇B:保险C:珠宝D:信托答案：D解析：在国民经济各行业中，制成品的市场类型一般都属于()。A:完全垄断型市场B:不完全竞争型市场C:完全竞争型市场D:寡头垄断型市场答案：B解析：不完全竞争的主要特点是企业生产的产品有一定差别，这种差别可以是现实的差别，也可以仅仅是消费者观念上或消费习惯上的

28、差别。如不同品牌的啤酒、服装、鞋类、家用电器、快餐业等都属于这一类。2，3，4，9，10，这五个数的几何平均数是()。A:3.81B:4.20C:4.64D:5.60答案：C解析：下列哪项不属于投保方必须告知的内容？()A:在保险合同有效期内，若保险标的的危险程度增加，应及时通知保险人B:保险人理应知道的常识C:保险标的转让应通知保险人，经保险人同意变更合同后继续承保D:合同订立时根据保险人的询问，对已知或应知与保险标的及其危险有关的重要事实做如实回答答案：B解析：从理论上讲，投保方必须告知的内容有：合同订立时根据保险人的询问，对已知或应知与保险标的及其风险有关的重要事实应如实回答；在保险合同

29、有效期内，若保险标的的风险程度增加，应及时通知保险人；重复保险的投保人应将重复保险的有关情况告知保险人；事故发生后应及时通知保险人；保险标的转让应通知保险人，经保险人同意变更合同后继续承保。仲裁机构对民事纠纷的受理权限是由法律直接规定的。()答案：错解析：仲裁机构是民间机构，不同于人民法院，对于民事主体纠纷的受理权限并不是直接来自于法律的规定，而是来自于争议当事方的授权。 如果利率下降，投资需求会上升，储蓄也会随之上升。（ ）正确答案：会下降。财务会计报告能够提供有助于()进行合理决策的信息。A:投资者B:管理当局C:外部用户D:交易对手E:债权人答案：A,E解析：本题考查财务会计报告的作用。

30、财务会计报告能够提供有助于投资者、债权人进行合理决策的信息。适合入选收入型组合的证券有( )A.高收益的普通股B.高收益的债券C.高派息、高风险的普通股D.低派息、股价涨幅较大的普通股答案：B解析：2022理财规划师模拟试题9卷 第6卷 马先生2022年1月采用组合贷款法购买了住房一套，购买当月开始还款。其中40万元的公积金贷款采用等额本金贷款方式，贷款利率为5.22%，其余34万元采用等额本息的商业贷款，贷款利率为6.65%，贷款期限均为20年。马先生公积金贷款的第一个月的还款额为( )元。A2501.67B3406.67C3502.91D4506.67正确答案：B货币制度的核心是()。A:

31、货币本位B:本位货币C:标准货币D:计量单位答案：A解析：货币制度的核心是货币的标准和计量单位，即所谓的货币本位。在多种货币并存的情况下，充当计算单位或基本单位的货币，被称为本位货币，即标准货币。超级或恶性循环的通货膨胀是指通货膨胀加速，政府已不易控制，居民对货币的信心逐渐消失，认为物价将日益上涨，纷纷抢购商品，结果导致物价上涨更快。()答案：错解析：题中描述的是疾驰的或飞奔的通货膨胀；而超级或恶性循环的通货膨胀是指物价上涨迅速，每年的上涨率在100%以上，货币价值不断下降，人们完全丧失了对货币的信心，开始抢购物资和外币，货币基本丧失了作为交换媒介和价值标准的功能。GDP，增长，证券市场将伴之

32、以( )的走势。A.上升B.下降C.随机波动D.不确定答案：D解析：不能简单地以为GDP增长，证券市场就将伴之以上升的走势，实际上有时恰恰相反，关键是看GDP的变动是否将导致各种经济因素(或经济条件)的恶化。共用题干马先生2022年3月取得以下收入：(1)工资收入2900元；(2)一次性稿酬收入5000元；(3)一次性讲学收入500元；(4)一次性翻译资料收入3000元；(5)到期国债利息收入1285元。根据资料回答下列问题。目前，我国已经建立起来的养老保险制度属于()。A:完全基金式B:部分基金式C:国家统筹养老保险模式D:强制储蓄养老保险模式答案：B解析：会计要素可分为( )A.财务状况要

33、素和经营成果要素B.资产负债要素和经营成果要素C.资产负债要素和利润要素D.财财务状况要素和利润要素答案：A解析：理财规划师对客户的资产负债表和收入支出表进行分析，计算的财务比率不包括()。A:负债收入比率B:负债比率C:投资与净资产比率D:总资产周转率答案：D解析：理财规划师在分析客户财务状况过程中经常运用的财务比率主要有结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、财务负担比率、流动性比率。D项是对企业分析时需要计算的比率。有关客户净资产的说法中，()是错误的。A:净资产一般应为正值B:净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越应尽量增加净资产C:理财规划师在对客户净资产的规模进行

