担保业务流程与操作详述16404.docx

《担保业务流程与操作详述16404.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《担保业务流程与操作详述16404.docx（66页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、担保业务流程与操作在担保业10 年的发展过过程中，担保保业务技术经经历了一个不不断探索提高高、不断发展展完善的过程程。这一过程程中，一方面面，担保机构构在各级政府府的支持与推推动下，结合合市场需求，参参考国外同业业经验，不断断调整与贷款款人、借款人人及担保业务务其他利益相相关者的关系系，逐步建立立了贷款人、借借款人和担保保人三方风险险分担机制、各各级财政的资资本金补偿机机制和再担保保机制；另一一方面，担保保从业人员在在业务操作模模式、风险控控制、品种开开发、市场开开发等方面进进行了广泛深深人的研究和和探索，基本本形成了担保保业务操作模模式和风险控控制体系，在在处理扩大担担保业务规模模和控制风险

2、险的矛盾方面面取得了长足足的进展。第一节 担保保业务流程担保业务流程是是担保业务开开展的基础。担担保业务流程程的设计关系系到项目运作作效率和项目目风险控制水水平的高低，由由于各担保机机构对担保业业务理解的不不同，分别设设计出了不同同的业务流程程。实际上，由由于各担保机机构的担保业业务品种不一一样，担保业业务环境不一一样，控制风风险的手段不不一样，担保保业务流程也也必然有所不不同。即使在在同一个担保保机构内部，对对于不同的业业务品种也应应按不同的业业务流程进行行操作。以下下是担保业务务的一般流程程示意图：银 行借款人（担保申请人）担保公司否是否结束结束项目受理贷款评估现场考察否是足够的抵押物资料

3、审查是结束否结束项目评审否结束项目决策否结束反担保措施否结束收取担保费反担保合同签订合同贷款合同发放贷款在保项目监管收取利息担保责任解除无代偿解除代偿解除回收贷款结束结束追偿回收否损失核销补偿全部回收结束结束担保业务的一般般流程主要可可归结为以下下步骤：1.申请担保：（l）借款款人向贷款人人申请借款，若若借款人具有有足够的抵押押物或信用水水平符合银行行贷款条件，银银行直接发放放贷款：如信信用水平不足足，则推荐借借款人向担保保机构申请担担保。（2）借借款人直接向向担保人申请请担保。2担保机构审审查项目是否否附和受理条条件。3对附合受理理条件的项目目，进行现场场考察、资料料审查和项目目正式评审。4

4、根据项目评评审结果，按按决策程序进进行决策。5对于决定承承保的项目，落落实反担保措措施。6收取担保费费，7签订委托担担保合同、反反担保合同、保保证合同及相相关协议。8对在保项目目进行跟踪和和监管。9解除担保责责任：（1）无无代偿解除，担担保项目结束束。（2）（代代偿解除，进进行追偿程序序：（3）全部收收回代偿损夫夫，项目结束束；（4）未全部部收回代偿损损失，核销很很失，项目结结束。第二节 担保项项目受理担保项目的受理理是担保机构构开展担保业业务的第一步步，这个过程程涉及项目受受理的原则、申申请人应具备备的条件、担担保机构业务务受理部门的的设置、借款款人提供申报报资料审查等等环节。一、 项目选择

5、的基本本原则担保项目选择的的基本原则，主主要由担保机机构经营宗旨旨、选择项目目的市场定位位和业务风险险控制的要求求等条件决定定。不同的担担保机构的市市场定位和风风险控制的标标准不同，受受理担保业务务的原则也不不尽相同。设设定担保项目目选择的基本本条件，界定定能够提供担担保和不能提提供担保的业业务范围，一一方面可排除除高风险担保保品种和高风风险项目，控控制担保业务务的系统风险险；另一方面面也作为项目目初选条件，不不符合基本条条件者，不再再进行正式评评估，以提高高工作效率，降降低业务成本本。担保项目选择的的原则主要从从其经营宗旨旨和风险控制制两个方面考考虑。（一）经营宗旨旨和市场定位位1项目选择原

