天津市关于私募股权投资基金政策9041.docx

《天津市关于私募股权投资基金政策9041.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《天津市关于私募股权投资基金政策9041.docx（18页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、目录天津市促进股权权投资基金业业发展办法1天津股权投资基基金和股权投投资基金管理理公司（企业业）登记备案案管理试行办办法3关于私募股权投投资基金、私私募股权投资资基金管理公公司(企业)进行工商登登记的意见（天天津）8关于私募股权投投资基金合法法合规募集资资金的说明10天津市促进股权权投资基金业业发展办法为鼓励支持股权权投资基金（包包括产业投资资基金，下同同）快速健康康发展，把我我市逐步建成成我国产业（股股权）投资基基金发行、管管理、交易、信信息和人才培培训中心，特特制定本办法法。 一、本办法法适用于在本本市注册的内内资、外资、中中外合资股权权投资基金和和股权投资基基金管理机构构（包括产业业投资

2、基金管管理机构，以以下简称基金金管理机构）。二、市发展展改革委作为为股权投资基基金业的行业业主管部门，负负责股权投资资基金的发展展规划和行业业指导，牵头头组织天津产产业（股权）投投资基金发展展与备案管理理办公室各成成员单位对股股权投资基金金和基金管理理机构实行备备案管理。三、市商务务委负责受理理外资、中外外合资股权投投资基金和基基金管理机构构设立申请。四、工商行行政管理部门门负责股权投投资基金和基基金管理机构构的工商注册册登记。五、天津产产业（股权）投投资基金发展展与备案管理理办公室负责责研究促进股股权投资基金金和基金管理理机构发展的的政策，做好好协调服务。六、合伙制制股权投资基基金和合伙制制

3、股权投资基基金管理企业业，可采取“先先分后税”的的方式，由合合伙人分别缴缴纳个人所得得税或企业所所得税。七、以有限限合伙制设立立的合伙制股股权投资基金金中，自然人人有限合伙人人，依据国家家有关规定，按按照“利息、股股息、红利所所得”或“财财产转让所得得”项目征收收个人所得税税，税率适用用20%；自自然人普通合合伙人，既执执行合伙业务务又为基金的的出资人的，取取得的所得能能划分清楚时时，对其中的的投资收益或或股权转让收收益部分，税税率适用200%；合伙人人是法人和其其他组织的，按按有关政策规规定缴纳企业业所得税。八、自20006年1月月1日起至22012年112月31日日止，在本市市注册并经备备

4、案的基金管管理机构和股股权投资基金金享受以下政政策，并依照照本市有关规规定办理：（一）基金金管理机构自自缴纳第一笔笔营业税之日日起，前两年年由纳税所在在区县财政部部门全额奖励励营业税地方方分享部分，后后三年减半奖奖励营业税地地方分享部分分。（二）基金金管理机构自自获利年度起起，前两年由由纳税所在区区县财政部门门全额奖励企企业所得税地地方分享部分分，后三年减减半奖励企业业所得税地方方分享部分。（三）基金金管理机构购购建新的自用用办公房产免免征契税，并并免征房产税税三年。（四）基金金管理机构在在本市区域内内，新购建自自用办公用房房，按每平方方米10000元的标准给给予一次性补补贴，最高补补贴金额为

5、5500万元；租赁自用办办公用房的，三三年内每年按按房屋租金的的30%给予予补贴。若实实际租赁价格格高于房屋租租金市场指导导价，则按市市场指导价计计算租房补贴贴，补贴面积积不超过10000平方米米，补贴总额额不超过1000万元。（五）基金金管理机构连连续聘用两年年以上的高级级管理人员在在本市区域内内第一次购买买商品房、汽汽车或参加专专业培训的，由由财政部门按按其缴纳的个个人所得税地地方分享部分分给予奖励，累累计最高奖励励限额为购买买商品房、汽汽车或参加专专业培训实际际支付的金额额，奖励期限限不超过五年年。（六）股权权投资基金投投资于本市的的企业或项目目，由财政部部门按项目退退出或获得收收益后形