34、分析时还要考虑其结构D:取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一答案：B解析：净资产数量大并不意味着客户的资产结构完全合理。如果某客户净资产占其总资产比例过大，就说明客户还没有充分利用财务杠杆去支配更多的资产，其财务结构仍有进一步优化的空间。一般来说，衡量通货膨胀的常用指标：A.消费者物价指数B.生产者物价指数C.国内生产总值D.国内生产总值物价平减指数E.居民生活消费指数答案：A,B,D解析：2022理财规划师模拟试题9卷 第7卷下列关于货物运输保险特点的说法中，不正确的是()。A:保险利益的转移性B:保险标的的流动性C:承保风险的广泛性D:承保价值的非定值性答案：D解析：货物运输保险具有承保

35、价值的定值性，即承保货物在各个不同地点可能出现的价格有差异，因此货物的保险金额可由保险双方按约定的保险价值来确定，故选项D不正确。假设存在事件A与事件B，则关于这两个事件之间的关系表述正确的是()。A:若A和B不可能同时出现，则互为互不相容事件B:若A和B至少有一个出现，则表示两事件的积C:A的出现与否与B出现没有任何关系，则表示互为独立事件D:若A包含B，则只要A出现，B就会出现E:若A和B为互补事件，则样本空间中只包含A和B答案：A,C,E解析：构成保险人禁止反言需要符合的条件不包括()。A:投保人有权更改合同内容B:投保人（被保险人）对该项陈述的合理依赖C:保险人一方，包括保险代理人，对

36、一项重要事实的错误陈述D:如果该项陈述不具备法律约束力，将会给投保人（被保险人）造成危害或损害答案：A解析： 某上市公司预计一年后支付现金股利1元/股，并且以后每年的股利水平将保持7%的增长速度，如果投资者对该股票要求的收益率为15%，该股票当前的价格应该为( )。A10.5元/股B11.5元/股C12.5元/股D13.5元/股正确答案：C根据固定资产投资的资金来源不同，分为()。A:国家预算内资金B:国内贷款C:利用外资D:自筹资金E:群众集资答案：A,B,C,D,E解析：甲与乙结婚，婚后甲以个人名义向其弟借款20万元购买房屋一套，夫妻共同居住。两年后，甲乙离婚。甲向其弟所借的钱，离婚时应由

37、()偿还。A:甲B:乙C:夫妻共同财产D:先由甲偿还，甲的财产不够偿还时再由乙偿还答案：C解析：夫妻一方负债，如果其用途是为满足夫妻共同生活的需要，债务应由夫妻双方共同承担。本题中，甲婚后借款购置的财产已转化为夫妻共同财产，为购置这些财产所负的债务属于夫妻共同债务，所以借款应以夫妻共同财产偿还。共用题干龚建柱是某中学教师，30岁，每月税后收入4000元，年终奖金10000元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况：现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元，黄金及收藏品1.3万元，房屋贷款72万元。(2)支出情况：每月基本生活

38、开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件：通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；个人所得税的免征额为3500元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“三险一金”允许税前扣除。根据案例回答5567题。龚建柱夫妇的月结余比率为()。A:9.86%B:10.86%C:11.86%D:12.86%答案：D解析：假设龚先生的税前收入为X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，则：（X*82%-3500）*3%

39、=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。月结余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。自用资产贷款成数=自用资产贷款额/自用资产市值=72/140=51.43%。房贷支出比例=每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。房贷年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。一般而言，投资性资产的盈利性比其他资产高，但是它的比例并不是越高越好，.投资资产比例过高，风险加大，未来某一事件很可能

40、使家庭陷入财务危机。家庭应急储备金一般为36个月的月支出，所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。虽然出售现有小房子，这样可迅速降低负债。但仔细计算发现，龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下，且长期来说房地产仍是低风险的保值品，所以建议龚先生长期持有房产作出租用。20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要准备退休资金：25n，1.94i，-43690PMT,CPT

41、PV=859019。龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86*2/3)万元，已有基金2万元，2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64（万元），资金缺口=57.33-8.64=48.8（万元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。 根据2022年新颁布的典当管理办法，典当当金利率按中国人民银行公布的银行机构( )的法定贷款利率及典当期限折算后执行。A3个月期B6个月期C1年期D2年期正确答案：B继承人可以在遗产处理完毕后放弃继承权。答案：对解析：2022理财规划师模拟试题9卷 第8卷在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计