6、原则担保机构的经营营宗旨和市场场定位，是选选择担保项目目需要考虑的的最主要因素素之一。根据据经营宗旨和和布场定位设设定的项目选选择原则主要要有：（1）担保业务务开展的特定定地区。如省省、市、区、县县、经济开发发区等。我国国的担保机构构，尤其是地地方担保机构构很多都有在在特定地区（一一般是担保机机构所在地区区）承做担保保业务。（2）担保项目目所处行业。如如节能环保、农农业、出口、高新技术、贸易、房地产等。担保机构一般根据自身优势和股东的要求，选择主要承保企业的行业。（3）借款企业业类型或特定定客户人群。如如中小企业、微微型企业、新新建企业、民民营企业、再再就业者、低低收人者等。这这一条件主要要受

7、政策要求求的形响。（4）担保项目目的贷款类型型。如流动资资金贷款、固固定资产贷款款、消费贷款款、房地产贷贷款、贸易融融资等。贷款款类型不同，担担保项日风险险明显不同。我我国的信用担担保业务中，流流动资金货款款担保所占比比例较大，其其余各类贷款款担保均有涉涉及。2我国担保机机构的市场定定位我国担保机构的的市场定位主主要有以下几几种：（1）支持高新新技术项目及及扶持高科技技型中小企业业的发展；（2）支持符合合国家、本地地区的产业政政策和环境保保护要求的项项目；（3）支持节约约能源、降低低物耗、提高高产品质量，发发展市场短缺缺的名优新产产品项目；（4）支持扩大大出口创汇、引引进技术消化化吸收及创新新

8、替代进口的的项目；（5）支持本地地政府确定的的解决下岗职职工再就业、增增加就业机会会的都市型企企业、社区型型企业；（6）支持为本本地区经济发发展创造新的的经济增长点点的科技型企企业；担保机构在定位位业务市场时时，要分析本本企业有无这这方面的社会会资源和人力力资源，是否否能够掌握行行业的综合信信息、行业标标准。对于不不熟悉的行业业最好不要轻轻易进人，一一是由于缺少少专业知识，所所承担的担保保风险相对较较大，二是项项目调研和评评审的成本较较高，需要花花较大的代价价去了解分析析该行业的特特性和情况。（二）风险控制制条件1.从控制风险险的角度考虑虑，设定各种种条件下的最最大担保额(1) 设定单个企业最

9、最大担保额对单个企业提供供的最大担保保额，可设定定为担保机构构资本金的一一定比例。我我国财政部在在中小企业业融资担保机机构风险管理理办法（财财金字20001777号）中规定定：“对单个企业业提供担保的的担保责任金金额最高不得得超过担保机机构自身实收收资本的100。欧洲一一些国家的小小型企业担保保基金一般控控制在单个借借款人获得的的担保不超过过整个基金的的5。对不同类型的项项目，也可设设定为不同的的单个企业最最高担保限额额，如日本信信用保证协会会设定一个企企业的信用保保证限额为22亿日元，据据企业类型的的不同，又分分别规定，海海外投资保证证限额为2亿日元，新新技术开发保保证限额为11.5亿日元元

10、，防止公害害保证限额为为5000万万日元等。（2）设定单笔笔最大担保额额设定单笔最大担担保额，是分分散担保业务务风险的有效效措施。由于于国家和地区区经济环境的的不同，担保保机构提供的的单笔最大担担保额也不尽尽相同。如：世界银行多多边担保机构构规定，每个个项目的担保保金额不能超超过50000万美元；美美国小企业局局规定，单笔笔担保贷款最最高额为1000万美元；加拿大小小企业贷款法法规定，单单笔担保贷款款最高不超过过25万加元元。（3）设定对某某一地区的最最大担保额度度世界银行多边担担保机构规定定，对每个国国家所做项目目的担保总额额不能超过11.75亿美美元。2设定申请担担保企业应具具备的条件向担

