广告公司财务管理制度20281.docx

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1、公司财务管理制度 第一条 为为加强公公司的财财务工作作，发挥挥财务在在公司经经营管理理和提高高经济效效益中的的作用，特特制定本本规定。 第二条 公公司财务务部门的的职能是是： (一)认真真贯彻执执行国家家有关的的财务管管理制度度。 (二)建立立健全财财务管理理的各种种规章制制度，编编制财务务计划，加加强经营营核算管管理，反反映、分分析财务务计划的的执行情情况，检检查监督督财务纪纪律。 (三)积极极为经营营管理服服务，促促进公司司取得较较好的经经济效益益。 (四)厉行行节约，合合理使用用资金。 (五)合理理分配公公司收入入，及时时完成需需要上交交的税收收及管理理费用。 (六)对有有关机构构及财政

2、政、税务务、银行行部门了了解，检检查财务务工作，主主动提供供有关资资料，如如实反映映情况。 (七)完成成公司交交给的其其他工作作。 第三条 会会计师、会会计、出出纳和审审计工作作人员组组成。 第四条 公公司各部部门和职职员办理理财会事事务，必必须遵守守本规定定。 财务工作岗岗位职责责 第五条 总总会计负负责组织织本公司司的下列列工作： (一)编制制和执行行预算、财财务收支支计划、信信贷计划划，拟订订资金筹筹措和使使用方案案，开辟辟财源，有有效地使使用资金金； (二)进行行成本费费用预测测、计划划、控制制、核算算、分析析和考核核，督促促本公司司有关部部门降低低消耗、节节约费用用、提高高经济效效益

3、； (三)建立立健全经经济核算算制度，利利用财务务会计资资料进行行经济活活动分析析： (四)承办办公司领领导交办办的其他他工作。 第六条 会会计的主主要工作作职责是是： (一)按照照国家会会计制度度的规定定、记帐帐、复帐帐、报帐帐做到手手续完备备，数字字准确，帐帐目清楚楚，按期期报帐。 (二)按照照经济核核算原则则，定期期检查，分分析公司司财务、成成本和利利润的执执行情况况，挖掘掘增收节节支潜力力，考核核资金使使用效果果，及时时向总经经理提出出合理化化建议，当当好公司司参谋。 (三)妥善善保管会会计凭证证、会计计帐簿、会会计报表表和其他他会计资资料。 (四)完成成总经理理或主管管副总经经理交付

4、付的其他他工作。 第七条 出出纳的主主要工作作职责是是： (一)认真真执行现现金管理理制度。 (二)严格格执行库库存现金金限额，超超过部分分必须及及时送存存银行，不不坐支现现金，不不认白条条抵压现现金。 (三)建立立健全现现金出纳纳各种帐帐目，严严格审核核现金收收付凭证证。 (四)严格格支票管管理制度度，编制制支票使使用手续续，使用用支票须须经总经经理签字字后，方方可生效效。 (五)积积极配合合银行做做好对帐帐、报帐帐工作。 (六)配合合会计做做好各种种帐务处处理。 (七)完成成总经理理或主管管副总经经理交付付的其他他工作。 第八条 审审计的主主要工作作职责是是： (一)认真真贯彻执执行有关关

5、审计管管理制度度。 (二)监督督公司财财务计划划的执行行、决算算、预算算外资金金收支与与财务收收支有关关的各项项经济活活动及其其经济效效益。 (三)详细细核对公公司的各各项与财财务有关关的数字字、金额额、期限限、手续续等是否否准确无无误。 (四)审阅阅公司的的计划资资料、合合同和其其他有关关经济资资料，以以便掌握握情况，发发现问题题，积累累证据。 (五)纠正正财务工工作中的的差错弊弊端，规规范公司司的经济济行为。 (六)针对对公司财财务工作作中出现现问题产产生的原原因提出出改进建建议和措措施。 (七)完成成总经理理或主管管副总经经理交付付的其他他工作。 财务工工作管理理 第九条 会会计年度度自

6、一月月一日起起至十二月月三十一一日止。 第十条 会会计凭证证、会计计帐簿、会会计报表表和其他他会计资资料必须须真实、准准确、完完整，并并符合会会计制度度的规定定。 第十一条 财务工工作人员员办理会会计事项项必须填填制或取取得原始始凭证，并并根据审审核的原原始凭证证编制记记帐凭证证。会计计、出纳纳员记帐帐，都必必须在记记帐凭证证上签字字。 第十二条 财务工工作人员员应当会会同总经经理办公公室专人人定期进进行财务务清查，保保证帐簿簿记录与与实物、款款项相符符。 第十三条 财务工工作人员员应根据据帐簿记记录编制制会计报报表上报报总经理理，并报报送有关关部门。 会计报报表每月月由会计计编制并并上报一一