6、成的的所得税地方方分享部分的的60%给予予奖励。九、建立项项目推荐制度度。定期将适适合股权投资资基金投资的的大项目、好好项目优先推推荐给在本市市注册并备案案的基金管理理机构。对股股权投资基金金投资的本市市企业优先列列入本市上市市后备企业培培育计划，支支持其在国内内外资本市场场上市，并享享受本市有关关优惠政策。十、研究外外资股权投资资基金和基金金管理机构的的注册登记、外外汇管理、产产业投资和退退出机制，支支持外资股权权投资基金在在津发展。十一、建立立股权投资基基金信息统计计、资信评级级制度，搭建建项目对接和和退出平台，积积极引导培育育优秀的基金金管理人和合合格的出资人人，营造良好好的股权投资资基

7、金业发展展环境。十二、创造造国际化的办办公条件，全全方位满足服服务需求，支支持和引导基基金管理机构构落户我市集集中办公，力力争形成股权权投资基金的的集聚区。十三、支持持在本市注册册的股权投资资基金，在天天津股权交易易所和天津滨滨海国际股权权交易所进行行项目对接、股股权转让。十四、鼓励励商业银行在在本市开展股股权投资基金金托管业务和和并购贷款业业务。鼓励证证券公司、保保险公司、信信托公司、财财务公司等金金融机构在本本市依法投资资或设立基金金管理机构和和股权投资基基金。十五、支持持天津股权投投资基金协会会工作。充分分发挥天津股股权投资基金金协会在加强强股权投资基基金企业自律律管理中的作作用，建立协

8、协会与政府部部门良好沟通通渠道，组织织股权投资基基金业管理人人才的职业资资格培训，开开展各类交流流合作。十六、本办办法所称财政政部门指股权权投资基金或或基金管理机机构注册地的的财政部门。在在实施过程中中如遇同时享享受政策条款款时，可从优优但不得重复复享受优惠政政策。十七、本办办法自发布之之日起实施。天津市发展展和改革委员员会天津市人民民政府金融服服务办公室天津市商务务委员会天津市财政政局天津市地方方税务局天津市工商商行政管理局局二九年九月月八日 天津股权投资基基金和股权投投资基金管理理公司（企业业）登记备案案管理试行办办法第一章 总 则第一条 为为促进股权投投资基金和股股权投资基金金管理公司（

9、企企业）加快发发展，规范股股权投资基金金和股权投资资基金管理公公司（企业）的的登记、设立立、运作和监监管，保护投投资者等当事事人的合法权权益，根据中中华人民共和和国公司法、中中华人民共和和国合伙企业业法和公公司登记管理理条例、合合伙企业登记记管理办法和和国家发展展改革委办公公厅关于在天天津滨海新区区先行先试股股权投资基金金有关政策问问题的复函（发发改办财金20081006号号），制定本本办法。第二条 本办法法所称股权投投资基金是指指以非公开方方式募集的、专专项用于对企企业进行直接接股权投资资资金的集合。该该基金应是由由基金管理人人管理、基金金托管人托管管的，并由投投资者按照其其出资份额分分享投

10、资收益益，承担投资资风险的基金金。本办法所称股权权投资基金管管理公司（企企业）是指接接受股权投资资基金委托，规规范管理运营营股权投资基基金的公司（企企业）。第三条 依法法设立的股权权投资基金包包括公司制、合合伙制、契约约制和信托制制。依法设立立的股权投资资基金管理公公司（企业）包包括公司制和和合伙制。本办法适用于依依法发起设立立、在天津市市工商行政管管理部门注册册登记、募集集总额不超过过50亿元人人民币（含550亿元）的的股权投资基基金及其管理理机构。经国国务院或国家家发展和改革革委员会（以以下简称“国国家发改委”）批批准设立的股股权投资基金金及其管理机机构不适用本本办法。天津股权投资基基金发