11、保机构申请请担保的企业业，一般应附附合以下基本本条件：（1）企业必须须是在国家有有关部门依法法登记注册、独独立核算、自自负盈亏、具具有法人资格格和履约能力力的经济实体体。（2）企业的财财务会计核算算规范，资产产状况良好，依依法纳税，具具有符合法定定要求的注册册资本金和必必要的营运资资金、经营场场所及设施。（3）企业应具具有一定的经经营管理水平平，没有不良良的信用纪录录。（4）企业应拥拥有良好的产产品销售网络络或经营服务务渠道，具有有与融资规模模相匹配的销销售或营业规规模，拥有稳稳定的客户群群和现金流。（5）企业连续续经营1年以以上。（6）企业的融融资用途符合合国家法律规规定，并能形形成较好的经

12、经济效益。（7）企业应能能够提供担保保机构认可的的反担保措施施。3设定不能提提供担保的条条件为了回避条件较较差、风险度度过高的项目目，担保机构构一般都会规规定一些限制制条件和指标标，明示不能能提供担保的的条件，不符符合限制条件件和指标的项项目不予考虑虑。对于不能能提供担保的的条件，各个个担保机构掌掌握的标准差差别也很大，以以下是一些担担保机构拒绝绝提供担保的的条件：（1）企业有银银行逾期货款款未还。（2）企业有偷偷漏税行为。（3）企业申请请担保的财务务报表与税务务报表不一致致。（4）企业提供供担保资料的的过程中有弄弄虚作假行为为。（5）企业对外外股本性投资资总额超过净净资产50%的（经国家家批

13、准的投资资公司除外）；所融资金用用于股权性投投资的（上市市公司发行可可转换债券除除外）。（6）担保融资资用于国家禁禁止或限制生生产、经营和和投资领域的的。（7）用担保套套现贷款，从从事非法转借借贷牟取非法法收人的。（8）超批准范范围违法经营营的企业。（9）资产负债债率高于700%的企业。（10）社会经经济括动中信信誉状况不良良的，或最近近3年曾有不良良经营和违约约记录的企业业。（11)涉及重重大民事、经经济纠纷，且且没有最终认认定结果的企企业。（12）无按期期还本付息能能力的企业；经营状况恶恶化且难以改改善的企业。（13）无反担担保措施或反反担保措施不不能落实的项项目。（14）企业主主要领导人

14、资资信不可靠，经经营管理能力力低下或领导导班子缺乏团团队合作精神神，群体素质质差的企业。（15）财务管管理制度不健健全、经营及及会计核算混混乱的企业。（I6）企业申申请担保金额额高于其净资资产。（17）与本担担保机构有逾逾期债务关系系尚未解除的的企业。这里列出的排除除条件仅是一一般条件和作作为示例的参参数，实务操操作中，担保保机构需根据据业务运行条条件和项目类类型的不同，设设定相应的条条件和限制参参数。二、项目受理人人的设置受各担保机构业业务范围和组组织机构设置置的影响，担担保项目的受受理人可能是是不同的职能能部门。有的的是由办公室室统一受理，有有的是由专门门的担保业务务部门受理，有有的是由评

15、审审部门受理，有有的则是由法法律部门受理理。不同的项目受理理人具有不同同的优势，每每个担保机构构可以根据自自己的具体情情况来决定采采用哪种形式式。（一） 办公室办公室是担保机机构统一对外外的窗口，便便于按统一的的标准决定是是否受理担保保业务，统一一安排项目经经办部门，避避免忙闲不均均的情况，便便于人力调配配。在实行项项目经理负责责制或部门的的经营管理目目标责任制时时，业务部门门对分配的项项目质量容易易提出指责。（二） 担保业务部门担保业务部门直直接受理业务务便于业务的的操作，减少少了中间操作作环节，有利利于业务部门门主动开发市市场，激发部部门之间的竞竞争，便于考考核。如果一一个担保机构构内部同

16、时设设置了多个担担保业务部门门，还要防止止部门之间产产生恶性竞争争，影响担保保机构的整体体形象。担保保机构必须制制定明确的业业务规范，避避免由于业务务人员掌握业业务标准尺度度不同，宣传传口径不同，使使客户不能真真正把握担保保机构的业务务标准而无所所适从。（三） 评审部门评审部门在担保保机构内部处处于一种相对对公正的立场场，比较熟悉悉业务，对受受理业务的标标准掌握的比比较准确，但但若评审人员员承担一定的的项目责任，他他们往往又会会主动放弃一一些比较好的的商业机会。（四） 法律部门法律部门受理担担保业务便于于审核企业所所报资科的真真实性和合法法性，特别是是对于了解担担保项目的基基本法律关系系十分有

