比较权威的KPI指标库以及释义huu.docx

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1、 词典指标体系是的英文缩缩写，中中文解释释为关键键业绩指指标。本本手册中中的指标标包括两两部分：1、 基本经营成成果指标标；2、 职能性指标标。基本经营成成果指标标是反映映企业总总体经营营状况的的指标；在本手手册中包包括三个个方面的的评价指指标，即即反映收收益方面面的评价价指标，反反映经营营安全的的评价指指标和反反映管理理效益的的评价指指标。职能性指标标体系主主要是针针对各系系统、各各部门工工作绩效效的量化化指标，为为各系统统、各部部门设计计相应的的提供参参考。其其内容包包括：市市场开发发（MD）、用用户满意意（）、研研究开发发（RD）、采采购与供供应（PPS）、制制造与品品质保证证（M）、人

2、人力资源源（）。第一部分 基本本经营成成果指标标1 反映收益方方面的评评价指标标11净利利税总额额指标名称净利税总额额指标定义子公司的税税前利润润扣除和和营业外外收支净净额后的的余额。设立目的通过本指标标了解各各子公司司某一时时期的业业务经营营的总体体获利水水平。计算公式净利税总额额 = 主营营业务税税前利润润-营业业外收支支净额相关说明主营业务税税前利润润数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图12毛利利率指标名称毛利率指标定义某一时期内内子公司司销售产产品毛利利与销售售收入之之比。设立目的通过本指标标来了解解某一时时期内子子公司销销售产品品毛利水水平。计算公式毛利率 = 产产品

3、销售售毛利 产品品销售收收入相关说明 除总体毛利利率外，也也可以按按产品类类别、地地区类别别来测算算毛利率率，并对对不同产产品、不不同地区区的毛利利率进行行比较分分析。数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图13营业业利润率率指标名称营业利润率率指标定义某一时期内内子公司司销售产产品的营营业利润润与销售售收入之之比。设立目的通过本指标标来了解解某一时时期内子子公司主主营业务务的盈利利水平。计算公式营业利润率率 = （主营营业务）营营业利润润 产品品销售收收入相关说明 主营业务营营业利润润= 主主营业务务销售收收入扣除除销售成成本、销销售费用用和管理理费用后后的余额额。数据收集财务部

4、统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图14税前前利润率率指标名称税前利润率率指标定义某一时期内内子公司司税前利利润和销销售产品品销售收收入之比比。设立目的通过本指标标来了解解某一时时期内子子公司总总体（含含主营业业务和非非主营业业务、营营业外收收支等）税税前的产产品利润润比率。计算公式税前利润率率 = 税前利利润 产品品销售收收入相关说明数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图15税后后利润率率指标名称税后利润率率指标定义某一时期内内子公司司税后净净利润和和产品销销售收入入之比。设立目的通过本指标标来了解解某一时时期内子子公司总总体（含含主营业业务和非非主营业业务、营营业外收收支等

5、）税税后的产产品利润润率。计算公式税后净利率率 = 税后净净利润 产品品销售收收入相关说明数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图16总资资产收益益率指标名称总资产收益益率指标定义某一时期内内子公司司税后净净利润和和总资产产额之比比。设立目的通过本指标标来了解解某一时时期内子子公司总总资产收收益能力力。计算公式总资产收益益率 = 税后后净利润润 资产产总额相关说明数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图17净资资产收益益率指标名称净资产收益益率指标定义某一时期内内子公司司税后利利润和净净资产额额之比。设立目的通过本指标标来了解解某一时时期内子子公司净净资产（资资本金或或

6、股东权权益）收收益能力力。计算公式净资产收益益率 = 税后后净利润润 净资资产额相关说明净资产=资资产总额额 负债债数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图18人均均利润指标名称人均利润指标定义某一时期内内子公司司销售产产品所取取得全部部利润与与全部员员工平均均人数之之比设立目的通过了解各各子公司司某一时时期的人人均利润润额，来来分析各各子公司司人均利利润贡献献变化情情况。透透过这种种变化，来来分析该该子公司司盈利的的前景。计算公式人均利润 = 税后利利润 员工工平均人人数相关说明 员工平均人人数 = （期期初人数数 + 期末人人数）/ 22数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数

7、据和趋势势图19成本本费用利利润率指标名称成本费用利利润率指标定义各子公司某某一时期期利润额额与成本本费用总总额的比比率设立目的通过了解各各子公司司成本费费用利润润率的状状况，可可以评价价子公司司对成本本费用的的控制能能力和管管理水平平。计算公式成本费用利利润率 = 利利润总额额 成本本费用总总额 1000%相关说明 成本费用是是子公司司为取得得利润而而付出的的代价 这一比率越越高，说说明子公公司为获获得收益益而付出出的代价价越小，企企业的获获利能力力越强 本指标可被被分解为为成本利利润率、费费用利润润率两个个指标，并并通过历历史的趋趋势线分分别探究究公司对对成本与与费用的的控制问问题。数据收