11、展与备备案管理办公公室（以下简简称“发展与与备案管理办办公室”）是是负责股权投投资基金和股股权投资基金金管理公司（企企业）发展、备备案和监管的的职能部门（以以下简称“发发展与备案管管理部门”）。发发展与备案管管理办公室由由天津市发展展和改革委员员会会同有关关部门组成，在在股权投资基基金发展与备备案管理业务务上接受国家家发改委的指指导。发展与与备案管理办办公室积极支支持已在天津津备案的股权权投资基金和和股权投资基基金管理公司司（企业）向向国家发改委委申请备案。第二章 股权权投资基金和和股权投资基基金管理公司司（企业）的的注册登记第四条 设立公公司制和合伙伙制股权投资资基金、股权权投资基金管管理公

12、司（企企业），应按按照中华人人民共和国公公司法、中中华人民共和和国合伙企业业法办理工工商注册登记记。天津工商行政管管理部门是股股权投资基金金和股权投资资基金管理公公司（企业）的的注册登记机机关。第五条 股权投投资基金、股股权投资基金金管理公司（企企业），以股股份公司设立立的，投资者者人数（包括括法人和自然然人）不得超超过200人人；以有限公公司形式设立立的，投资者者人数（包括括法人和自然然人）不得超超过50人；以合伙制形形式设立的，合合伙人人数（包包括法人和自自然人）不得得超过50人人。以其他形形式设立的股股权投资基金金，投资者人人数应当按照照有关法律法法规的规定执执行。第六条 公司制制股权投

13、资基基金的注册资资本为10000万人民币币。公司制股股权投资基金金管理股份公公司的注册资资本不少于5500万人民民币；公司制制股权投资基基金管理有限限公司的注册册资本不少于于100万人人民币。注册册资本允许分分期缴付，股股权投资基金金首期缴付不不少于10000万人民币币，股权投资资基金管理公公司首期缴付付不少于1000万元人民民币。合伙制股权投资资基金企业、合合伙制股权投投资基金管理理企业的出资资，按照中中华人民共和和国合伙企业业法规定执执行。以其他形式设立立的股权投资资基金的出资资，应当按照照有关法律法法规的规定执执行。股权投资基金和和股权投资基基金管理公司司（企业）所所有投资者，均均应当以

14、货币币形式出资。第七条 股权投投资基金的经经营范围核准准为：从事对对未上市企业业的投资，对对上市公司非非公开发行股股票的投资以以及相关咨询询服务。股权投资基金管管理公司（企企业）经营范范围核准为：受托管理股股权投资基金金，从事投融融资管理及相相关咨询服务务。第八条 公司制制股权投资基基金公司名称称核准为：“xxx 股权投投资基金股份份公司”、“xxx股权投资资基金有限公公司”。合伙制股权投资资基金企业名名称核准为：“xx股权权投资基金合合伙企业+（有有限合伙）、（普普通合伙）”。公司制股权投资资基金管理公公司名称核定定为“xx股股权投资基金金管理股份公公司”或“xxx股权投资资基金管理有有限公

15、司” 。合伙制股权投资资基金管理企企业名称核准准为“xx股股权投资基金金管理合伙企企业+（有限限合伙）、（普普通合伙）”。第九条 公司制制、合伙制股股权投资基金金、股权投资资基金管理公公司(企业),在章程或或合伙协议中中应明确规定定,不得以任任何方式公开开募集和发行行基金。第三章 股权权投资基金和和股权投资基基金管理公司司（企业）的的发展备案管管理与投资运运作第十条 符合备备案条件的股股权投资基金金和股权投资资基金管理公公司（企业）注注册登记后，应应按照国家家发展改革委委办公厅关于于在天津滨海海新区先行先先试股权投资资基金有关政政策问题的复复函（发改改办财金2200811006号）向向发展与备

16、案案管理部门备备案。第十一条 向发发展与备案管管理部门备案案应当具备下下列条件：（一）已在工商商行政管理部部门注册登记记。（二）股权投资资基金和股权权投资基金管管理公司（企企业）的主要要投资者最近近2年持续保保持盈利的财财务状况，未未受过有关行行政主管机关关或者司法机机关的重大处处罚。（三）公司制股股权投资基金金公司（合伙伙制股权投资资基金企业、契契约制和信托托制基金）的的注册资本（协协议募集资金金总额）不少少于1亿元人人民币、实收收资本（首期期认缴额）不不少于20000万元人民民币。公司制制股权投资基基金管理股份份公司实收资资本不少于11000万元元人民币。公公司制股权投投资基金管理理有限公