17、利。但但法律部门也也有其限制性性，一般对于于企业的经济济可行性审查查得不够全面面。担保项目具体由由哪个部门受受理业务，各各担保机构还还应根据自己己对各部门职职能的界定以以及配备人员员情况来确定定，最主要的的还是要看这这个部门有无无胜任此项工工作能力的人人员。决定是是否受理担保保项目的人员员最好是复合合型人才，既既掌握本机构构的业务标准准，又精通法法律、财务和和项目评审工工作。三、项目的申报报资料项目的具体情况况不同，各担担保机构控制制风险手段上上的差异，要要求企业提供供的资料也不不尽相同。一一般来讲，担担保项目申请请人应向担保保机构提交以以下申请材料料：1.委托担保保申请书和和担保项目目申请书

18、申请担保企业情情况一览表企业名称所属行业办公地点法律性质成立时间注册资本法人代表联系人联系电话传 真公司网址电子邮箱员工人数经营面积邮政编码基本户开户银行名称账 户本次担保申请的金额期 限主营业务及产品品：企业及产品所获获资质及证书书：主要股东出资额额、方式及所所占比例：股东名称投资金额入资形式投资比例合 计其他重大历史事事件：申请担保企业注注册信息表注册名称工商登记号码注册地址注册登记机关注册时间经营期限注册资本机构代码注册变更次数、每每次变更的时时间和内容国税登记号码地税登记号码经营范围：最新年检结果及及年检机关：最大股东简介：法人股东办公地址法人代表主营业务及开展展情况自然人股东身份证号

19、码相关职务申请担保企业管管理层人员情情况表主要人员情况法人代表总经理财务总监其他主要管理者者姓名年龄 国籍学历身份证号码管理经验年限行业经验年限主要履历申请担保企业组组织结构与人人员配备情况况表1. 内部设立的职能能部门2. 建立的分支机构构3. 人员配备 分类标准类别人数所占比例注文化程度研究生及以上大学本科大专、中专合计 技术职称高级职称中级职称初级职称 合计员工岗位经营管理生产销售合计 申请担保企业近近2年及最近近期主要财务务与经营状况况表基本财务数据年年年 月资产总额 1.流动资产 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款款 存货 代摊费用 2.长期投资 3.固定资

20、产净净值 在建工程程 4.无形及第延延资产负债总额 1.流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款款 2.长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款款所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润润基本财务数据年度年度 年1 月产品销售收入销售成本销售费用主营业务利润管理费用财务费用利润总额净利润科 目年度年度 年1 月经营活动现金净净流量投资活动现金净净流量筹资活动现金净净流量现金及现金等价价物增长额申请担保企业主主要产品情况况表1. 主要产品名称及及服务：2. 主要产品用途、技技术含量及生生产规模：3. 主要产品销售领领域、地区及及信用管理政政策、市场情情况：4. 主

21、要供货商名称称、合作年限限、年交易额额。申请担保企业最最新贷款卡信信息 1.未到期贷贷款 单位：万万元贷款金额贷款起止日债权人利率担保方式目前余额2.未到期对外外担保被担保单位担保方式担保金额担保起止日目前余额3.未结清信用用证、保函及及银行承兑汇汇票业务品种合同金额债权人合同起止日担保方式目前余额申请担保企业目目前对外投资资情况表投资项目名称投资金额投资期限投资方式上年投资收益当年收益预测申请担保项目情情况表申请担保金额（万万元）申请担保期限合作银行项目内容简介：项目已具备的基基础条件：项目还款计划：担保申请人提供供的反担保措措施：2.营业执照副副本复印件、法法人代码证书书复印件、税税务登记