8、集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图2反映经经营安全全的评价价指标21负债债比率指标名称负债比率指标定义某一时期内内子公司司负债总总额与资资产总额额之比。设立目的通过本指标标来了解解某一时时期内子子公司长长期偿债债能力。计算公式负债比率 = 负负债总额额 资产产总额相关说明数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图22流动动比率指标名称流动比率指标定义某一时期内内子公司司流动资资产与流流动负债债之比。设立目的通过本指标标来了解解子公司司的短期期偿债能能力。计算公式流动比率 = 流流动资产产 流动动负债相关说明数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图23速动动比率

9、指标名称速动比率指标定义某一时期内内子公司司速动资资产与流流动负债债之比。设立目的通过本指标标来了解解子公司司的及时时偿债能能力。计算公式速动比率 = 速速动资产产 流动动负债相关说明速动资产 = 流流动资产产 - 存货数据收集财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图3反映内内部管理理效益的的评价指指标31生产产能力利利用率指标名称生产能力利利用率指标定义某一时期子子公司生生产的全全部产品品数量与与按照三三班满负负荷生产产总量的的比例设立目的按照集团总总部对各各子公司司要求，三三班满负负荷为高高效经营营，双班班满负荷荷生产为为微利经经营，单单班满负负荷生产产为保本本经营，从从而考核核评价子

10、子公司的的生产能能力利用用状况及及经济效效益状况况。计算公式生产能力利利用率=实际生生产的产产品总量量 按照照设备能能力三班班满负荷荷应生产产的产品品总量 1100%相关说明 三班满负荷荷按244 小时时算 设备能力为为吨 / 小时时数据收集生产调度部部门统计周期每季一次统计方式数据和趋势势图32流动动资产周周转率指标名称流动资产周周转率指标定义一定时期内内子公司司产品销销售收入入与流动动资产平平均占用用额的比比值，表表明流动动资产占占用额和和周转额额之间的的关系设立目的根据流动资资产来反反映资金金利用效效果，能能够间接接说明各各子公司司的经济济效益。计算公式流动资产周周转率 = 产产品销售售

11、收入 流动动资产平平均余额额 相关说明 一定时期周周转次数数越多，说说明流动动资产周周转速度度快，利利用效果果好数据收集财务部统计周期每季一次统计方式数据和趋势势图33固定定资产周周转率指标名称固定资产周周转率指标定义一定时期内内子公司司产品销销售收入入与固定定资产平平均占用用额的比比值，设立目的根据来反映映资金利利用效果果，能够够间接说说明各子子公司的的经济效效益。计算公式固定资产周周转率 = 产产品销售售收入 固定定资产平平均余额额 相关说明 一定时期周周转次数数越多，说说明固定定资产周周转速度度快，利利用效果果好数据收集财务部统计周期每季一次统计方式数据和趋势势图33存货货周转率率指标名

12、称存货周转率率指标定义一定时期内内子公司司产品销销售成本本与存货货平均占占用额的的比值设立目的根据存货来来反映资资金利用用效果，能能够间接接说明各各子公司司的经济济效益。计算公式存货周转率率 = 产品销销售成本本 存货货平均余余额 相关说明 一定时期周周转次数数越多，说说明存货货周转速速度快，利利用效果果好数据收集财务部统计周期每季一次统计方式数据和趋势势图第二部分 职能能性指标标1市场开开发（MMD）11销售售目标达达成率指标名称销售目标达达成率指标定义指年度销售售目标经经分解后后形成月月度销售售目标实实际达成成的比率率。设立目的考核营销门门在销售售方面目目标与实实际情况况的对比比。销售售目

13、标可可以用吨吨或金额额作单位位，该指指标是反反映营销销部门市市场开发发力度的的一个重重要指标标。计算公式销售目标达达成率实际销销售发货货额（吨吨）目标销销售额（吨吨）1000%相关说明销售业绩绩以销售售发货额额统计。该指标可可作每日日管理工工具由营营销每日日自行累累计。每月、每每年指标标可作管管理及考考核指标标。各类产品品可分别别进行统统计。数据收集营销系统办办公室数据来源财务报表：由财务务部门提提供数据核对财务部统计周期每日、每月月一次统计方式数据和趋势势图12销售售增长率率指标名称销售增长率率指标定义产品的销售售额(吨吨)比去去年同期期增长的的百分比比。设立目的反映当期产产品销售售与去年年

14、同期销销售相比比的增长长情况。计算公式销售增长率率(本本月实际际销售额额(吨)去年同同期销售售额(吨吨)去年同同期销售售额(吨吨)1000%相关说明可按产品品种类统统计。销售额要要以实际际出货的的为基准准。在管理运运用上，可可按营业业区作统统计分析析。数据收集营销系统办办公室数据来源营销系统办办公室的的销售统统计和财财务报表表数据核对财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图13销售售费用投投入产出出比指标名称销售费用投投入产出出比指标定义某一时期市市场拓展展销售费费用支出出占该月月度销售售额的比比率。设立目的考核市场开开发和推推广中市市场部门门的工作作业绩。同同时了解解市场部部门的市市场开