7、次。会会计报表表须会计计签名或或盖章。 第十四条 财务工工作人员员对本公公司实行行会计监监督。 财务工作人人员对不不真实、不不合法的的原始凭凭证，不不予受理理；对记记载不准准确、不不完整的的原始凭凭证，予予以退回回，要求求更正、补补充。 第十五条 财务工工作人员员发现帐帐簿记录录与实物物、款项项不符时时，应及及时向总总经理或或主管副副总经理理书面报报告，并并请求查查明原因因，作出出处理。 财务工作人人员对上上述事项项无权自自行作出出处理。 第十六条 财务工工作应当当建立内内部稽核核制度，并并做好内内部审计计。 出纳人员不不得兼管管稽核、会会计档案案保管和和收入、费费用、债债权和债债务帐目目的登

8、记记工作。 第十七条 财务审审计每季季一次。审审计人员员根据审审计事项项实行审审计，并并做出审审计报告告，报送送总经理理。 第十八条 财务工工作人员员调动工工作或者者离职，必必须与接接管人员员办清交交接手续续。 财务工作人人员办理理交接手手续，由由总经理理办公室室主任、主主管副总总经理监监交。 支票管管理 第十九条 支票由由出纳员员或总经经理指定定专人保保管。支支票使用用时须有有支票票领用单单，经经总经理理批准签签字，然然后将支支票按批批准金额额封头，加加盖印章章、填写写日期、用用途、登登记号码码，领用用人在支支票领用用簿上签签字备查查。 第二十条 支票付付款后凭凭支票存存根，发发票由经经手人

9、签签字、会会计核对对(购置置物品由由保管员员签字)、总经经理审批批。填写写金额要要无误，完完成后交交出纳人人员。出出纳员统统一编制制凭证号号，按规规定登记记银行帐帐号，原原支票领领用人在在支票票领用单单及登登记簿上上注销。 第二十一条条 财务务人员月月底清帐帐时凭支票领领用单转应收收款，发发工资时时从领用用工资内内扣还，当当月工资资扣还不不足，逐逐月延扣扣以后的的工资，领领用人完完善报帐帐手续后后再作补补发工资资处理。 第二十二条条 对于于报销时时短缺的的金额，财财务人员员要及时时催办，到到月底按按第二十十一条规规定处理理。 凡一周内收收入款项项累计超超过1000000元或现现金收入入超过55

10、0000元时，会会计或出出纳人员员应文字字性报告告总经理理。凡与与公司业业务无关关款项，不不分金额额大小由由承办人人文字性性报告总总经理。 第二十三条条 凡110000元以上上的款项项进入银银行帐户户两日内内，会计计或出纳纳人员应应文字性性报告总总经理。 第二十四条条 公司司财务人人员支付付(包括括公私借借用)每每一笔款款项，不不论金额额大小均均须总经经理签字字。总经经理外出出应由财财务人员员设法通通知，同同意后可可先付款款后补签签。 现金管管理 第二十五条条 公司司可以在在下列范范围内使使用现金金： (一)职员员工资、津津贴、奖奖金； (二)个人人劳务报报酬； (三)出差差人员必必须携带带的

11、差旅旅费； (四)结算算起点以以下的零零星支出出； (五)总经经理批准准的其他他开支。 前款结算起起点定为为1000元，结结算规定定的调整整，由总总经理确确定。 第二十六条条 除本本规定第第二十五五条外，财财务人员员支付个个人款项项，超过过使用现现金限额额的部分分，应当当以支票票支付；确需全全额支付付现金的的，经会会计审核核，总经经理批准准后支付付现金。 第二十七条条 公司司固定资资产、办办公用品品、劳保保、福利利及其他他工作用用品必须须采取转转帐结算算方式，不不得使用用现金。 第二十八条条 日常常零星开开支所需需库存现现金限额额为20000元元。超额额部分应应存入银银行。 第二十九条条 财务