22、证（国国税、地税）复复印件。3.公司章程。4.注册验资报报告、历次股股权变更时的的验资报告和和相关实物人人资信评估报报告复印件。5.贷款卡复印印件、查询密密码及查询打打印结果。6 法定代表表人证明书、法法定代表人、总总经理、财务务负责人的简简历及身份证证复印件；经经办人授权书书、经办人简简历及身份证证复印件。7 公司关于于申请担保及及设立反担保保措施的董事事会决议或股股东大会决议议8 公司司董事会成员员名单。9 近3 年年（经会计师师事务所审计计）的及当年年近期财务报报表（包括资资产负债表、损损益表、现金金流量表和财财务报表编制制说明）。110 企业业所有账户两两年内的银行行对账单。111 企

23、业业申请担保贷贷款的用途及及偿付能力分分析。12 企业申请请贷款担保的的项目情况介介绍（项目可可行性分析报报告）。13 项目反反担保措施的的相关材料。14.担保机构构根据项目的的具体情况要要求提供的其其他资料，如如土地证、房房产证、专利利证书、客户户清单、未完完成合同、特特殊行业的立立项批复、生生产经营许可可证等等。 申请请担保的企业业提交的资料料经担保机构构初步审理认认为基本可行行后，担保机机构的项目受受理人员应在在规定的时间间内将所有的的资料转交项项目的评审人人员和法律审审核人员。四、风险分担原原则上面我讲述了担担保项目受理理的一般条件件和标准，但但并不是说只只要符合以上上条件和标准准的项

24、目担保保机构就一定定受理。担保保机构在受理理项目时，还还必须落实一一个重要事项项，即担保机机构承担项目目全部风险的的比例，也就就是项目的实实际担保责任任有多大。除除非是一些特特别有把握的的项目，我们们不提倡担保保机构为项目目提供100的担保责责任。（一）风险分担担的必要性在中国资本市场场尚不发达的的情况下，企企业为了扩大大生产，赚取取更多的收人人和利润，通通过银行贷款款获取必要的的流动资金是是目前中国企企业融资的最最主要形式。但但银行业还没没有完全市场场化，再加上上我们国家没没有一个良好好的社会信用用环境体系，企企业获取银行行贷款非常困困难，这就阻阻碍了整个社社会经济的发发展。近几年年，为了解

25、决决企业融资困困难问题，各各级政府先后后成立了一些些中小企业担担保机构，这这些担保机构构的主营业务务就是为企业业向银行贷款款提供担保。在市场经济非常常发达的西方方国家，担保保机构认为，银银行既然收取取贷款利息，就就应承担贷款款的风险，而而不应将风险险转移到担保保机构，所以以他们基本不不开展贷款担担保业务；贷贷款担保业务务主要集中于于支持本国中中小企业发展展、促进本国国产品出口、促促进对外投资资等几个专门门领域，并且且是以政府资资金作为其财财务支撑，通通过政策性机机构（如美国国小企业管理理局）或委托托商业性机构构进行运作的的。从经济学原理上上来讲，在贷贷款担保业务务中，银行和和借款人应承承担主要

26、的责责任与风险，保保证人应起补补充责任、提提高企业信用用的作用；通通过保证人对对企业的调查查与评估，纠纠正信息不不对称对贷贷款业务的影影响，补充和和完善银行信信用调查体系系。现实情况况是，由于起起草 担保保法 时，立立法部门主要要考虑如何保保护银行利益益，对保证人人的法律地位位和作用未能能给予恰当的的定位，致使使保证人的责责任与地位基基本与债务人人处于同一地地位。部分银银行利用其在在社会经济活活动中的强势势地位，强制制要求保证人人接受其制定定的格式保保证合同 ，担保范围围不仅有贷款款的本金，还还包括利息及及其实现债权权费用（诉讼讼费用、律师师费用、通知知费用、催告告费用）等；有些银行制制定的保

27、证证合同 中中还规定不不经保证人同同意可以直接接从保证人账账户扣划资金金、不经经保证人同意意银行可以转转让债权、借款合同无无效时担保合合同仍然有效效等一系列列不合理甚至至是与法律相相抵触的条款款。事实上，在一个个担保项目中中，借款人、贷贷款人和担保保人三方都会会获得各自的的利益：借款款人获得了企企业经营资金金，贷款人获获得了利息收收入并有担保保机构保证资资金的回收，担担保机构获得得了担保费收收入。因此，担担保业务涉及及的三方理所所应当分担项项目可能带来来的风险，这这就是担保业业务风险分担担的原则。银行应承担一定定的经济责任任，如果由担担保机构承担担全部的经济济责任，银行行就会对贷款款不关心、不

