财务部作业文件teo.docx

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1、 财务部作业文件xxxxxx酒店质量管理体系文件2006年02月01日发布 2006年03月01日实施目 录一、术语和定义：本作业没有特殊术语和定义二、作业流程：2.1收银领班工作流程2.2收银员操作流程2.3收银员结账流程2.4免单结账流程2.5现金卡销售业务流程2.6业务卡销售业务流程2.7卡挂失业务流程2.8信用卡结账操作流程2.9卡券管理流程2.10日审流程2.11夜审流程2.12固定资产入账流程2.13固定资产销账流程2.14发票管理流程2.15绩效工资核算流程2.16应收款单据交接流程2.17催收欠款流程2.18出纳收款流程2.19出纳付款流程2.20个人借款流程2.21对外付款流

2、程2.22日常费用报销流程2.23成本会计核算工作流程2.24会计报表工作流程2.25财务档案管理流程款 三、记录3.1、代收代付款登记表3.2、收银单3.3、签单单位消费明细登记表3.4、现金领款单3.5、费用报销单3.6、结账转账通知单3.7、营销业绩汇总表3.8、酒水汇总表3.9、收、领、发、存日报表3.10、直拨单3.11、商品验收单3.12、员工服装领用表3.13、食品原材料申购单目录编号已改，正文编号请按目录编号修改。2.1收银领班工作流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256业务培训到岗巡 视考 评总 结处理晨 会1、每天9：30在休闲中心门口招开收银员晨会：1

3、.1、检查收银员仪容仪表。1.2、总结昨日工作和公布昨日报表的差错。1.3、表扬昨日工作中优秀的员工。1.2、读当日通知及订单1.5、安排当日工作及注意事项1.6、练习二分钟微笑2、每天营业高峰期到各部门巡视：2.1、检查收银员在工作中的仪容仪表、礼节礼貌是否规范、结账时是否运用规范语言并记录2.2、随时保证收银台有零钞2.3、抽查备用金是否有长短并记录2.2、统计发票使用情况2.5、检查系统是否正常并记录2.6、是否有难处理的单据记录并处理2.7、卡操作是否按规定并记录3、每月对收银员进行业务培训：3.1、月初通过讲课的方式进行理论培训。3.2、月中通过实际操作进行结账培训3.3、不定时对收

4、银员进行思想素质的强化3.2、月末通过同事之间的相互配合、相互演习，进行应变能力培训3.5、月末通过平时的巡视和抽查进行业务的巩固2、每月对收银员进行一次考评：2 .1、月末通过每日的晨会、平时的抽查或试卷进行考核定级（A、B、C级）与工资挂钩2.2、月末通过每日的晨会、平时的抽查及表现、各部经理的评价、公共活动的参与以及团队精神等评出一个优秀员工5、每月对工作进行一次总结：5.1、当月总结上月的培训工作及收银员工作情况5.2、当月安排下月的培训内容及收银排班工作2.2收银员操作流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256上岗岗前准备工作进入工作状态结 账填写报表及业绩营业结束

5、1.1电脑,打印机,税控机及桌面清洁1.2检查,领取单据(酒水单,.多用单,点菜单)1.3检查收银系统是否能正常运行,并签到进入2.1确认服务员开单是否符合规定(无涂该,领用大写,退单)2.2核对账单金额(数量金额相符)2.3做好结账准备3.1询问包间名称,询问服务员是否有酒水要退,迅速报出消费金额及消费项目5.1 关闭电脑、打印机及税控机电源。5.2 整理好单据，并将营业现金寄存在指定地点。2.3收银员结账流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256处理结 账报 单核对结 账温馨提示提单提示/询问2.1、收银员在客人结账时询问客人的消费台号。2.2、询问客人消费后是否要退酒水

