某地产预算管理程序5053.docx

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1、广州市万科房地产有限公司GUANGZHOU VANKE REAL ESTATE CO., LTD.预算管理程序编号：VKGZ-MA-04版号：A/0页码：第 10 页 共 10 页预算管理程序编制何 宁日期2007-3-20审核朱 蓓日期2007-4-29审核李爱学日期2007-6-5批准杜 晶日期2007-6-6修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人1. 流程要素1.1. 流程目标：提高高经营计划的的可控性、提提升管理效率率、实现企业业内部资源优优化配置。1.2. 流程主要责任部部门：财务管管理部1.3. 流程关键业绩指指标（KPII）：流程KPI责任部门/岗位位数据来源预算准确率

2、财务管理部、各各业务部门部门年度预算收入完成率、销销售回款率、回回款周期市场营销部年度销售预算 费用节省率 财务管理部、各各业务部门年度费用预算1.4. 流程关键点（CCP）：流程关键点关键点说明备注预算制定5.1年度经营计划分分解，确保年度预预算满足公司司经营计划要要求预算的执行、反反馈与调整5.25.33预算过程控制，及时反映预预算执行情况况，对超预算算预警，按程程序审核通过过预算调整事事项预算的考核5.4预算执行情况评评估分析，合理评估，提提升预算编制制质量和执行行效果2. 适用范围：2.1. 公司年度预算制制定、执行、调调整与评估。3. 术语与定义3.1. 预算管理工作小小组：预算管管

3、理小组是公公司年度预算算日常管理机机构，直接对对预算管理委委员会负责并并报告工作。小小组组长由财财务管理部负负责人兼任，成成员由财务管管理部（销售售管理岗、费费用管理岗、资资金管理岗），总总经理办公室室（负责人和和行政管理岗岗），人力资资源部（人事事运营管理），市场营销部（负责人和综合管理组负责人）担任。4. 职责权限4.1. 运营管理委员会会：4.1.1. 审批公司年度预预算目标及年年度总预算案案。4.1.2. 审批预算调整。4.2. 预算工作小组职职责权限：4.2.1. 指导并协助公司司各部门编制制预算，并对对各部门编制制的预算草案案进行审查、协协调和平衡。4.2.2. 汇总并编制公司司的

4、总预算，上上报运营管理理委员会。4.2.3. 监督公司预算的的执行情况。4.2.4. 审查预算调整方方案的合理性性，并报运营营管理委员会会审批。4.2.5. 对预算执行结果果进行评估，每每季度编制汇汇总的预算分分析报告提报报运营管理委委员会。4.3. 公司各部门（含含物业公司）是是预算的执行行责任机构：4.3.1. 根据公司预算管管理要求编制制本部门预算算。4.3.2. 对本部门预算日日常执行进行行控制和分析析，并在出现现重大因素变变化，影响到到原预算执行行时，提交预预算调整申请请。5. 工作程序5.1. 预算制定预算模块主要责任部门流程说明及标准准收入预算市场营销部1、包括各项目目的销售预算

5、算，签约率预预算及回款预预算、租金收收入预算。2、满足经营计计划销售收入入要求费用预算市场营销部总经理办公室人力资源部客户关系中心财务管理部1、 含管理费用、营营销费用、财财务费用预算算。费用标准作业业指引、福利标准（机密）2、 整体费用满足经经营计划需要要。3、 营销费用率在集集团控制范围围内固定资产预算总经理办公室各业务部门1、 包括各部门及公公司整体年度度固定资产购购置、核销报报废预算等。现金流预算项目发展部各项目部1、包括现金流流入预算及现现金支出预算算。物业往来预算各项目部、市场场营销部、人人力资源部、总总经理办公室室1、包括开办费费、服务费、代代购物资等预预算。5.2. 预算执行与

6、反馈馈5.2.1. 各业务部门严格格按预算执行行，财务管理理部按费费用报销审批批流程表规定的付款款及报销审批批权限进行日日常管理，注注重预算过程程控制，对超超预算情况进进行预警。5.2.2. 预算工作小组每每季度对预算算执行情况进进行分析，反反映执行过程程出现的问题题并提出改进进措施和建议议。5.3. 预算调整5.3.1. 公司预算以年度度为周期编制制，年度预算算与经营计划划目标一致，为为年度经营计计划实现提供供保障。年度度预算制定、下下达后必须严严格遵照执行行，原则上不不得进行调整整或变更。但但确因环境或或政策变化导导致预算与实实际出现较大大差异，必须须进行调整或或变更的，须须遵循如下原原则

7、：a) 公司利润（客户户价值）最大大化。预算调调整后要有利利于实现公司司的利润最大大化或客户价价值最大化。b) 必要且合理。调调整预算必须须由调整部门门提供必要、合合理的理由，并并提供专门的的分析报告，对对调整结果负负责。5.3.2. 遇特殊情况调增增预算和更改改用途，需提提报财务管理理部审核，最最终由运营管理委委员会批准。5.3.3. 每季度初进行预预算调整汇总总（包括增加加和更改、调调减），并修修正公司的年年度预算。5.4. 预算的考核5.4.1. 预算管理将纳入入绩效考核体体系，每季度度进行考核。通通过对各预算算责任部门的的预算执行情情况进行考评评，奖优惩劣劣，发挥预算算的激励和约约束作

8、用。5.4.2. 预算考核的指标标主要围绕预预算管理的关关键环节，如如：收入完成成率、费用节节省率、预算算编制准确率率等。具体参参绩效考核核管理作业指指引。6. 支持性文件6.1. VKGZ-MAA-04-01费用用标准作业指指引6.2. VKGZ-MAA-03-001绩效考核作作业指引7. 相关记录7.1. VKGZ-MAA-04-FF01年度度预算工作计计划7.2. VKGZ-MAA-04-FF02预算算调整审批表表7.3. VKGZ-MAA-04-FF03公司年度预算算7.4. 年度预算编制制通知7.5. 年度财务预算算报告7.6. 预算调整分析析7.7. 预算执行情况况分析报告7.8. 年度经营计划划