28、不监管，只是是贷款到期时时找担保机构构代偿；借款款人也要承担担一定的项目目风险，以加加大借款人的的违约成本，促促使其努力按按合同约定偿偿还贷款；担担保机构不能能承担项目的的全部风险，否否则担保业务务就会演变成成银行贷款风风险的转嫁手手段。从道理理上讲，担保保机构与银行行应该是一种种合作伙伴伴的关系，只只有相互理解解、相互支持持、共担风险险，双方才可可能共同发展展。担保机构构可以为银行行承担部分贷贷款风险，但但担保机构因因代偿过多倒倒闭了，对银银行的业务发发展肯定是没没有好处的。 在国外，担保机构与银行实行比例担保已经成为担保机构防范项目风险的一个重要措施。担保机构承保比例在50以下的贷款，担保

29、机构损失的概率最小。当担保比例超过50以后，担保机构承担的风险将迅速增加，平均担保比例每增加10 ，担保机构的损失概率就增加1倍。当然，就算担保机构承担了100的担保责任，其最终的损失概率也不会达到100 ，因为总会有能够按期还款的企业。 （二）风险分担担的方式在一笔担保业务务中，担保项项目的各方都都需要承担风风险，这样才才能促使借款款人、贷款人人和担保机构构共同努力把把项目风险降降到最低。 一笔笔成功的贷款款，也就是一一项成功的担担保，最终都都取决于借款款人是否能够够按期还清贷贷款。因此，让让借款人承担担一定的风险险至关重要。在在同等条件下下，借款人承承担的风险越越大，违约成成本越高，担担保

30、项目的成成功率就越高高，按照一般般经验，借款款人除了必须须提供经担保保机构认可的的反担保措施施包括抵押、质质押以外，其其用于项目的的自有资金不不应低于整个个项目成本的的20，比如如对于房地产产开发贷款，国国家有关部门门就明确规定定企业自有资资金不应低于于开发项目总总投资的300。必要时时，担保机构构还可要求项项目单位的主主要负责人也也承担一定的的经济责任，即即可要求其对对项目风险承承担个人连带带责任。 担保机机构为银行的的贷款提供担担保，直接降降低了银行贷贷款的风险，银银行成为担保保业务的直接接受益者。为为了防止银行行故意转移贷贷款风险，促促使银行严格格按照独立审审贷的原则审审查企业，确确定企

31、业是否否符合贷款条条件，银行方方面至少应该该承担贷款本本金10一50及全部部利息和其他他费用的风险险。 在国际上，担担保机构承担担贷款风险的的比例一般为为50一80。如果担保机机构承担风险险比例低于550% ，贷贷款银行一般般对担保机构构不感兴趣；如果担保机机构承担风险险比例高于880% ，担担保机构可能能会面临更大大的道德风险险，有可能成成为银行故意意转嫁风险的的一种手段。第三节 担保项目审查与与评估担保机构在正式式受理项目后后，进人项目目的审查和评评价阶段。这这个阶段的工工作主要包括括以下几个方方面：一是现现场考察，二二是审核企业业所提供资料料的完整性、真真实性和合法法性，三是评评价项目的

32、可可行性、找出出主要风险点点、设计切实实可行的风险险控制措施，四四是撰写评审审报告和出具具法律意见书书。一、 现场考察现场考察是担保保项目审查不不可缺少的环环节。现场考考察的人员一一般是担保机机构的业务经经办人员、评评审人员和法法律人员。对对于担保金额额较大的项目目，也可组成成项目小组共共同进行现场场考察。对企企业现场考察察的主要内容容有： 1.了解企业是是否正常生产产经营，企业业的机器设备备是否在正常常运转，有无无闲置资产，机机器设备的成成新度，是否否买了财产保保险，企业的的生产经营条条件和环保设设施。2.机器设备利利用率，生产产设备是否得得到了充分利利用，总的生生产能力与销销售之间的差差额