15、发发投入产产出比率率。简单单地说，就就是每花花一元钱钱，作多多少生意意。计算公式市场拓展投投入产出出比=市市场拓展展销售费费用销售额额1000%相关说明费用总计计包括房房租金、工工资、差差旅、交交通费、广广促费用用、折扣扣等销售额应应以合同同金额为为准。在管理运运用上，可可按营业业区作统统计分析析。数据收集营销系统办办公室数据来源营销系统办办公室的的销售统统计和财财务资料料数据核对财务部统计周期每月一次统计方式数据和趋势势图14货款款回收计计划完成成率指标名称货款回收计计划完成成率指标定义指在一定时时期内货货款回收收金额与与计划回回收金额额之比设立目的考核市场部部货款回回收的管管理和业业绩。计

16、算公式货款回收计计划完成成率货货款回款款金额计划回回款金额额1000%相关说明按财务规规定的付付款进度度进行统统计。该指标可可作每日日管理工工具由市市场部每每日自行行累计，月月度以财财务报表表为准。数据收集销售部、财财务部数据来源营销系统办办公室的的货款统统计和财财务资料料数据核对财务部统计周期每日、每月月一次统计方式数据和趋势势图15成品品库存周周转率指标名称成品库存周周转率指标定义一定时期内内，成品品实际库库存的平平均周转转次数设立目的反映市场部部成品库库存周转转情况，即即反映商商品变现现速度计算公式相关说明数据收集数据来源数据核对统计周期每月、每年年一次统计方式成品库存周周转率销售成成本

17、(期期出库存存额+期期末库存存额2)1000%市场部市场部的销销售统计计、成品品仓库的的库存报报表、财财务部的的财务报报表财务部16市场场占有率率指标名称市场占有率率指标定义某一时期内内产品在在一定地地理区域域（根据据市场分分割）的的占有比比率，是是针对竞竞争对手手而言的的。设立目的通过了解每每年在各各地区产产品市场场中所拥拥有的份份额情况况，来反反映市场场开发中中各类产产品在市市场情况况，同时时也间接接了解竞竞争对手手市场占占有情况况。计算公式市场占有率率年度度产品销销售量(额)国内年年度同类类产品销销售量(额)1000%相关说明产品种类类为按吨吨（或元元）,统统计数据据收集周周期每年年一次

18、根据年度度销售，确确定与上上一年同同期对比比。如果没有有上一年年同期的的资料，可可以确定定与本期期计划相相比。资料正确确性的确确认有一一定困难难度，建建议只作作管理参参考用。数据收集销售部（市市场科）或或集团规规划发展展部数据来源市场调查、政政府公报报数据核对统计周期每年或半年年一次统计方式数据和趋势势图17市场场竞争比比率指标名称市场竞争比比率指标定义某一时期内内，主要要产品在在市场领领域与主主要竞争争对手进进行市场场销售对对比的情情况。设立目的该指标针对对市场主主要竞争争对手，也也可以衡衡量市场场部的相相对销售售能力。计算公式市场竞争比比率=公公司（或或某区域域）实际际销售额额主要竞竞争对

19、手手销售额额1000%相关说明主要竞争争对手可可以规定定为国内内（或某某区域）最最强的223个个对手资料正确确性的确确认有一一定困难难度，建建议只作作管理参参考用。数据收集销售部数据来源各地竞标统统计数据核对统计周期每月、每年年一次统计方式数据和趋势势图18品牌牌认识度度指标名称品牌认识度度指标定义表示透过了了广宣，消消费者对对企业品品牌的认认识程度度设立目的考核品牌宣宣传的成成效计算公式品牌认识度度受访访的认知知人（企企业）数数受访总总人（企企业）数数1000%相关说明每季度或或半年或或一年进进行一次次调查，调调查对象象可为个个人或企企业，一一般应以以可能的的客户对对象为调调查目标标。调查可

20、委委托专业业调查机机构或由由销售部部（市场场科）执执行。数据收集销售部或调调查机构构数据来源调查表数据核对统计周期每季度、半半年、每每年一次次统计方式数据和趋势势图19新客客户开发发率指标名称新客户开发发率指标定义某一时期内内，新客客户的数数量和客客户总数数的比例例。设立目的该指标要求求销售部部门和销销售人员员不断的的开发市市场，获获取新客客户。计算公式新客户开发发率=公公司（或或某区域域）新客客户数量量客户总总数1000%相关说明新客户可可以被定定义为：本年度度首次同同公司发发生业务务往来的的客户。数据收集销售部数据来源合同或订单单、销售售历史记记录、客客户档案案数据核对财务部统计周期每季、每年年一次统计方式数据和趋势势图1.10新新客户销销售占有有率