6、或商品。2.3、如客人要退酒水或商品时，立即通知服务人员办理相关手续。2.2、吧员将退单录入电脑。 3.1礼貌用语向问好。3.2、给客人报消费台号、项目及金额，若有疑问，给客人报消费明细并通知值台服务员。 2.1、收银员电脑单与手工单进行核对客人消费清单。2.2、收银员与服务人员核对客人消费清单。2.3、若有疑问及时与相关人员核对。2.2、确认客人是否有签单权。5.1、询问客人付款方式。5.2.、根据客人享有的优惠权限进行处理；对未享有优惠权限的客人要求打折，及时通知相关负责人。5.3、收款、打印正式账号单。5.2、签单客户应打印账单后，在正式账单上签字确认。5.5若未有签单权的客人要求签单,

7、须有酒店经理级以上人员担保并签字,才能让客签单。6.1、提示客人是否需要叫车或到其它部门消费。2.2售卡业务流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求1232记录收款登记 销售1.1、客人购充值类型的卡时，由收银员按客人要求充值制卡。1.2、非充值类型的卡，在卡印刷时注明售卡金额。2.1、收银员在客人办理购卡时须填写客户档案便于以后挂失、回访等业务，给客人解释以后此卡无法挂失。3.1、收银员按客人购卡金额收取现金。3.2、客人挂单或欠款收银员必须经副总级别以上人员同意。3.3、对游泳月卡折扣收银员必须要有副总级以上人员同意。4.1、经办收银员在交接班报表中，登记好客人发卡卡号及金额。2.

8、5卡挂失流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求1232挂失补办登记报失1.1客人须到收总台收银台挂失。2.1客人申报卡丢失应填写挂失申请表，并由营销经理或部门经理确认，并附客人身份证复印件1份。2.2、核对客人档案及消费资料。3.1、总台收银员在电脑上将此卡挂失。4.1、7天之后给客人补办新卡并在原挂失表登记补办卡号。2.6信用卡结账操作流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求12325678信用卡结账问候/询问划卡输入金额输入密码打印单据签字确认交单1.1当客人提出划卡消费时请客人出示信用卡。1.2立即接驳好读卡器的电话线及电源。1.3确定客人是需要预授金额还是直接消费结账

9、。2.1划卡时将信用卡正对卡槽，磁条一侧向右，快速划过卡槽。2.2预授权时要根据客人消费项目加上所需支付的押金确定预授金额。2.3客人离店结账时需取消预授权并根据实际消费划取结算金额。2.2当客人卡上余额不足时要求客人充值或用现金结算。2.1请客人输入信用卡密码。5.1将打印好的单据交客人签字确认。5.2将客人签好字的单据第二联给予客人。7.1将客人签好字的单据第一、三联第二天随账单一起上交财务。2.7物资申购流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256分类转单库房核对汇总否决财务审核审批递交请购计划物资申购1、各部门每月28日前制定填写次月月请购计划；每周周四前填写周请购计划

10、或请购单。2、将有部门负责人签名的请购计划、请购单递交至相关库房。3、库房管理员将各部门请购计划物资分类汇总并填写请购单。2、每月三十日前或每周周六前将申购单附上请购计划一并交至财务部交财务部经理审核。5、财务经理审核后将单据转至总经理及财务总监审批。6、每月一日或每周周一前将审批后的有效申购单按物资类型分类转交采购部或通知直接供货商。2.8物资入库流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256物资入库入库验收制单 / 上账拒收/更换存档/交单送货单 / 采购清单 上账2.1、库房保管员对申购单、送货单的有效性进行确定。2.2、核对入库物资各项标准是否与申购单、送货单相符。2.3

11、、如果不符的物资要拒收或要求更换。2.2、物资数量与申购单、送货单不符的以物资实际数量为准。3.1、验收后立即填制入库单并记入物资入库明细账。 2.1、物资分类入库并更改标签，确保账物相符。5.1、将相关单据联存档，以备核查。5.2、将相关单据联交财务成本会计审核。2.9物资存放流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求1232物资存放处理待领存放检查2.1、物资存放时应分类、分库存放。2.2、保持库房的清洁卫生、干燥通风；注意防火防盗。3.1、库房保管员每十天检查一次库存物资的完好性及保质期限。3.2、库房保管员需对已损坏或即将到保质期但可退换的物资及时联系供货商或采购办理退换。3.3