33、。3生产的经营营管理是否有有章可循，是是否比较规范范，有无生产产安全隐患、4生产一线的的人员是否经经过培训，整整体素质如何何，现有人员员是否能够满满足生产要求求。5厂房和办公公场所是租赁赁的，还是企企业自己购置置的，是否有有产权证明，机机器设备是否否是海关监管管产品。6企业仓库的的原材料和产产成品、半成成品的库存量量是否正常，仓仓库管理是否否严谨、是否否安全，大致致清点库存商商品的数量、估估算其价值与与财务报表是是否相符，是是否正在往外外销售货物。7企业生产所所在地的交通通能否满足正正常生产和运运输的要求，水水电能否正常常供应，周围围环境如何，有有无其他纠纷纷影响企业的的正常生产，如如与当地居

34、民民的关系，外外部环境是否否会干扰企业业的正常生产产等等。二、 资料审查在担保业务中，审审查和评价项项目的基础是是企业所报送送的资料，所所报资料的完完整性、真实实性以及合法法性都关系到到整个评审的的质量，关系系到项目的成成功与失败，担担保机构必须须认真、严格格审查每个项项目的基本资资料。（一） 审查企业报送的的资料是否齐齐全担保业务评审工工作面临的最最基本问题是是信息不对称称，不掌握企企业全方位的的信息就很难难做出客观公公正的评价。因因此，必须要要求企业报送送所有评审所所需资料，尽尽可能全面地地了解企业的的生产经营状状况。担保机构要求企企业报送的资资料一般分为为五类：1 担保申请书各担保机构的

35、业业务及市场定定位不同，要要求企业填写写的委托担保保申请书的内内容也不尽相相同。主要包包括：(1)担保机构构制定的委委托担保申请请书和担担保项目申请请表。(2）企业自拟拟的担保申请请（申请担保保贷款的用途途及偿付能力力分析；申请请担保贷款的的项目情况介介绍）。2 企业的主主体资料审查企业的主体体资料，包括括以下内容：(l）营业执照照（含年检证证明）复印件件，组织机构构代码证复印印件，税务登登记证（国税税、地税）复复印件，法定定代表人资格格证明、工作作简历及身份份证复印件，总总经理、财务务负责人和其其他主要领导导者的简历及及身份证复印印件，经办人人员的法定代代表授权委托托书和被授权权人身份证复复

36、印件。(2）有关公司司批准成立的的文件、合同同、批复，公公司章程（需需有工商局印印章），关于于申请担保及及设立反担保保措施的董事事会决议或股股东大会决议议（中外合资资、中外合作作、股份有限限公司和国有有独资公司提提供董事会决决议。国有企企业和集体企企业需提供上上级主管部门门同意该单位位申请担保的的批复；合伙伙企业和个人人独资企业需需提供出资人人签字的有关关决议），公公司董事会成成员名单。(3）公司组织织机构及业务务情况介绍。包包括以下内容容：l）公司成立的的背景。如果果股东为法人人单位，需提提供股东单位位的情况介绍绍。如果发生生过产权变动动，需提供有有关变动资料料。2）企业内部部部门设置及部部

37、门职能。3）产品介绍。包包括特点、技技术水平、技技术来源、产产品知名度和和产品的市场场状况。4）生产能力介介绍和扩大生生产的计划。5）公司的收人人构成及比例例。6）企业的业务务流程介绍，包包括进货方式式和进货渠道道、销售方式式和销售渠道道、结算方式式等。7）市场分析。包包括风险和利利润增长点分分析。8）企业的市场场定位和发展展方向。9）或有负债、涉涉诉案件。10）企业及其其法定代表人人的信用情况况。3.企业的财务务资料审查企业的财务务资料，包括括以下内容：(1）注册验资资报告、历次次股权变更时时的验资报告告和相关实物物人资的评估估报告复印件件（国有企业业由于成立时时间较长无验验资报告的需需提供