42、信息的空间范围的是()。A:会计主体B:持续经营C:会计期间D:货币计量答案：A解析：会计主体是指会计确认、计量和报告的空间范围。一般的企业会计中，企业是会计主体，而对于个人理财的需要，可以将个人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体。下列不属于财政部批准免征房产税的情况的是()。A:损坏、不堪使用的房屋和危险房屋，经有关部门鉴定，在停止使用后，可免征房产税B:因企业停产、撤销而闲置不用的房产，经省、自治区、直辖市地方税务局批准可暂不征收房产税C:个人所有非营业用的房产免征房产税D:高校后勤实体的房产，免征房产税答案：C解析：C项为法定免税。共用题干小王今年17岁，父母离异，现

43、父母均已再婚，小王一直由奶奶扶养长大。初中毕业后与叔叔合伙开了一家饭店，在一次车祸中，小王重伤丧失劳动能力。根据案例回答3537题。小王的法定监护人是()。A:小王的父母B:小王的奶奶C:小王的叔叔D:小王所在地的民政部门答案：A解析：根据婚姻法第二十九条规定，离婚只能消除夫妻关系，不能消除父母子女的关系。离婚后，子女无论由父亲还是由母亲抚养，仍是父母双方的子女。在男女双方离婚后，双方均具备亲自抚养、子女随一方共同生活的条件下，应当亲自行使抚养教育孩子的权利与义务，祖父母对小孩的抚养教育，仅是帮忙性质的抚助，绝不能替代父母任何一方对子女的抚养与教育。未成年人造成他人伤害的，其父母都有义务对受损

44、害方给予赔偿。如果父母已经离婚，未成年人对他人造成伤害的，一般由与子女共同生活的一方承担民事责任；如果独立承担责任确实有困难，可以与另一方共同承担责任。能够用来判断公司生命周期所处阶段的指标是( )。A.股东权益周转率B.主营业务收入增长率C.总资产周转率D.存货周转率答案：B解析：理财规划师在给客户制订住房消费支出规划时，要对购房的相关费用进行计算，下列关于贷款购买住房时有关律师费用的缴纳的说法中正确的是()。A.办理公积金贷款时不需支付律师费B.办理商业贷款时，银行委托律师事务所或公证部门对借款个人进行资格认证，买房贷款人需按每单申请贷款额3%。支付律师费或公证费，每单最低额度为100元C

45、.办理组合贷款时，公积金部分不收，商业贷款部分则要按章收取D.二手房贷款需要办理公证，每件200元左右E.办理住房公积金贷款时缴纳的律师费用少于办理商业贷款时缴纳的费用答案：A,B,C,D解析：一般来说证券公司可以设立限定性和非限定性集合资产管理计划。在设立非限定性集合资产管理计划时，证券公司接受单个客户的资金数额不得低于人民币()。A:5万元B:10万元C:20万元D:50万元答案：B解析：证券组合理论认为,证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而( ) ,尤其是 证券间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险,使证券组合的投资风 险趋向于市场平均风险水平。A.降低B.增加C.

46、不变D.上下波动答案：A解析：2022年3月，赵先生出版个人自传，获得收入2000元。由于市场销售火爆，遂追加印数，赵先生又获得收入20000元，请问，赵先生一共需要缴纳()元的个人所得税。A:2240B:2296C:2464D:3520答案：C解析： 如果他们买房时可以用自己的积蓄来支付最低额度首付款中的10万元，其余部分用公积金支付，并且公积金贷款87万元，其余部分办理银行贷款，均为等额本息，商业贷款期限为25年，则其商业贷款每月还款额应为( )元。A3320B2836C2905D2421正确答案：B2022理财规划师模拟试题9卷 第9卷 个人及家庭财务没有大多数企业财务那么复杂，以下关于

47、个人财务报表与企业财务报表的区别的说法正确的有( )。A制作个人及家庭财务报表的主要目标是为了家庭财务管理，这些信息大部分情况下都不需要对外公开B对于个人及家庭的财务报表，没有任何广泛接受的会计准则的要求C在企业的会计和财务管理中，为了审慎地计量企业的资产，会计的谨慎原则要求对各种资产项目计提减值准备，而对于个人及家庭的财务报表就没有这么严格的要求D企业会计严格要求对固定资产计提折旧，但是对于个人及家庭会计报表而言，很多时候，不一定把折旧列入个人及家庭资产负债表E在个人及家庭的财务管理中，我们倾向于处理将来会有的收入而不是现金正确答案：ABCD共用题干李先生一家的每月平均支出如表1-1所示。表1-1收入一支出表根据案例回答12题。理财规划师在为李先生制定现金规划方案时，建议李先生选择的现金规划工具中不包括()。A:定额定期储蓄B:可转换债券C:现金D:货币市场基金答案：B解析：现金规划工具主要有：现金；相关储蓄品种；货币市场基金。当个人或家庭有突然的未预料到的支出，而个人或家庭的现金及现金等价物的额度又不足以应付这些支出时，利用一些短期的融资工具融得一些资金就不失为一个解决紧急问题的