17、司（合合伙制股权投投资基金管理理企业）实收收资本不少于于100万元元人民币。单个投资者对股股权投资基金金的投资额不不得低于1000万元人民民币。（四）股权投资资基金管理公公司（企业）有有至少3名具具备2年以上上股权投资或或相关业务经经验的高级管管理人员承担担投资管理责责任，其中，至至少有1名高高级管理人员员具备5年以以上股权投资资和经济管理理经验。前款所称“高级级管理人员”，系系指担任副经经理及以上职职务或相当职职务的管理人人员。（五）投资方向向符合国家产产业政策。（六）有符合规规定的基金管管理人和基金金托管人，分分别承担基金金的管理责任任和托管责任任。基金管理理人具有明确确可行的基金金管理计

18、划；基金托管人人具有明确可可行的基金托托管计划。（七）发展与备备案管理部门门规定的其他他条件。第十二条 向发发展与备案管管理部门备案案应当提交下下列文件：（一）备案申请请报告。（二）股权投资资基金和股权权投资基金管管理公司（企企业）工商登登记文件与营营业执照复印印件（加盖公公章）。（三）基金发起起人协议（基基金合同、合合伙协议）、基基金管理公司司合同（合伙伙协议）、章章程、管理协协议、托管协协议等规范基基金和基金管管理公司（企企业）组织程程序和行为的的法律文件。（四）投资者名名单、承诺出出资额和已缴缴纳出资额的的证明文件。（五）股权投资资基金和股权权投资基金管管理公司（企企业）高级管管理人员名

19、单单、简历。（六）经会计师师事务所审计计的股权投资资基金和股权权投资基金管管理公司（企企业）的主要要投资者最近近2年的财务务报告。（七）律师事务务所出具的法法律意见书。（八）备案申请请书、基本情情况表、高级级管理人员情情况表，一式式三份并加盖盖公章，审核核通过后须提提交其电子文文档。（九）基金管理理计划书和基基金托管计划划书。（十）发展与备备案管理部门门要求提供的的其他材料。第十三条 发展展与备案管理理部门在收到到备案申请后后，应当在55个工作日内内，审查备案案申请文件是是否齐全，并并决定是否受受理其备案申申请。受理备备案申请后，应应当在20个个工作日内，审审定申请人是是否符合备案案条件，并向

20、向其发出“予予以备案”或或“不予备案案”的书面通通知。对“不不予备案”的的，应当在书书面通知中说说明理由。第十四条 经发发展与备案管管理部门备案案且符合下列列条件的股权权投资基金及及其管理机构构，发展与备备案管理部门门支持向国家家发改委申请请备案：（一）股权投资资基金及其管管理机构都在在天津滨海新新区登记注册册。（二）金融机构构认购（承诺诺认购）金额额不低于基金金总规模的11/3。（三）国家发改改委规定的其其他条件。第十五条 发展展与备案管理理部门已予备备案的股权投投资基金和股股权投资基金金管理公司（企企业），应当当在每个会计计年度结束后后的4个月内内，向发展与与备案管理部部门提交经注注册会计

21、师审审计的年度财财务报告与业业务报告，并并及时报告投投资运作过程程中的重大事事件。前款所称重大事事件，系指：（一）修改公司司（企业）章章程（协议）等等重要法律文文件。（二）增减资本本。（三）高级管理理人员或管理理人、托管人人变更。（四）重大投资资事项。（五）清算与结结业。第十六条 发展展与备案管理理部门应当在在每个会计年年度结束后，对对备案的股权权投资基金、股股权投资基金金管理公司（企企业）和托管管银行提交的的财务报告、业业务报告与托托管报告等进进行年度审查查。在必要时时，对其投资资运作进行不不定期审查。对未遵守本办法法规定进行投投资运作的，发发展与备案管管理部门应当当责令其在330个工作日日