38、国有资资产产权登记记证）。(2）贷款卡复复印件、查询询密码及银行行信贷登记咨咨询系统查询询记录打印结结果（包括企企业情况基本本信息、借款款信息、抵质质押担保信息息和保证担保保信息，这四四条信息均为为必备信息，缺缺一不可）。(3）近3年（经经会计师事务务所审计）的的及当年近期期财务报表，包包括资产负债债表、损益表表、现金流量量表和财务报报表编制说明明。财务报表表编制说明又又包括：l）存货的计价价方式，固定定资产的折旧旧政策（提供供固定资产清清单及其所有有权证明文件件），税务政政策（如享受受税收优惠，需需提供税务部部门的相关批批复或通知）。2）所有开户银银行情况，包包括开户地点点、账户性质质和账号

39、，主主营业务账户户两年内的银银行对账单。3）存货、应收收账款、应付付账款、预收收账款、预付付账款、其他他应收款、其其他应付款、短短期投资、长长期投资、短短期借款、长长期借款等科科目的情况说说明，需根据据企业的明细细账具实填列列，包括具体体发生事项或或对象以及对对应的金额，其中应收账款还需指明发生日、到期日或逾期天数。4 企业的业业务资料对于不同业务类类型的企业要要求提供的业业务资料不尽尽相同：(l）制造类企企业包括产品名称及及品牌（注册册商标），产产品的市场容容量及占有率率、产品适用用性和独特性性、产品技术术先进性（取取得何种专利利或其他认可可），产品销销售的内外贸贸合同或协议议，外贸业务务的

40、进出口批批文。对于申申请承兑汇票票和信用证保保证金担保的的，还要提供供承兑协议，相相应的购销合合同。(2）一般贸易易企业包括企业销售情情况材料，销销售产品品牌牌、自营、代代理情况，主主要供销渠道道，主要业务务客户名单及及相应的合同同或协议，国国际贸易合同同及与之相关关的政府进出出口批件。对对于申请信用用证打包贷款款及押汇贷款款担保的，还还要提供供货货履约保函或或物流公司的的监管协议等等。(3）房地产类类企业包括项目立项报报告及批复报报告，固定资资产投资计划划书，可行性性报告及批复复，建设用地地规划许可证证，国有土地地使用证、土土地有偿出让让合同，建设设工程规划许许可证，建设设工程开工证证，商品

41、房外外销、内销预预售许可证。5反担保措施施的相关材料料担保机构要求申申请担保人提提供的反担保保方式一般有有：信用反担担保、抵押反反担保和质押押反担保。 (l）信信用反担保对对于提供信用用反担保的，反反担保企业应应比照对申请请担保企业的的要求提供相相关审查资料料。 (2）抵押押反担保 对于提提供抵押反担担保的，根据据抵押物的不不同分为土地地使用权抵押押、房屋土地地等建筑物抵抵押、动产抵抵押，根据提提供抵押物所所有权人的不不同可以分为为企业以自有有资产抵押和和以第三人资资产提供抵押押。 以土地使用用权抵押的又又可以分为划划拨的国有土土地使用权抵抵押、出让的的国有土地使使用权抵押和和集体土地使使用权

42、抵押三三种。以房屋屋土地等建筑筑物抵押可以以分为城市房房地产抵押和和预售商品房房抵押两种。 l）以划拨的国有土地使用权抵押的，应提供土地登记申请书，土地登记申请者的法人代表证明和个人身份证及户籍证明，土地权属来源证明，土地附着物权属证明。 2）以出让的国有土地使用权抵押的，应提供国有土地使用证，土地使用权出让合同，土地使用权转让、租赁、抵押合同，市县级人民政府土地管理部门认为有必要提交的其他证明文件、材料。 3）以集体土地使用进行抵押的，应提供被抵押的集体土地所有者同意抵押的证明，抵押登记申请书，抵押人和抵押权人的身份证明，抵押合同，经土地管理部门确认的地价评估报告，土地权属证明，土地管理部门认为应提交的其他文件。 4）以城市房地产抵押的，应提交抵押当事人双方的身份证明及法人资格证明，国有土地使用证 、 房屋所有权证 或 房地产证 ，共有的房屋还必须提交房屋共有证 和其共有人同意抵押的证明，可以证明抵押人有权设定抵押权的文件与证明资料，可以证明抵押房地产价值的资料，抵押登记机关认为必要的其他文件。5）以预售商品品房抵押的，除除提供上述文文件以外，还还必须提供建