12、、已损坏的不可退换的物资应做书面说明并填写物资报损单上报审批报损。3.2、经审批确定物资可做报损后应及时销账，确保账面余额与实物数量相符。2.10物资发放流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256物资发放存档/交单核实发放下账填写/签名超标说明2.1库房保管员首先确定领料单的有效性：是否具有部门负责人的签名，2.2核实所领取的物资是否超过核定数量。2.3部门领用超标物资要说明超标原因，并由领用部门负责人签名认可后方可发放。2.1库房保管员在领料单上填写实发数量及金额并签名确定。5.1发放物资后应及时下账，确保账物相符。6.1将相关单据联存档。6.2将相关单据联交财务成本会计审

13、核。2.11直拨原材料收发流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256直拨原材料收/发质量检验拒收/更换存档/交单重量、数量检验确认采购单/送货单2.1每天原材料送到后由后厨验货员、库房保管员、成本会计共同组成验货小组参与验收，认真检查物资质量是否符合部门要求。2.2验收时应注意除去物资内外的附着物，如冰块、家禽内脏等。2.3对于不符合质量要求的物资要拒收并要求立即更换。3.1所有物资均以实际的重量和数量为准。3.2确定物资重量或数量的同时应做好相应记录，认真、准确的填写直拨单2.1经验收的物资及时调拨给相关部门。2.2将计算好金额的直拨单交由领用部门负责人、验货员、供货商、库

14、房保管等签字确认。5.1将填写完整的直拨单一份交供货商；一份交成本会计；一份留底备查。2.12审核日常工作流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求12325登记报表整理、存档接单处理审核1.1、审核人员每天到休闲中心吧台取收银员寄放的收银单据。2.1、审核人员根据收银人员交的上一工作日的营业报表及单据进行审核。审核收银单折扣是否超权限，报表是否正确，签单人员是否符合要求等。2.2、审核人员核对收银员各种消费的划卡情况，对不正确的及时处理。2.3、审核人员对各种不符合规定的收银据登记后，返于各收银员，并要求收银员及时处理；不能自行处理的及时向财务经理及副总汇报。3.1、审核人员登记营销业

15、绩、酒水报表、技师对钟表等。3.2、审核人员登记各种挂账单据，并交于应收账款管理人员。2.1、审核人员按审核后的营业日报表，做汇总收入报表，并于每天中午12点前报送副总及董事长。2.2、审核人员递送相关收入表到会计处。5.1、审核人员整理每天审核后的单据及营业报表，并分别归类存档。2.13应收账款业务流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求1232567接消费单据处理下账分单交款交单应收账款业务审单2.1应收款员根据”签单协议”审核消费单据签名的有效性，真实性。2.2消费单如果不符合签单要求，应收款员拒收 3.1应收款员按客户分类清理账单3.2应收款员针对客户消费金额多少和挂账时限及时

16、通知营销经理 3.3应收款员通知分管营销经理领取单据，及发票，和账号并签字。2.1营销经理将收回款项交出纳，并开取收据5.1营销经理凭收据到应收款员处销账2.12出纳收款流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求12325开收据分类汇总营业款登账交单1.1 每日早上9:30,收银员到出纳室交款1.2每日晚上9:00出纳到各收银台收一次款2.1 根据收银员报单准确开收据3.1 分类汇总各项收入明细并填写当天各项资金汇总报表2.1 出纳根据分类汇总表登账记录每一笔收入明细5.1出纳每日填写交接单,出纳及会计双方签字认可5.2 出纳根据交接单每日 递交收支凭证给会计2.15出纳付款流程流 程编

17、 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256交单登账付款审核处理出纳付款接单据1.1 报销人递交单据2.1 出纳审核单据签字是否齐全2.2出纳核实金额3.1出纳根据审核无误单据付款2.1出纳准确记录每一笔支款明细5.1填出纳写出纳交接单,出纳及会计双方签字认可5.2出纳交支出凭证给出交单纳2.16个人借款流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256出纳付款个人借款审 批部门经理审查财务经理审核填写借款单11由借款本人填写借款时间、借款原因，还款时间，并签名确认。21部门员工及领班借款应由部门经理签字、并担保。22部门主管借款应由部门经理签字。31财务经理审查核实前期借款款金