12、务人员支支付现金金，可以以从公司司库存现现金限额额中支付付或从银银行存款款中提取取，不得得从现金金收入中中直接支支付(即即坐支)。 因特殊情况况确需坐坐支的，应应事先报报经总经经理批准准。 第三十条 财务人人员从银银行提取取现金，应应当填写写现金金领用单单，并并写明用用途和金金额，由由总经理理批准后后提取。 第三十一条条 公司司职员因因工作需需要借用用现金，需需填写借借款单，经经会计审审核；交交总经理理批准签签字后方方可借用用。超过过还款期期限即转转应收款款，在当当月工资资中扣还还。 第三十二条条 符合合本规定定第二十十五条的的，凭发发票、工工资单、差差旅费单单及公司司认可的的有效报报销或领领

13、款凭证证，经手手人签字字，会计计审核，总总经理批批准后由由出纳支支付现金金。 第三十三条条 发票票及报销销单经总总经理批批准后，由由会计审审核，经经手人签签字，金金额数量量无误，填填制记帐帐凭证。 第三十四条条 工资资由财务务人员依依据总经经理办公公室及各各部门每每月提供供的核发发工资资资料代理理编制职职员工资资表，交交主管副副总经理理审核，总总经理签签字，财财务人员员按时提提款，当当月发放放工资，填填制记帐帐凭证，进进行帐务务处理。 第三十五条条 差旅旅费及各各种补助助单(包包括领款款单)，由由部主任任签字，会会计审核核时间、天天数无误误并报主主管副总总经理复复核后，送送总经理理签字，填填制

14、凭证证，交出出纳员付付款，办办理会计计核算手手续。 第三十六条条 无论论何种汇汇款，财财务人员员都须审审核汇汇款通知知单，分分别由经经手人、部部主任、总总经理签签字。会会计审核核有关凭凭证。 第三十七条条 出纳纳人员应应当建立立健全现现金帐目目，逐笔笔记载现现金支付付。帐目目应当日日清月结结，每日日结算，帐帐款相符符。 会计档档案管理理 第三十八条条 凡是是本公司司的会计计凭证、会会计帐簿簿、会计计报表、会会计文件件和其他他有保存存价值的的资料，均均应归档档。 第三十九条条 会计计凭证应应按月、按按编号顺顺序每月月装订成成册，标标明月份份、季度度、年起起止、号号数、单单据张数数，由会会计及有有

15、关人员员签名盖盖章(包包括制单单、审核核、记帐帐、主管管)，由由总经理理指定专专人归档档保存，归归档前应应加以装装订。 第四十条 会计报报表应分分月、季季、年报报、按时时归档，由由总经理理指定专专人保管管，并分分类填制制目录。 第四十一条条 会计计档案不不得携带带外出，凡凡查阅、复复制、摘摘录会计计档案，须须经总经经理批准准。 处罚办办法 第四十二条条 出现现下列情情况之一一的，对对财务人人员予以以警告并并扣发本本人月薪薪1-33倍： (一)超出出规定范范围、限限额使用用现金的的或超出出核定的的库存现现金金额额留存现现金的； (二)用不不符合财财务会计计制度规规定的凭凭证顶替替银行存存款或库库

16、存现金金的； (三)未经经批准，擅擅自挪用用或借用用他人资资金(包包括现金金)或支支付款项项的； (四)利用用帐户替替其他单单位和个个人套取取现金的的； (五)未经经批准坐坐支或未未按批准准的坐支支范围和和限额坐坐支现金金的； (六)保留留帐外款款项或将将公司款款项以财财务人员员个人储储蓄方式式存入银银行的； (七)违反反本规定定条款认认定应予予处罚的的。 第四十三条条 出现现下列情情况之一一的，财财务人员员应予解解聘。 (一)违反反财务制制度，造造成财务务工作严严重混乱乱的； (二)拒绝绝提供或或提供虚虚假的会会计凭证证、帐表表、文件件资料的的； (三)伪造造、变造造、谎报报、毁灭灭、隐匿匿会计凭凭证、会会计帐簿簿的； (四)利用用职务便便利，非非法占有有或虚报报冒领、骗骗取公司司财物的的； (五)弄虚虚作假、营营私舞弊弊，非法法谋私，泄泄露秘密密及贪污污挪用公公司款项项的； (六)在工工作范围围内发生生严重失失误或者者由于玩玩忽职守守致使公公司利益益遭受损损失的； (七)有其其他渎职职行为和和严重错错误，应应当予以以辞退的的。