22、内改正；未未改正的，应应当取消备案案。第十七条 股权权投资基金管管理公司（企企业）应当按按照审慎经营营的原则，制制定组织架构构、内控制度度、风险管理理程序和内部部财务管理制制度。第十八条 为保保护投资者利利益和基金资资产安全，原原则上要求股股权投资基金金委托经银监监会认可的商商业银行托管管基金资产。基金未投资于企企业的资金，只只能存于银行行或用于购买买国债等固定定收益类证券券。第十九条 天津津股权投资基基金协会依据据本办法和相相关法律、法法规及规章，对对股权投资基基金和股权投投资基金管理理公司（企业业）进行自律律管理，并维维护本行业的的自身权益。第四章 附 则第二十条 本办办法由天津市市发展和

23、改革革委员会会同同有关部门解解释。第二十一条 发发展与备案管管理部门应及及时分析股权权投资基金和和股权投资金金管理公司（企企业）的发展展情况，根据据发展中遇到到的问题，及及时修订完善善本办法。第二十二条 本本办法自颁布布之日起实施施。 关于私募股权投投资基金、私私募股权投资资基金管理公公司(企业)进行工商登登记的意见（天天津）第一条为了支持持我市私募股股权投资基金金发展和私募募股权投资基基金管理公司司(企业)的的规范运作，依依据公司法法、公司司登记管理条条例和合合伙企业法、合合伙企业登记记管理办法，参参照信托法法、证券券法、证证券投资基金金法和创创业投资企业业管理暂行办办法外商商投资创业投投资

24、企业管理理规定制定定本意见。第二条本意意见所指私募募股权投资基基金是指以非非公开方式募募集的股权投投资基金、产产业投资基金金、创业投资资基金等各种种非证券类投投资基金。私私募股权投资资基金可以实实行公司制、合合伙制、契约约制和信托制制。本意见所指指私募股权投投资基金管理理公司(企业业)是指接受受私募股权投投资基金委托托，规范管理理运营私募股股权投资基金金的公司(企企业)。第三条国家家法律、行政政法规规定的的法人、自然然人和其他投投资者以及国国外、境外的的企业法人、自自然人，可以以作为私募股股权投资基金金和私募股权权投资基金管管理公司(企企业)的投资资者。第四条设立立公司制和合合伙制私募股股权投

25、资基金金，要依照公公司法、合合伙企业法办办理工商登记记。设立契约约制、信托制制私募股权投投资基金，应应分别依照私私募股权投资资基金设立的的方式及有关关程序办理。第五条私募募股权投资基基金公司(企企业)、私募募股权投资基基金管理公司司(企业)，以以股份有限公公司形式设立立的，投资者者人数不得超超过200人人；以有限责责任公司形式式设立的，投投资者人数不不得超过500人；以合伙伙制形式设立立的，合伙人人人数最高不不得超过500人。第六条公司司制私募股权权投资基金公公司，最低实实收资本不得得少于10000万元人民民币。公司制私募募股权投资基基金管理股份份有限公司，最最低注册资本本不少于5000万元人

26、民民币。公司制制私募股权投投资基金管理理有限(责任任)公司，最最低实收资本本不少于1000万元人民民币。所有投投资者均应当当以货币形式式出资。合伙制私募募股权投资基基金企业、私私募股权投资资基金管理企企业的出资，按按合伙企业业法执行。第七条私募募股权投资基基金公司(企企业)的经营营范围核定为为：从事非证证券类股权投投资活动及相相关的咨询服服务。私募股权投投资基金管理理公司(企业业)经营范围围核定为：受受托管理私募募股权投资基基金，从事投投融资管理及及相关咨询服服务业务。第八条公司司制私募股权权投资基金公公司名称核定定为：“xx股权投投资基金股份份(有限)公公司”、“xx股权投投资基金有限限(责