18、额及还款情况32财务经理签字审核21总经理、副总经理、董事长签字审批22外部人员借款直接由总经理、副总经理、董事长签字审批21借款人到出纳室领款2.17对外付款流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求123256对外付款审核付款审批领送货凭证填制报销单1.1报销人每月6后从审核处领取上月送货单据,1.2报销人领取送货单据并核对确认签字2.1报销人开具正式发票,填制报销单2.2将发票、申购单、送货单一并附在报销单后并签字确认3.1由报销人报使用部门经理签字确认,并审核数量及价格3.2由报销人报采购签字并核实价格3.3由报销人报财务经理审核金额2.1由报销人报总经理审批是否给予报销;不予报

19、销的单据及时退给报销人2.2报销人将审核合格的单据存放在财务经理处,由财务经理进行登记2.2由财务经理报财务副总安排资金5.1由财务经理电话通知报销人付款时间5.2出纳根据审批无误的单据付款给报销人.2.18日常费用报销流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求12325日常费用报销审核审批付款单 据1.1、由经办人按规定填写费用报销单。2.1、由财务经理审核报销单据，对不符合规定的单据及时退给报销人。2.2、工程及资产类的费用需要由工程部及资产部负责人签字认可。2.3、维修类的费用需要由工程部负责人签字。2.2、经营部门的费用需要由经营部门负责人签字认可。2.5、审核费用报销单据的发票

20、是否按规定填写，对不符合规定的单据及时退给报销人。3.1、总经理根据审核后的单据，审批是否给予报销；不予报销的单据及时退给报销人。3.2、财务副总根据总经理审批的单据安排资金。2.1、出纳根据审批后的单据给付现金或转账。2.19成本会计核算工作流程流 程编 号作 业 流 程 图作 业 要 求12325成本核算驳回重做审 核分 单编制凭证收 单1、由成本会计每天早上上班后到各库房收入库单、出库单等各种单据。2.1由会计对收回的各种单据进行审核。2.2对不合要求的单据驳回重做。3.1将审后的入库单按供货商分类。3.2出库单按部门分类。2、由会计将审核后的单据编制凭证。2.20会计报表工作流程流 程

21、编 号作 业 流 程 图作 业 要 求1232567会计报表登 账科目余额表和费用表出报表审表处理报 送制 单11、会计人员根据原始单据填制凭证。12、财务主管审核记账凭证21、会计人员根据记账凭证登记总账及明细账。22、财务主管审核是否账账相符。31、会计人员根据总账出科目余额表32、会计人员根据明细账出费用表21、每月2号出资产负责表、利润表及部门经营考核表。22、审核是否账表相符。51、审核是否账实相符。52、审核类数据是否正确53、审核有错误的，应及时查找原因，并更正52、每月5号，财务经理与各经营部门负责人核对经营业绩并签字。61、每月6号将报表报送总经理、财务副总及董事长。62、财

22、务备份三、记录1、代收代付款登记表2、收银单3、签单单位消费明细登记表2、现金领款单5、费用报销单6、结账转账通知单7、营销业绩汇总表8、酒水汇总表9、收、领、发、存日报表10、直拨单直 拨 单品 名 数 量 单 价 金 额 No：0000001 年 月 日 部门： 库管： 验货： 送货：11、商品验收单12、员工服装领用表13、食品原材料申购单XXX酒店请购单部门 请购人： 审核 年 月 日名 称单 位数 量审 核食品原材料申购单No：0000001 类别： 年 月 日名 称申购量单 价规 格原料名称申 购 量单价规格 厨师长： 部门经理： 库管（成本会计） 12、入库单物资入库单入库时间: 年 月 日材 料名 称规格单位数量实 际计 划单价金额单价金额材料用途：审核： 负责人： 经手： 收货：酒 水 单N0：000001 服务员： 年 月 日品 名数 量单 价小 计 总计金额： 实收金额：顾客签字：备 注：本单据一式三联：第一联存根，第二联财务/收银员 第三联吧员