27、任)公公司”。合伙制私募募股权投资基基金企业名称称核定为：“xx股权投投资基金除除公司外的组组织形式(有限合伙)、(普通合合伙)”。公司制私募募股权投资基基金管理公司司名称核定为为：“xx股权投投资基金管理理股份(有限限)公司”、“xx股权投投资基金管理理有限(责任任)公司”。合伙制私募募股权投资基基金管理企业业名称核定为为：“xx股权投投资基金管理理除公司外外的组织形式式(有限合合伙)、(普普通合伙)”。第九条公司司制、合伙制制私募股权投投资基金、私私募股权投资资基金管理公公司(企业)，在章程或或合伙协议中中应明确规定定，不以任何何方式公开募募集和发行基基金。第十条公司司制、合伙制制私募股权

28、投投资基金、私私募股权投资资基金管理公公司(企业)注册登记后后，须持营业业执照向天津津市发展和改改革委员会(国家发改委委是产业基金金的主管部门门)、天津市市人民政府金金融服务办公公室和国税、地地税管理部门门备案。天津市工商行政政管理局2007年111月16日 关于私募股权投投资基金合法法合规募集资资金的说明 为确确保私募股权权投资基金规规范健康发展展，防范和规规避金融风险险，提高投资资者对私募股股权投资基金金的认知，使使得投资者能能够掌握私募募股权投资基基金与非法集集资的区别，特特说明如下：一、私募股权投投资基金合法法合规募集和和运作的说明明按照国家发展展改革委办公公厅关于规范范试点地区股股权

29、投资企业业发展和备案案管理工作的的通知（发发改办财金220112253号）和和天津股权权投资基金和和股权投资基基金管理公司司（企业）登登记备案管理理试行办法（津津发改财金220088813号）的的要求和有关关规定，现将将私募股权投投资基金合法法合规的募集集和运作说明明如下：（一）私募股权权投资基金只只能以私募方方式（非公开开方式）向具具有风险识别别和承受能力力的特定对象象募集，投资资者以机构投投资者和合格格的自然人投投资者构成；（二）募集资金金仅面向特定定对象，不得得通过媒体（包包括本企业网网站）发布公公告、在社区区张贴布告、向向社会散发传传单、发送手手机短信或通通过举办研讨讨会、讲座及及其他

30、变相公公开方式（包包括在商业银银行、证券公公司、信托投投资公司等机机构的柜台投投放招募说明明书），直接接或间接向不不特定对象进进行推介；（三）资本募集集人须向投资资者充分揭示示投资风险，不不得承诺固定定回报；（四）单个出资资人出资金额额必须超过1100万元人人民币；股权权投资基金的的出资人应当当以自有资金金货币出资，且且不得接受多多个投资者委委托认缴股权权投资基金资资本。（五）股份公司司制股权基金金的投资者人人数不得超过过200人，合合伙制和公司司制股权基金金的投资者人人数不得超过过50人；（六）私募股权权投资基金的的投资领域限限于非公开交交易的企业股股权，属于长长期股权投资资方式，并不不是定

31、期的债债权投资方式式，其投资期期限一般为55-7年；（七）所募集资资金由属地商商业银行进行行托管；（八）私募股权权投资基金的的管理团队中中至少有3名名具备2年以以上股权投资资或相关业务务经验，其中中，至少有11名高级管理理人员具备55年以上股权权投资或经济济管理经验。二、最最高人民法院院关于非法集集资的司法解解释2010年122月，最高高人民法院关关于审理非法法集资刑事案案件具体应用用法律若干问问题的解释第第一条有如下下规定： 违违反国家金融融管理法律规规定，向社会会公众（包括括单位和个人人）吸收资金金的行为，同同时具备下列列四个条件的的，除刑法另另有规定的以以外，应当认认定为刑法第第一百七十六六条规定的“非非法吸收公众众存款或者变变相吸收公众众存款”：（一）未经有关关部门依法批批准或者借用用合法经营的的形式吸收资资金；（二）通过媒体体、推介会、传传单、手机短短信等途径向向社会公开宣宣传；（三）承诺在一一定期限内以以货币、实物物、股权等方方式还本付息息或者给付回回报；（四）向社会公公众即社会不不特定对象吸吸收资金。投资者应本着谨谨慎投资的态态度，应充分分认识私募股股权投资基金金与非法集资资的区别，若若发现以私募募股权投资基基金的名义进进行非法集资资的机构，应应尽快向当地地非法集资处处置办公室举举报。